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1、A医一论文发袤专家一J中国黠斛网fwww.qikanwang. nelExcel论文财务函数论文建设项目论文财务评价论文Excel财务函数在建设项目财务评价中的应用摘要：本文介绍了部分excel财务函数的定义及参数解释，总结 分析了其在建设项目财务评价中的应用。关键词：excel ;财务函数；建设项目；财务评价引言由于基本建设项目所涉及的年限长、数据多，若采用常规手段非 常容易出错。所幸的是，在excel中提供了许多财务函数，这些财 务函数大体上可分为几类：投资计算函数、折旧计算函数、偿还率 计算函数，它们为财务分析提供了极大的便利。本文将简要介绍部 分函数的具体应用。如果下文中所介绍的函数不
2、可用，返回错误值#name?,请安装并加载”分析工具库”加载宏。一、投资计算函数 与未来值fv有关的函数一fv、fvschedule 与付款pmt有关的函数一ipmt、ispmt、pmt、ppmt 与现值pv有关的函数一npv、pv、xnpv 与复利计算有关的函数一effect、nominal 与期间数有关的函数一nper1. 求某项投资的未来值fv我们常会遇到要计算某项投资的未来值的情况，此时利用excel函数fv，可帮助我们决策。fv函数基于固定利率及等额分期付款J中国黠斛网fwww.qikanwang. nel方式，返回某项投资的未来值。其中rate为各期利率,语法形式为 fv（rate
3、,nper,pmt,pv,type）是固定值，nper为总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款 期总数，pv为各期所应付给（或得到）的金额，其数值在整个年金期间（或投资期内）保持不变，通常pv包括本金和利息，但不包括其 它费用及税款，pv为现值，或一系列未来付款当前值的累积和，也 称为本金，如果省略pv，贝y假设其值为零，type为数字0或1,用 以指定各期的付款时间是在期初还是期末，如果省略t，则假设其值为零。例如：某人两年后需一笔较大学习费用支出，计划从现在起每月初存入2000元，按年利2.25%，月计息（月利为2.25%/12），那么两年以后该账户的存款额会是多少呢？公式写为：f
4、v（2.25%/12,24,-2000,0,1）。2. 求投资的净现值npvnpv函数基于一系列现金流和固定的各期贴现率，返回一项投资 的净现值。投资的净现值是指未来各期支出（负值）和收入（正值）的 当前值的总和。语法形式为：npv（rate,value1,value2,.） 其中，rate 为各期贴现率，是一固定值；value1,value2, 代表1到29笔支出及收 入的参数值，value1,value2, 所属各期间的长度必须相等，而且支付及收入的时间都发生在期末。需要注意的是：npv按次序使用value1,value2，来注释现金流次序。故一定要保证支出和收入J中国黠斛网fwww.qi
5、kanwang. nel的数额按正确顺序输入。例如，某建设项目初期投资Y 200,000，希望未来五年中各年的收入分别为 Y 20,000、Y40,000、Y 50,000、Y 80,000 和 Y 120,000假定每年的贴现率是8%则投资的净现值的公式是：=npv(a2,a4:a8)+a3在该例中，一开始投资的Y 200,000并不包含在v参数中，因为 此项付款发生在第一期的期初。假设该项目运营至于第六年时，需 要进行技术改造，估计要付出Y 40,000 ,则六年后书店投资的净现 值为：=n pv(a2, a4:a8, a9)+a3如果期初投资的付款发生在期末，则投资的净现值的公式是：=n
6、 pv(a2, a3:a8)3. 求贷款分期偿还额pmtpmt函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款的 每期付款额。pmt函数可以计算为偿还一笔贷款，要求在一定周期 内支付完时，每次需要支付的偿还额，也就是我们平时所说的”分 期付款”。比如借购房贷款或其它贷款时，可计算每期的偿还额。其语法形式为：pmt(rate,nper,pv,fv,type)其中，rate为各期利率，是一固定值，nper为总投资(或贷款)期，即该项投资(或贷 款)的付款期总数，pv为现值，或一系列未来付款当前值的累积和， 也称为本金，fv为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余 额，如果省略fv，则假设其值
