《学校审计实施方案》由会员分享，可在线阅读，更多相关《学校审计实施方案（11页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、学校审计实施方案篇一：书记校长离任审计工作方案 关于迎接省审计厅对我校熊正明书记、叶仁荪校长 离任经济责任审计的工作方案 江西省审计厅定于20年7月15日委派审计组进驻我校，对熊正明书记、叶 仁荪校长进行离任经济责任审计，为期一个月左右。为积极配合审计组做好此次审 计工作，特制定如下工作方案：一、组织领导学校决定成立迎审领导小组和迎审工作小组：1、迎审领导小组。组长：罗嗣海 副组长：张建中、肖文群、温和瑞、杨斌、邱廷省、伍自强、姜在东 成员：李国金、龚姚腾、吴阔华、刘祖文、王海宁、胡明山、董冰岩、黄万 抚、赵永红、曾芳金、欧阳鹏飞、肖桂芳、赵奎、赵国辉、王兴明、彭央华、闫道 全、郭小平、肖思萌
2、、肖卫东、朱嵩、刘晓军、罗仙平、彭频、李本亮2、迎审工作小组。组长：肖文群副组长：李国金、肖思萌、郭小平 成员：三校区全体财务人员（含所属校办产业财务人员）、各部门具体工作 人员（各部门须将具体人员名单上报工作小组，具体人员名单应包括经费管理年自 查自纠全部工作人员）二、审计主要内容及迎审工作分工 根据审计组工作安排要求，本次审计主要内容和涉及部门迎审工作分工主要 为：（一）国家法律法规和经济政策执行情况根据学校收发文登记资料和文件、校党委会和校长办公会会议记录（纪要） 以及熊正明、叶仁荪同志本人的述职报告及其他相关材料，了解熊正明、叶仁荪同 志任职期间贯彻执行国家法律法规和教育方针政策情况，
3、检查学校制定的中长期发 展规划、各项政策制度是否符合国家的教育方针和现行政策，有无相矛盾和抵触的 内容。重点关注：1招生政策落实情况。检查是否存在违规招生和联合办学情况，有无超计 划、无计划招生，有无将招生与教职工个人奖励挂钩，违规进行招生奖励、盲目扩 大招生政策。（招生就业处）2国家对学生“奖、贷、减、免、助”等政策落实情况。检查并揭示政策执 行不力或变相损害学生权益的问题。（学生工作部）3教育收费政策落实情况。重点审查收费和代收费项目是否合法，收费依据 与标准是否合规，有无擅自增加项目和提高标准的问题，是否严格执行“收支两条 线”规定等。（牵头单位：财务处，协办单位：后勤产业集团、工会、各
4、教学学院）（二）事业发展情况根据学校制定的事业发展规划、年度工作计划和工作总结以及熊正明、叶仁 荪同志本人的述职报告及其他相关材料，了解熊正明任职书记、叶仁荪同志任职校 长期内学校制定的发展思路、办学方向及其发展规划与目标，结合学校办学规模、 专业设臵、基础设施投资、师资力量、生源等情况，检查学校贯彻国家和江西省教 育事业改革和发展规划纲要的情况以及教育投入和条件保障、人才培养和学科建 设、科学研究和社会服务、合作办学情况等。重点关注：1学校的发展前景和发展目标。发展前景和发展目标是否科学合理，是否处 理好规模、结构、质量、效益的关系以实现可持续发展；是否结合自身实际拟订了 科学的发展规划，并
5、采取措施有计划、分步骤地抓落实抓效果。（牵头单位：学科建设与发展规划处，协办单位：党办校办）2教育投入和条件保障情况。 摸清学校各项收入的规模和来源结构，支出的规模和主要用途，在教学和改 善办学条件等方面投入的总体情况以及增长变化趋势，财政拨款对学校教育事业的 支持程度等方面的情况，分析和揭示资金分配重点突出与否，资金使用效益高低等 问题。（牵头单位：财务处，协办单位：教务处、各教学学院） 3人才培养和学科建设情况。掌握学校相关发展规划制定、实施和评估结果，以及招生和毕业情况，教师 结构和师资队伍建设情况，国家和省（部）级重点学科、实验室、院内外实习基 地、学位点、特色专业和课程教材建设等情况
