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1、1. 什么是财政，财政的重要性？答：财政也称公共部门经济学或公共财政学，是以政府的收支活动及其对资源配置与收入分配的影响为主要研究 对象的一门学科。财政的重要性：由于市场失灵，市场运行会偏离资源配置和收入分配的理想状态，财政为政府 财政的存在提供必要性，也确定政府活动的范围。2. 什么是购买性支出乘数，如何实现这一乘数功能的？ 答：政府购买支出的增减，将引起国民收入倍数的增减，这个倍数，就是支出乘数。乘数大小，由边际消费倾向 决定。边际消费倾向越大，乘数就越大；边际消费倾向越小，乘数就越小。3. 什么是财政政策的时滞，财政政策有哪些时滞？ 答：财政政策从制定到世纪发生效果，需要有一个时间段，这
2、就叫财政政策的时滞。财政政策有内在时滞：认识时滞和行政时滞；外在时滞：决策时滞、执行时滞和效果时滞。4. 在准公共品中，公共资源与俱乐部产品有何区别？ 答：公共资源在消费上具有竞争性，但是却无法有效地排他。俱乐部产品是在消费上具有非竞争性，但却可以轻 易地做到排他。5. “瓦格纳法则”阐述的基本原理是什么？如何解释？答基本原理：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应随之提高。解释：政府活动扩张论。6. 简述公共品的两个基本特征。 答：非竞争性。一部分人对某一产品的消费不会影响另一些人对该产品的消费，一些人从这一产品中受益不会影 响其他人从这一产品中受益，受益对象之间不存在利益冲突。非
3、排他性。是指产品在消费过程中所产生的利益不能为某个人或某些人所专公共产品有，要将一些人排斥在消费 过程之外，不让他们享受这一产品的利益是不可能的。7. 财政如何帮助政府实现有效配置资源、实现收入合理再分配？答：亚当斯密提出市场是一只“无形的手”会自动调节供需，达到市场均衡。但市场不是万能的，现实社会中找不到这样一个完全竞争的市场，市场经常出现不能有效配置资源、收入分配不公平等情况。由于市场自身缺陷 导致市场失灵不可避免，就需要政府来介入以避免市场失灵。首先，财政履行资源配置职能，是指财政应该为全社会提供公共品和服务，并运用经济、法律等手段矫正外部性 和维护市场的有效竞争。其次,政府可以通过税收
4、，在相当大的范围内实现对收入的调节，再通过各项政府支出 影响收入分配格局。还可以通过政府管制对市场机制进行直接干预或者进行一些非价格管制。8. 实现财政三大职能的具体措施手段？答:资源配置：1）根据政府经济职能确定财政收入占GDP的合理比例，从而实现资源配置总体效率。2）优化财 政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。3）合理安排政府投资的规模和结构，保 证国家的重点建设。4）通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易， 提高经济增长率。5）提高财政资源配置本身的效率。收入分配：1）划清市场分配和财政分配的界限和范围 2） 规范工资制
5、度，这里指由国家预算拨款的政府机关公务员的工资制度和视同政府机关的事业单位职工的工资制度 3）加强税收调节。税收是调节收入分配的主要手段。4）通过转移性支出，使每个社会成员得以维持起码的生活 水平和福利水平。经济稳定：1）“相机抉择”的财政政策：针对宏观经济的运行状况与变化态势，政府灵活调整、 变动其财政支出和收入的措施。主要手段：政府预算、投资、补贴、税收、公债等。2）内在稳定器。如累进税制 度、失业救济金制度等。3）通过投资、补贴和税收等优化产业、地区等结构，保证国民经济稳定与高速的最优结合。4）财政应切实保证非生产性社会的公共需要。9. 我国财政如何实现公平与效率的目标？答：税收政策，特