7、为零(例如，一笔贷款的未来值即为 零)。J中国黠斛网fwww.qikanwang. nel例如，需要10个月付清的年利率为8%勺Y 10,000贷款的月支额为:pmt(8%/12,10,10000)计算结果为：- 1,037.03。4. 求某项投资的现值pvpv函数用来计算某项投资的现值。年金现值就是未来各期年金现 在的价值的总和。如果投资回收的当前价值大于投资的价值，则这 项投资是有收益的。其语法形式为：pv(rate,nper,pmt,fv,type)其中rate为各期利率。nper为总投资(或贷款)期，即该项投资(或贷款)的付款期总数。 pmt为各期所应支付的金额。通常 pmt包括本金和
8、利息，但不包括 其他费用及税款。fv为未来值，或在最后一次支付后希望得到的 现金余额，如果省略fv，则假设其值为零(一笔贷款的未来值即为 零)。type用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。例如，假设要购买一项保险年金，该保险可以在今后二十年内于 每月末回报 600。此项年金的购买成本为80,000,假定投资回报 率为8%那么该项年金的现值为：pv(0.08/12, 12*20,600,0)计算结果为： -71,732.58。年金( -71,732.58)的现值小于实际支付的( 80,000)。因此，这不是 一项合算的投资。二、折旧计算函数折旧计算函数主要包括 amordegrc、amorl
9、inc、db、ddb、sin、 syd、vdb。该函数的具体选用，则须视各单位情况而定J中国黠斛网fwww.qikanwang. nel三、偿还率计算函数1. 内部收益率的函数一irrirr函数返回由数值代表的一组现金流的内部收益率。这些现金 流不一定均衡，但它们必须按固定的间隔发生。内部收益率为投资 的回收利率，其中包含定期支付（负值）和收入（正值）。其语法形式为irr（values,guess） 其中values为数组或单元格的 引用，包含用来计算内部收益率的数字，values必须包含至少一个 正值和一个负值，以计算内部收益率，函数irr根据数值的顺序来解释现金流的顺序，故应确定按需要的顺
10、序输入了支付和收入的数 值。通常不需要为函数irr的计算提供guess值。2. 用rate函数计算某项投资的实际赢利在经济生活中，经常要评估当前某项投资的运作情况。如某承包 人建议你贷给他30000元，用作公共工程建设资金，并同意每年付 给你9000元，共付五年，以此作为这笔贷款的最低回报。那么你 如何去决策这笔投资及判断它的回报率呢？对于这种周期性偿付 或是一次偿付完的投资，用rate函数可以很快地计算出实际的赢 利其语法形式为 rate（nper,pmt,pv,fv,type,guess）。具体操作步骤如下： 选取存放数据的单元格，并按上述相似的方法把此单元格指定 为”百分数”的格式。 插
11、入函数rate，打开”粘贴函数”对话框。 在”粘贴函数”对话框中，在” nper ”中输入偿还周期5（年）， 论文发表专家一J中国学木期刊夙 .q i kanwang ,nei在” pmt”中输入7000(每年的回报额)，在” pv”中输入一 30000(投资金额)。即公式为二rate(5,9000,-30000)。 确定后计算结果为15.24 %。这就是本项投资的每年实际赢利。你可以根据这个值判断这个赢利是否满意，或是决定投资其它项 目，或是重新谈判每年的回报。参考文献:1段永峰.excel在生产与运作管理教学中的应用j.经济研究导刊,2011(13).2朱伟民.excel求解经济数学模型新方法j.昆明师范高等专 科学校学报,2006(04).重庆三峰卡万塔环境产业有限公司财务部， 主要从事财务管理工作。毕业于重庆理工大学会计学院会计专业本 科。管理学学士。刘凯(1972-),男，四川南江人，硕士研究生，工程师。重庆市 电力公司物流服务中心，主要从事电力系统建设项目招投标工作。毕业于南京大学地理与海洋科学学院城市与区域规划专业，理学硕