6、，分析和揭示相关发展规划是否有明 确具体的实施措施，实施的效果是否达到设定的目标，人才培养和引进的结构是否 合理，学科建设是否有明确的措施并取得实际的效果。（人才培养情况由人事处牵头负责，学科建设情况由学科建设与发展规划处 牵头负责，协办单位：教务处、研究生院、招生就业处、科学技术处）4科学研究和社会服务情况。 审查学校科研项目基本情况，学术论文和著作发表出版情况，技术发明、科 研成果推广应用和转化转让情况，继续教育、网络教育和对外开展培训等情况，分 析和揭示科研成果虚实，科研成果转化率高低，开展继续教育、网络教育有否得到 批准，对外开展培训有否乱收费或取得收益不入账等问题。（牵头单位：科学技
7、术处，协办单位：继续教育学院、国际交流合作处、各 教学学院）5合作办学情况。 审查学校国际交流合作、国内联合办学、成人教育、自考以及对外合作办学 情况，重点关注合作办学的程序是否规范，有无没有经过批准进行对外合作办学、 收入没有按规定全额上缴学校大财务而形成小金库、或向合作方输入利益等问题。 （涉及国际交流合作办学情况由国际交流合作处牵头负责，涉及成人教育、 自考办学情况由继续教育学院负责）（三）经济决策和效益情况通过审查学校会议纪要、工作总结、工作报告及相关文件等，了解重大经济 事项的决策过程与实施效果，检查决策制度的健全性与执行的有效性，决策程序的 规范性、实施的效益性。总体把握熊正明同志
8、任职书记、叶仁荪同志任职校长期内 实施的重大经济决策情况，包括校区建设投资、土地房屋等资产管理处臵与臵换、 举债融资、教学科研仪器设备采购、对外投资及担保、对外合作、校办产业、后勤 社会化等情况，了解决策背景、决策程序、组织实施和执行效果情况，检查是否报 经国家有关部门办理了相关手续，是否进行了可行性论证和科学民主决策，效益情 况如何，是否存在损失浪费和潜在隐患等情况。重点审查：1重要基础设施和重大基本建设项目。审查学校是否制定基本建设的管理制度，建立重大基本建设项目的评估机 制，坚持专家咨询、会议讨论和集体决策等制度，并按规定的建设程序报批和执 行，有无立项手续不齐全、程序不合规、擅自变更项
9、目批复内容和规模等问题；建 设项目的勘察、设计、施工、监理、竣工验收、后期运行等环节是否合法合规完 善，有无项目存在重大安全隐患以及篇二：教育内部审计工作计划一、指导思想深入贯彻落实党的十七大和十七届四中、五中、六中全会精神，按照“依法 审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，加强内部管理和 监督，加强审计队伍建设和制度建设；在深化学校改革，促进廉政建设，服务学校 发展、提高资金使用效益等方面发挥作用,促进我区教育事业健康快速发展。二、工作要点（一）完善内部审计制度，抓好教育内审基础工作 内部审计是独立监督和评价本部门、本单位及所属单位及所属单位财务收支 与经济活动的真实、合
10、法及效益，为加强经济管理、实现经济目标服务的行为。内 部审计的依据是有关法律、法规和规章制度，只有不断丰富和完善单位的规章制 度，才能更好地加强管理，才能为内审工作提供制度依据，才能丰富审计评价依 据。今年，我局从审计规范、审计质量控制、财务管理、党风廉政建设等方面着 手，要完善各类规章制度，基本做到审计工作延伸到哪里，制度就约束、规范到哪 里。1. 切实加强领导，提高认识。组织校长、会计等认真学习审计法关于 进一步加强区教育系统内部审计工作的规定和省、市颁布的内部审计规定，提高 各校领导干部和有关人员对加强内审工作重要性、必要性的认识。切实加强教育内 审工作的领导，认真落实教育审计职能，主要
11、负责同志亲自分管这项工作，把教育 审计列入重要工作,认真落到实处。2. 加强队伍建设，健全内审网络。根据教育经费管理体制调整后的实际，及 时调整充实专兼职审计人员，保证教育内审工作的正常运转。组织专兼职审计人员 参加审计上岗证考试及各类业务培训，不断提高其业务水平。(二)认真做好几项常规工作1. 认真做好财务收支审计工作。检查财务收支的合法性、真实性，防止国家 投入的教育经费流失或用于其他不该开支的项目，保证有限的教育经费真正用在发 展教育事业上。(1) 检查学校收费情况。各单位是否建立收费管理责任制，所有收费是否全部 纳入单位财务帐核算，实行“收支两条线”管理，有无乱收费行为，有无擅自增加