6、别是对个人收入所实行的所得税累进税制，对于调节不同收入层次和实际收入水平，缩小不同 收入群体之间的差距，防止贫富过于悬殊及两极分化现象的日益加剧，有着至关重要的影响。与此同时，财产税 率的合理制定与调整，又对财富（资产）占有及要素分配上的贫富悬殊，有着重要的调控作用。二是财政补贴政 策，特别是对社会成员的直接转移支付政策，对于保障低收入者获得基本的或最起码的生存发展条件与社会福利, 即在社会资源相对于社会需要具有稀缺性的条件下，保证正常的群体生活持续下去、免受社会冲突的破坏和瓦解 方面，具有重要意义。三是通过财政的公共支出，特别是通过政府间的转移支付政策，使全国各地的公共服务水 平逐步趋于均衡
7、，使全体社会成员在教育、公共卫生、就业等方面获得平等的权利与发展机会，不致因地域差异、 家庭背景、性别、种族、身份、资产占有情况等等而受到影响。10. 根据财政学的有关原理，论述对于传染病防止和医疗这类公共品，通过市场途径提供为何是无效率的？答：市场经济的逻辑是：对任何物品，个人如果不愿意消费或没有能力购买和消费，他就不应消费这种物品。但 是这种逻辑不应使用于“传染病的预防和医治”这种“物品”上。医疗和医药行业中“市场失灵”的另一个主要 原因是，这些行业中存在着严重的信息不对称，而信息的不对称越严重，彻底的市场化交易的效率就越低。11. 根据公共品的有关原理，解释说明“对传染病的预防和医治”这
8、种物品具有何种性质？ 答：个人“感染传染病”这一事件的严重外部性，使对传染病的预防和医治成了一个公共物品，像任何公共物品 一样，对“传染病的预防和医治”这种物品的“消费”是非竞争性的和非排他性；受到各种预防和医治传染病措 施保护的绝不是单个的个人，而是全体居民中的每一个人；每一个居民受这种措施保护不妨碍其他居民受同一措 施保护，而且每一个居民受这种措施保护时也不能不让其他居民受同一措施保护。12. 为什么黄海的黄鱼和太湖的银鱼会越来越少，试用公共品相关理论予以解释。 答：私人产品是指由市场供给用来满足个别人需要的商品和服务。公共产品是指由以政府为代表的国家机构供给 用来满足社会公共需要的商品和
9、服务。私人产品具有排他性消费和区别消费的可能性，这就意味着当某人购入特 定的物品进行消费时，就已经排除了他人购买和消费该物品的可能性。而公共产品具有消费时的非排他性和非竞 争性的特性。对于一定数量的公共产品，社会上的每个人都是潜在的消费者，任何人对公共产品的消费都不排斥 其他人同等数量的消费。于是大家都希望别人提供公共产品，而自己免费享用，这就是“免费搭车”现象。免费 搭车现象的存在，使得没人愿意为提供公共产品而付出代价，从而导致市场失效。当追求自身利益最大化的渔民 有自由捕鱼的机会时，那么只要捕鱼的产出大于它的成本，捕鱼就是有利可图的。只有利润降至零时，渔民才会 停止捕鱼。但单个渔民在决策时
10、忽略了他捕鱼的社会成本，即他多捕一条鱼将使其他产量下降。当单个渔民增加 捕鱼量的损人利己行为得不到制止时，其他渔民也会选择增加捕鱼数量，其结果必然导致在水里的鱼越来越少， 最终把渔场彻底地破坏掉。13. 财政支出按经济性质分类及其对经济分析的意义。答：按经济性质分类可以分为：购买性支出和转移性支出。其经济意义为：1购买性支出所起的作用对于社会的生产和就业有直接的影响，对分配的影响是直接的：而转移 性支出直接影响收入分配，而对于社会的生产和就业是间接的；2.通过购买性支出体现出的财政活动对政府形成 较强的约束效益；而通过转移性支出体现出的财政活动对政府的约束效益是软的；14. 国债与私债的区别。
11、答：举债目的不同、信用基础不同、发行期限不同、债券的流动程度不同15. 我国财政支出规模发展变化的特殊性及其原因分析。答：我国财政支出占GDP的比重先逐年下降后逐年回升的特征。原因在于：（1）改革前，对个人一低工资、高就 业；对企业统收统支。财权和事权高度集中，比重高。（2）改革后，对个人提高收入；对企业放权让利。国家财政收入逐年下降，支出比重下滑。（3）1996 1997年因改革逐步到位、GDP加快增长而止跌回升，1998 年积极财政政策回升加快。16. 购买性支出的含义和性质。 答：购买性支出是指政府为执行各种政府职能，按照等价交换原则，从市场上购买特定商品和劳务的支出。财政 支出按是否取
