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1、第一次模拟实验( 一) 根据下列经济业务填制收款凭证和付款凭证：14月3日，开出现金支票，从银行提取现金3600元。太原市财政局监制付款 凭 证贷方科目：银行存款年4月3日付字第1号摘要借方科目金额记从银行提取现金总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分现金360000附件1张合计360000￥会计主管记 帐出 纳审 核填制 XXX24月4日，采购员王峰预借差旅费1800元，以现金支付。太原市财政局监制付 款 凭证贷方科目：现金年 4月 4 日付字第2 号摘要借方科目金额记王峰预借差旅费总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分其他应收款王峰18 00009180000附件张合计￥会计主管记帐出纳审
2、核填制XXX34月5日，接银行收款通知，北城公司归还前欠货款13000元，已存人银行。太原市财政局监制收 款 凭证借方科目：银行存款年4月 5 日收字第1 号摘要贷方科目金额记收回欠货款总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分应收账款北城公司1 3000006附件张合计300000￥ 1会计主管记 帐出 纳审 核填制XXX44月 5日,以现金 372 元购买办公用品，交付有关部门使用。太原市财政局监制付款凭证贷方科目：现金年4月5日付字第3 号摘要借方科目金额记购办公用品总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分管理费用办公费37200附件张合计￥ 372 0 00会计主管记帐出纳审核填制XXX54
3、 月 10 日，开出转账支票，以存款3800 元支付购买商品运费。太原市财政局监制付 款 凭证贷方科目：银行存款年 4月10日付字第 4号摘要借方科目金额记付商品运费总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分物资采购380000管理费用附件张合计￥380000会计主管记 帐出 纳审 核填制 XXX64 月 12 日，将出售废品收入240 元现金，存入银行。太原市财政局监制付 款 凭证贷方科目： 现金年 4月12日付字第5 号摘要借方科目金额记现金存入银行总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分银行存款24000附件1张合计￥2 40 0 05会计主管记帐出纳审核填制XXX74 月 16 日，采购员王
4、峰报销差旅费交回现金100 元。太原市财政局监制收款凭证借方科目：现金年4月 16日收字第2 号摘要贷方科目金额记王峰报差旅费交回现金总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分其他应收款王峰10 00050000附件张合计￥ 1会计主管记 帐出 纳审 核填制 XXX84 月 25 日，报销职工市内交通费360 元，以现金支付。太原市财政局监制付款凭证贷方科目：现金 年4月25日付字第6号摘要借方科目金额记付职工市内交通费总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分管理费用差旅费36000附件张合计36000￥会计主管记 帐出 纳审 核填制 XXX94月 27日，向大华公司购货一批， 共计 4000元，已
5、开出转账支票付讫。太原市财政局监制付 款 凭证贷方科目：银行存款年 4月27 日付字第7号摘要借方科目金额记付购货款总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分物资采购40 00000附件张合计400000￥会计主管记 帐出 纳审 核填制 XXX104月28日，接银行收款通知，收到红华公司以货币资金200 000 元为投资。太原市财政局监制收 款 凭证借方科目：银行存款年4月28日收字第3 号摘要贷方科目金额记收红华公司投资款总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分实收资本红华公司2 0 0000000附件张合计2 0000000￥0会计主管记 帐出 纳审 核填制XXX( 二) 根据下列经济业务填制转
6、帐凭证：1.5 月2日，销售给红光工厂 A商品 100件，每件 160元，货款 16 000 元，货款尚未收到。太原市财政局监制转账凭证年 5 月2日转字第 1号摘 要会计科目借方金额贷方金额记帐应收销货款总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分应收账款红光工厂1 60 00 0 0销售 A商品主营业务收入A商品1016 000 00附件张合计￥ 1600000￥160000006会计主管记 帐出 纳审 核填制 XXX25月6日，向滨海工厂购人甲种商品100件，每件 140元，款项尚未支付。太原市财政局监制转账凭证年5月6日转字第2号摘要会计科目借方金额贷方金额记帐总账科目
7、明细科目亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分购入甲种商品物资采购甲种商品140000应付购货款应付账款滨海工厂1400 00附件张合计￥140000￥14000000会计主管记 帐出 纳审 核填制 XXX35月18日采购员陈海报销差旅费1000元。太原市财政局监制转账凭证年 5月18 日转字第 3号摘 要会计科目借方金额贷方金额记帐陈海报销差旅费总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分管理费用差旅费10000 0其他应收款陈 海1000002附件张合计0 0 00 00 0 00 0￥1￥ 1会计主管记 帐出 纳审 核填制 XXX45月30日，将本月发生的管理费用15200元转入“本年利润”账户。太原市财政局监制转账凭证年 5月30 日转字第4号摘 要会计科目借方金额贷方金额记帐月末结转总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分本年利润152000 0管理费用15 2000 0附件张合计52000 05200 00￥ 1￥1会计主管记 帐出 纳审 核填制 XXX5 5月30日，将本月商品销售收入196000元转入“本年利润”账户。太原市财政局监制转账凭证年 5月30 日转字第5 号摘 要会计科目借方金额贷方金额记帐月末结转总账科目明细科目亿千百十万千百十元角分亿千百十万千百十元角分主营业务收入1960000 0