12、收费项目，扩大收费范围和提高收费标准的现象，代办费是否及时与学生结算等。(2) 加强对支出的审计。重点审计各项支出的真实性和合法性。检查各种补 贴、劳务费的发放，会务费、活动费、业务招待费的开支，有无乱支行为，设备费 和修缮费是否按规定列支。(3) 检查财经纪律的执行情况。重点检查有无“小金库”、公款私存和帐外 帐，各单位是否严格执行财经法规，有无违纪违规、弄虚作假和损失浪费等行为。2. 对学校小型维修项目的管理。继续按关于印发“区公共小型项目管理暂 行办法”的通知文件，公共小型项目的实施坚持科学决策、严密程序、标准管 理、阳光监督的原则。各校的小型维修工程项目坚持先审计后结算。具体程序要严
13、格按教育系统审计规范中的相关规定执行，防止高估冒算，提高教育资金使用效、人益。3. 加强对各校食堂监督管理。今年重点检查各校食堂财务管理是否规范，会 计核算是否符合要求，大宗食品是否集中采购。继续对6所外来民工学校，监督其 建立食堂账户。对已建立食堂账户的学校，监督其对账户中的伙食收入、伙食支 出、成本的核算是否合理，是否账实相符，促使食堂的财务更加规范化。4. 强化经济责任审计，促进党风廉政建设。今年我们要在全区教育系统实施 以离任审计为主要内容的经济责任审计制度，凡离任的校长及主要负责人，都必需 通过经济责任审计后才能离岗或轮岗。做到业绩评价实在，经济责任分清，建议意 见中肯，对国家和单位
14、负责，对当事人负责。5. 结合中小学布局调整，加强撤并学校国有资产的审计，防止教育资源的流 失，校产置换所得资金全部用于基础教育。检查拆并学校双方的校产是否按经常途 径处理，该移交的要账目清楚，并入学校要及时清点入账，拆除学校财产该报废的 是否按规定程序办理，学校财产有无长期外借，财产管理是否规范、帐物是否相符 等。特别是拆除的学校，资产要保持完整性。6. 配合做好信访工作，对人民来信反映的有关经济问题进行专项审计调查。7. 积极配合上级部门和区纪监、审计、财政等部门做好相关工作。三、重点工作日程安排3月份、9月份对全区中小学进行20年春、秋学期教育收费检查。3月份、5月份参加省、市内部审计协
15、会组织的20年度组织的有关内审业务 培训。 39月份对全区部分学校进行常规财务收支审计。对部分学校进行校长 任期经济责任审计。12月份对已完工的基建、维修工程项目及常规审计资金进行审计汇总，对全 年内审工作进行总结，并参加市会议汇报。研究制定20年教育内审工作思路。篇三：审计局财务收支审计实施方案案例 宜城市镇（财务宜城市镇（办、区）中心学校财务收支审计实施方案 为了切实 落实农村义务教育经费保障新机制，规范财务收支行为，强化财务管理，促进教育 事业健康发展，根湖北省宜城市教体局年度工作计划，市教体局拟对各镇（办事 处、区）中心学校（教育经费核算点）的财务收支情况进行审计。为了搞好这次审 计，
16、特制定如下实施方案：、审计对象全市各镇（办事处、区）中心学校。若因工作需要可延伸到所属中小学。二、审计范围207年1月-2021年6月中心学校财务收支情况。若因工作需要可延伸到以往 年度。三、审计内容1、新机制专项资金运行情况（财政下拨的中小学生免杂费资金、免课本费资 金、公用经费补助资金、“两免一补”专款是否按标准及时拨付到所属中小学）；2、解决寄宿制学校“三难”问题资金和校舍维修专项资金管理与使用情况 （是否实行资金直达建筑商帐户，有无截留、挪用、套取资金等情况，是否按规定 进行了会计业务处理）；3、用款计划的编制与执行情况；4、借款管理情况；5、备用金使用及管理情况；6、所属核算点资金管理及运行情况；7、预算执行情况；8、账务处理情况（是否按新会计科目分校进行了正
