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1、2022年基金从业资格考试题库及解析考试科目：基金法律法规、职业道德与业务规范1.所有的组织活动和控制行为必须以促进实现组织的（）为依据。A、基本目标B、最高目标C、基础目标D、最低目标答案：B解析：因为内部控制系统的目标就是直接促进组织目标的实现。所以，所有的组织活动和控制行为必须以促进实现组织的最高目标为依据。2.基金管理人的（）是其他所有风险管理要素的基础，为其他要素提供规则和结构。A、内部环境B、目标设定C、事项结构D、风险评估答案：A解析：基金管理人内部环境是其他所有风险管理要素的基础，为其他要素提供规则和结构，其中特别重要的是经理层的风险偏好。3.基金管理人内部控制主要原则是（）。
2、A、健全性原则B、有效性原则C、独立性原则D、以上都是答案：D解析：内部控制的原则包括健全性原则，有效性原则，独立性原则，相互制约原则，成本效益原则。4.内部控制的原则包括（）。独立性原则有效性原则健全性原则成本效益原则A、B、C、D、答案：A解析：内部控制的原则包括：（1）成本效益原则。（2）独立性原则。（3）有效性原则。（4）相互制约原则。（5）健全性原则。5.根据中华人民共和国证券投资基金法规定，基金管理人、基金托管人在管理、运用基金财产，从事证券投资基金活动时，应当遵循的原则有（）。自愿公正公平诚实信用A、B、C、D、答案：B解析：根据中华人民共和国证券投资基金法的规定，基金管理人、基
3、金托管人在管理、运用基金财产，从事证券投资基金活动时，应当遵循自愿、公平、诚实信用的原则，不得损害国家利益和社会公共利益。6.基金管理人的（）是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。A、内部控制B、外部控制C、直接控制D、间接控制答案：A解析：基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。7.基金管理人的内部控制是指（）。A、只需通过建立组织机制、运用
4、管理方法形成的系统B、通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统C、内部管理人员实施监督的程序D、为防范和化解风险而制定的制度答案：B解析：基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。8.下列说法有误的是（）。A、信息不对称是市场存在的基础B、基金持有人与基金管理人之间是信托关系C、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产D、基金管理人、基金托管人可以将基金财产归入其固有财产答案：D解析：根据证券投资基金法规定，基金管理人、基金托管
5、人在管理、运用基金财产，从事证券投资基金活动时，应当遵循自愿、公平、诚实信用的原则，不得损害国家利益和社会公共利益。基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产，基金管理人、基金托管人不得将基金财产归入其固有财产。故D项说法错误9.基金管理人内部环境是其他所有风险管理要素的基础，为其他要素提供规则和结构，其中特别重要的是（）的风险偏好。A、监事会B、股东大会C、经理层D、董事会答案：C解析：基金管理人内部环境是其他所有风险管理要素的基础，为其他要素提供规则和结构，其中特别重要的是经理层的风险偏好。10.（）包括在整个公司内部使用的审核、批准、授权、确认以及对经营绩效考核、资产安全管理、不相
6、容职务分离等方法。A、内部环境B、目标设定C、控制活动D、信息与沟通答案：C解析：企业风险管理基本框架包括八个方面内容：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、行为监控。其中控制活动包括在整个公司内部使用的审核、批准、授权、确认以及对经营绩效考核、资产安全管理、不相容职务分离等方法。11.在企业内部，任何个人无论权力多大、位置多高，都不能凌驾于内部控制制度之上行事，也不能对既定的内部控制制度“绕弯”执行。这指的是内部控制的（）。A、健全性原则B、有效性原则C、独立性原则D、以上都是答案：B解析：在企业内部，任何个人无论权力多大、位置多高，都不能凌驾于内部控制制度
7、之上行事，也不能对既定的内部控制制度“绕弯”执行。基金管理人内部控制的有效性主要包含两层含义：一是指基金管理人所实施的内部控制政策与措施能否适应基金监管的法律法规要求；二是指基金管理人内部控制在设计完整、合理的前提下，在基金管理的运作过程中，能够得到持续的贯彻执行并发挥作用，为实现提高公司经营效率、财务信息的可靠性和法律法规的遵守提供合理保证。12.基金管理公司和基金组织建立了一系列内部风险控制机制和风险管理制度，下列（）不属于这些机制和制度。A、风险控制制度B、内部稽核监控制度C、基金公司投资决策委员会制度D、信息技术系统管理制度答案：C解析：基金管理人需要建立有效的内部控制机制来保障双方的
8、利益，构建良好的内部治理结构，制定完善的内部稽核监控制度、风险控制制度。基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则，包括：严格授权控制；建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度；严格控制基金财产的财务风险；建立完善的信息披露制度；建立严格的信息技术系统管理制度；强化内部监督稽核和风险管理系统。13.从一定层面上讲，内部控制系统的目标就是（）。A、解除经营风险B、提高基金管理人的经营效益C、消除经营风险D、直接促进组织目标的实现答案：D解析：因为内部控制系统的目标就是直接促进组织目标的实现。所以，所有的组织活动和控制行为必须以促进实现组织的最高目标为依据。14.基金管理