12、得等价补偿为标准，可分为购买性支出和转移性支出。购买性支出对社会经济具有有重大影响，主 要体现在对社会资源的配置方面。17. 阐述我国当前优化财政支出结构应采取的政策和措施。答：1）实行重点倾斜政策。一是大力支持农业和农村的社会经济发展，全面推开农村费税改革试点，继续增加基 础设施建设、生态建设、农村扶贫、良种推广、农业结构战略调整等方面的投入。二是增加社会保障。包括提高 企业退休人员基本养老金标准，提高老干部退休待遇水平和在乡老复员军人抚恤金标准，落实城市居民最低生活 保障资金翻一番政策，落实再就业补贴政策，继续安排企业依法破产补助金。三是保障教育、科技等重点支出。 中央财政将继续执行有关科
13、技支出增速高于经常性收入增速的政策规定，并适当增加关于公检法部门和农村卫生 工作对地方的补助。四是增加国防支出。2）根据保证重点、压缩一般的方针，对一般支出实行零增长政策。3） 保持积极财政政策的连续性和稳定性，继续适量发行国债，主要用于续建和收尾工程，重点向改善农村生产生活 条件、经济结构调整、生态环境建设和中西部倾斜。4）进一步加大中央对地方的转移支付，缩小地方间财力差距， 协调地方社会经济发展，加强中央财政的调控作用，支持西部大开发和振兴东北老工业基地建设。18. 政府投资有哪些重要特点？ 答：政府投资可以微利甚至不盈利，但是，政府投资建成的项目，可以极大地提高国民经济的整体效益；政府财
14、 力雄厚，而且资金来源多半是无偿的，可以投资大型项目和长期项目；政府由于在国民经济中居于特殊地位，可 以从事社会效益好而经济效益一般的投资，可以而且应该将自己的投资集中于那些”外部效应“较大的公用设施 等有关国计民生的产业和领域19. 论述农业财政投资的范围和重点。答：财政对农业投入的范围包括：以水利为核心的农业基础设施建设、农业科技推广、农村教育和培训等方面。 在这些农业投资领域中，开展农业科研活动，推动农业技术进步应作为财政投资的重点。论述题20. 分析我国一般公共服务支出增长变化原因答（1）一般公共服务支出的规模是由多种因素形成的，而且具有历史延续性;（2）直接的影响因素主要有经济总体
15、增长水平，财政收支规模，政府职能，机构设置，行政效率以及一般公共服务管理费本身的使用效率;（3）从长 期观察，前两个与一般公共服务支出规模呈正相关和比较稳定的关系。21. 影响税负转嫁与归宿的因素有哪些？答：有：市场状况、供需弹性、成本变化、税收种类、有无未实现盈利以及政治管辖范围等因素。22. 简述税收对劳动供给的影响？答：税收对劳动供给会产生收入效应与替代效应。如果收入效应大于替代效应,税收对劳动供给主要是激励作用, 它促使人们增加工作；如果收入效应小于替代效应，税收对劳动供给就会形成超额负担，人们可能会选择闲暇替代劳动。23. 分析经济社会发展和国家经济制度对政府投资的影响。答：1、随着
16、国家的出现，也同时开始了政府投资对经济的影响或干预。一是在自然经济时期，农业是最主要的经 济部门，政府投资主要用于保障农业生产的发展；二是随着商品经济的发展，市场经济制度的确立，政府投资也 经历了一个增长过程；三是在当代世界，各国政府每年都有相当数量的投资进入公共工程和基础设施建设领域， 许多国家还通过政府援助和补贴等形式支持国家认定行业的发展。2、一国管理经济的制度模式，会直接影响政府 投资在社会总投资及其结构中的比重。一般而言，在实行计划经济制度的国家，政府成为国内最主要的投资主体, 政府投资的方向也成为决定社会投资结构的关键性因素；在实行市场经济制度的国家，政府对正常的经济活动并 不进行直接干预，政府投资主要用于弥补市场投资主体的不足，并主要投资于一些重要的公共工程以及基础设施 项目；在现代经济高速发展，各国间的竞争日趋激烈的情况下，许多国家从长期发展的战略高度考虑，政府加强 了对科学
