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1、财务管理制度（试行）第一章 财务人员岗位职责一、会计岗位职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规.2、建立健全合伙企业各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证合伙企业资金和财产的安全，维护企业的合法权益.4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门合理使用资金、加强资金回流， 确保合伙企业资金安全。5、进行成本、费用预测、核算和控制，督促工作团队降低消耗、节约费用，提高经济效 益。6、建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为 企业合伙人决策提供有效依据。7、负责企业办公用品库的管
2、理。 8、及时核算和上缴各种税金.9、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效.10、加强其他财务人员管理，进行内部培训，提高财务工作人员素质。11、完成企业工作程序规定的其他工作,完成财务负责人安排的其他任务。12、负责保管财务专用章，保证该印章的正确使用及安全. 二、出纳岗位职责范围1、办理现金收支和银行结算业务，管理货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;2、顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账，保证数字清楚、内容准确, 及时核对库存现金，做到日清月结;3、每月初前五个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作，与团队负责人核对收支 业务台账，对账完毕须由双方签字
3、存档;3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺承担赔偿责任;4、负责保管公章及法人章，保证该印章的正确使用及安全。 5、严格管理空白收据、 发票及银行有价票证,认真办理领用手续，按规定签发支票，严禁签发空头支票；6、日常备用金库存余额不超过2000 元,如备用金额度调整须与会计人员商议并达成一 致意见,再报财务负责人或合伙人授予权限人审批;7、完成会计人员交付的其它工作。第二章 日常工作管理规定 为明确合伙企业资金使用流程、规范费用报销及借款行为,完善财务管理制度,特制定本 规定。一、费用报销（一）、对合伙企业公共费用支出原则：勤俭节约。 （二）、费用报销范围及标准（三）、有下列
4、情形的，财务人员可拒绝进行费用报销 1、发票虚假，未经税务机关监 制，没有税务监制章； 2、发票主要项目（如单位、品名、数量、开票日期）填写不齐全， 发票内容与其单位性质不一致的；3、填写字迹不清楚、金额涂改、大小写金额不符; 4、没有加盖出票单位的财务专用章 或印章不清晰；5、超过使用期的发票：手填发票或具备日期的定额发票为超过三个月才用于报销；其他 无日期定额发票以国家宣布作废日期为依据。（四）、费用报销流程1、费用报销单的填写：由费用报销人完整填写费用报销单内容，并将原始票据整齐粘贴 在“票据粘贴单”上。2、团队负责人（即合伙人）,应对所负责小组的费用报销单进行初审，并签署意见。3、会计
5、审核票据有效性、合规性:审核票据使用是否符合要求,报销费用金额是否超 支。4、财务负责人或合伙人授予权限人审核项目及金额，签署同意或拒绝费用支出意见。（五）、大额资金（一次性支付金额5000元）支付：须提前2个工作日知会财务人 员。二、 借款（ 一） 、 借款原则： 前不清,后不借；团队工作人员借款由该员工负责合伙人承担担保责 任.（ 二 ）、 借款范围:日常费用、 差旅费、 采购款项及其他费用支出需要预先借款的。（ 三）、 借款流程1、填写借款单： 工作人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日 期、 资金性质、 出差地、 出差事由、 出差天数及金额、 预计还款日期.2、责任合
6、伙人初审:经工作组合伙人确认借款要素真实，金额合规后签字。3、会计进行资金范围审核:审核支出是否在团队可用支出范围内。4、财务负责人或合伙人授权人审批签字。5、借款单首联由出纳留存，待借款人还清款项时还本人作为清账依据；借款单复写联交 会计入账。注意:如果有借款到期未还或同一事项已经借款未进行冲销但进行费用报销的，出纳人员 有权进行款项拒付,并知会其小组负责人，小组负责人有责任协助财务人员督促完成借款的归 还或冲销。石化施工项目部 2013年1月9日篇二： 合伙公司管理制度与财务管理制度 合伙公司管理制度与财务管理制度财务管理规则总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济
7、效益中的作用，特 制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：（）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度.（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分 析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益.（四）厉行节约，合理使用资金。（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如 实反映情况。（七）完成公司交给的其他工作.第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担.第四条
8、公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。ht5,4k财务工作岗位职责ht第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源, 有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消 耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：（四）承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：（）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清 楚，按期报帐。（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执
9、行情况，挖掘增收 节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作.第七条出纳的主要工作职责是：（）认真执行现金管理制度。（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵 压现金.（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。（五）积极配合银行做好对帐、报帐工作.（六）配合会计做好各种帐务处理.（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作.第八条审计的主要工作
10、职责是：（）认真贯彻执行有关审计管理制度。（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动 及其经济效益。（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误.（四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累 证据。（五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。财务工作管理第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止.第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合 会计
11、制度的规定。第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证 编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与 实物、款项相符.第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭 证，予以退回，要求更正、补充.第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管
12、副总 经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经 理。第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。支票管理第十九条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经 理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在
13、支票领用簿上签字备查。第二十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签 字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登 记银行帐号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销.第二十一条财务人员月底清帐时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣 还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。第二十二条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处 理。凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金
14、额大小由承办人文字性报告总经理。第二十三条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告 总经理.费用报销管理规定一、费用报销单书写：1、费用填写日期:填写实际送到财务部的日期。2、单据张数：附件+费用报销单。（一）费用内容：1、购物：某日期、某某人去某地某物（型号、特征）用途、数量。2、 工程合同：某公司在某处安装（维修、建设等）某某工程、某部份款。3、 软件合同：某公司对某软件（系统）进行开发安装（维护）某部份款。4、 手机话费：某某日期、某某人、某某号码实报话费.（二）金额填写：1、书写工整、涂改无效.2、书写规范、大小需正确书写，正确封面顶.小写例：正：1258
15、.00 1258。101258 1258.1大写例：正：1.258。10ox万壹仟贰佰伍拾捌元壹角零分258。00ox万ox仟贰佰伍拾捌元零角零分错：258.00万仟贰佰伍拾捌元另角零分258。00另万另仟贰佰伍拾捌元零角零分主管意见：1、先经部门领导签“情况属实”或其它更恰当的批示字样;然后由主管副总签 核“同意报销”.2、签名写全名,并签具日期。二、费用报销原始单据要求：（一） 发票：1、发票必须有宁波市鑫洋电器有限公司的抬头，不可以其他名称代替，或开错抬头 等。2、发票必须填定明细，不可以笼统的填写,必要时需附清单， 清单须加盖供应商公章 或财务章，但发票必须财务专用章或发票专用章。3、发票必须是通过正规途径取得。4、购买物品,须办理验收手续，发票承办人员与验收人员在发票背面签名,并附上“采 购请购单”。5、发票填写必须完整,各户名、日期、摘要、金额、填票人、 收款人、供应商名 称,“缺”一不可.6、 其他附件61 含复印件的必须交送原件与复印件校对,在由相关部门主管级以上人员不确认