9、人所实施的内部控制政策要适应基金监管的法律法规要求。这句话体现了内部控制的（）原则。A、健全性B、有效性C、独立性D、相互制约答案：B解析：基金管理人内部控制的有效性主要包含两层含义：一是指基金管理人所实施的内部控制政策与措施能否适应基金监管的法律法规要求；二是指基金管理人内部控制在设计完整、合理的前提下，在基金管理的运作过程中，能够得到持续的贯彻执行并发挥作用，为实现提高公司经营效率、财务信息的可靠性和法律法规的遵守提供合理保证。15.（）年，首例“证券投资基金业从业人员利用未公开信息交易行为”被发现。A、2005B、2006C、2007D、2008答案：C解析：自2007年首例“证券投资基
10、金业从业人员利用未公开信息交易行为”被发现以来，加强基金管理人内部控制的要求不断加强。16.基金管理人的内部控制要求不包括（）。A、严格授权控制B、严格控制基金财产财务风险C、建立完善的信息披露制度D、信息与沟通以及行为监控答案：D解析：基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则；严格授权控制；强化内部监督稽核控制；建立完善岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度；严格控制基金财产财务风险；建立完善的信息披露制度；建立严格的信息技术系统管理制度；建立科学严密的风险管理系统。17.（）证券投资基金管理公司内部控制指导意见正式出台。A、2002年2月B、2001年9月C、1999年
11、12月D、1999年3月答案：A解析：2002年2月，证券投资基金管理公司内部控制指导意见正式出台。18.下列属于内部风险的是（）。A、政治B、经济C、社会D、决策失误答案：D解析：风险有外部风险和内部风险。外部风险主要包括政治、经济、社会、文化与自然等方面，内部风险主要来自决策失误、执行不力、操作风险等。19.关于基金管理人根据相互制约原则实施内部控制措施，说法错误的是（）。A、从横向关系来看，需由相互独立的部门或人员协调运作、相互制约B、相互牵制必须考虑横向控制和纵向控制两方面C、从纵向关系来看，下级受上级监督，上级具有决定权，不受下级牵制D、经过横向关系和纵向关系的核查和制约，才能使发生
12、的错弊减少到较低程度答案：C解析：就具体的内部控制措施来说，相互牵制必须考虑横向控制和纵向控制两方面的制约关系。从横向关系来讲，完成某个环节的工作需有来自彼此独立的两个部门或人员协调运作、相互监督、相互制约、相互证明；从纵向关系来讲，完成某个工作需经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节，以使下级受上级监督，上级受下级牵制。AB项说法正确，C项说法错误只有经过横向关系和纵向关系的核查和制约，才能使发生的错弊减少到较低程度，或者即使发生问题，也易尽早发现，便于及时纠正。D项说法正确20.关于强基金管理人的内部控制机制建设，下列说法不正确的是（）。A、可以消除投资者和基金管理人的信息不对称B、可以
13、防范基金管理人做出违背投资者利益的行为C、可以保障基金财产的安全D、可以保障投资者和基金管理人双方的利益答案：A解析：A项说法错误，在证券市场交易中，信息不对称是市场存在的基础，即便是在互联网时代也是如此，故信息不对称无法消除。而加强基金管理人的内部控制机制建设是解决信息不对称的主要手段。21.（）是决定公司内部控制运行方式和方向的关键，也是认识内部控制基本理论的出发点。A、内部控制原则B、内部控制理念C、内部控制环境D、内部控制目标答案：D解析：内部控制目标是决定公司内部控制运行方式和方向的关键，也是认识内部控制基本理论的出发点。22.内部控制的目标是在一定的范围内（）经营风险，提高基金管理
14、人的经营效益。A、避免B、控制C、降低或消除D、转移答案：C解析：内部控制的目标是在一定的范围内降低或消除经营风险，提高基金管理人的经营效益。随着基金行业管理力度的不断加大，基金管理人将面临越来越高的违规成本，内部控制在提高经营管理效益方面具有非常重要的现实意义。23.“基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果”是内部控制的五原则中（）的内容。A、健全性原则B、有效性原则C、独立性原则D、成本效益原则答案：D解析：成本效益原则指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果。24.
15、（）就是识别和分析与实现目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。A、事项识别B、风险评估C、风险应对D、控制活动答案：B解析：风险评估是识别和分析与实现目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。风险评估的过程根据不同的情况，可采用定性和定量相结合的方法。25.（）是指基金管理人应当建立科学严密的风险评估体系，对公司内外部风险进行识别、评估和分析，及时防范和化解风险。A、环境控制B、风险评估C、控制活动D、信息沟通答案：B解析：风险评估是指基金管理人应当建立科学严密的风险评估体系，对公司内外部风险进行识别、评估和分析，及时防范和化解风险。26.基金管理人授权控制的主要内容包含（）。建立健全公司授权标准和程序在规定授权范围内行使相应的职责重大业务的授权应当采取书面形式并明确授权内容和时效建立有效的评价和反馈机
