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1、国内中小公司的划分原则根据由原国家经贸委、原国家计委、财政部、国家记录局发布的中小公司原则暂行规定,中小型公司的划分根据和原则为: 在工业领域,职工人数在人如下,或销售额在3亿元如下,或资产在4亿元如下的公司都划为中小公司。中型公司和小型公司的划分原则,规定中型公司必须同步满足职工人数300人以上,销售额在300万元以上，资产总额在400万元以上,其他为小型公司。 在零售行业,中小公司的划分原则是职工人数500人如下,或销售额在1.5亿元如下，其中中型公司的职工人数在100人及以上，销售额在100万元及以上,其他的是小型公司。 在批发业,划分原则是人数在20人如下,或销售额在3亿元如下,其中中
2、型公司的职工人数在00人以上，销售额在000万元以上,其他为小型公司。 住宿和餐饮业中的中小公司是，职工人数在800人如下或者销售额.5亿元如下,其中，中型公司的职工人数在400人以上，销售额在300万元以上，其他为小型公司。中小公司分类与融资难探析 【摘要】中小公司融资难是国内外普遍存在的问题，是制约中小公司发展的重要因素。国内中小公司融资的主渠道是银行等金融机构。笔者觉得由于各类公司对融资需求差别甚大,因此,对公司进行融资分类分析，谋求公司对资金的合理需求才是对的解决融资难的核心。同步融资制度也应改革与完善。 【核心词】中小公司;分类;融资;改革 根据国家发展改革委中小公司司中小公司简报，
3、截至6月底,国内中小公司数已达到4 00多万户,占全国公司总数的998%。其中，经工商部门注册的中小公司数量达到60万户,个体经营户达到3 800多万户。由此可以看出，如此数量众多的中小公司如能健康发展作用之巨大，分类研究其融资问题才是有效措施。 一、中小公司发展态势与差距 近年来,国内中小公司无论在拉动经济增长还是在吸纳社会就业方面，都发挥了明显的作用,重要体目前如下几种方面: 一是中小公司对经济增长的奉献越来越大。自以来,国民经济年均增长95,而规模以上中小工业公司和非公有制经济增长值年均增长28%,个体私营经济的发展速度成倍的高于全国经济增长速度。 中小公司发明的最后产品和服务价值相称于
4、国内生产总值的60%左右，上缴税收约为国家税收总额的5%，生产的商品占社会销售额的58.9，商品进出口额占68%左右。在40个工业行业中,中小公司在27个行业中的比例已经超过50,在部分行业已经超过0%,成为推动行业发展的主体。 二是中小公司已成为国家扩大就业的重要渠道。中小公司提供了7以上的城乡就业岗位。国有公司下岗人员80%在中小公司实现了再就业。农民工相称大一部分在中小公司就业，中小公司也开始成为某些高校毕业生和复转军人就业的重要渠道。 三是中小公司已成为国内技术创新的生力军。中小公司的研究开发投入不断加大，研究开发机构不断完善，新产品、新技术层出不穷。目前，经认定的省区市级以上的公司技
5、术中心,近70是中小公司建立的。国内66%的发明专利、8%以上的新产品开发，都是由中小公司完毕的。在53个国家级高新技术开发区，8%以上是民营科技公司,其科技成果也占80%以上。 但是，国内中小公司仍有巨大的发展潜力。按照国际通行惯例，个体劳动者或自由职业者不计入中小公司的范畴，按周天勇专家估计,目前国内的中小公司数约在10万家左右,每千人口的公司数不到9家,与发达国家的0家水平相差较大。大力发展中小公司，既有理论上的也许，又有增进经济发展、减缓就业压力的现实需要。 二、困扰中小公司发展的核心融资难分析 (一)融资难是困扰国内中小公司发展的核心因素 据7月发布的中国民营公司发展报告蓝皮书披露,
6、国内民营公司自我融资比例达905%，银行贷款仅为4.%，非金融机构为6%,其她渠道为26%,民营公司绝大部分都是中小公司。 ,广东省中小公司局课题组对中小公司“融资难”调研成果也表白:广东省中小公司融资需求强烈,资金用途明确。六成公司曾向银行申请过贷款，所获资金近六成用于扩大再生产,其他用于维持正常生产和更新技术。中高发展速度的公司用于扩大再生产的资金比例更高,阐明资金问题成为制约中小公司发展的核心因素。此外,公司负债水平较低。调查公司的平均资产负债率约4%,阐明融资潜力大。 （二)融资渠道单一，对商业银行信赖度高 中小公司资金来源涉及：财政拨款、商业信用、内部集资、银行等金融机构贷款、发行债
7、券、发行股票及民间融资等。其融资成本也按此顺序由小至大。财政拨款成本代价最低,但数量很少，微局限性道；商业信用多体现为应收应付款,受制于公司规模,数额一般较小。数额较小时，信用双方一般不计利息,信用成本较低，数额稍大时,成本远高于银行贷款。如赊购货品时，大额货品需要计息,赊购价远高于钞票付款价;内部集资多在亲朋戚友范畴内,一般融资规模较小，出于亲情成本较低。但若融资规模较大，往往按民间融资形式办理,成本大增；而发行债券、发行股票条件规定苛刻，一般公司无法获得此信用。因此，追求银行借款是中小公司成本最低的选择。广东省中小公司局课题组的调查也证明,近七成的公司选择商业银行贷款为公司融资的第一和最重
8、要选项。 （三）各类中小公司融资难易限度不同、需求满足不同 金融机构贷款门槛高、条件苛刻、贷款手续复杂、审批时间长,金融机构对中小公司贷款比例低。广东省中小公司局课题组调查显示,中小公司抵押贷款占总贷款的平均比例为.4%。金融机构接受的抵押物重要是个人住房，且抵押率往往低于5%。设备的抵押率甚至只有%,往往还不被接受作抵押物。同样的贷款条件,公司规模越大，越容易达到规定,否则反之。6月,中国人民银行在“中国中小公司金融制度中期报告会”上披露一份调查报告显示,中小公司中做大的公司融资困难得到缓和，但其她中小公司融资仍十分困难。 此外,贷款期限短，长期权益性资本严重缺少。调查报告显示绝大多数中小公
9、司获得的贷款属于一年以内的短期贷款,短期贷款占总贷款的8%以上，且短期资金融通难度减少。 三、中小公司融资分类分析 整体而言，融资难是困扰国内中小公司发展的核心因素。但是,中小公司千差万别,融资难的限度及需求类型往往不同，只有对中小公司科学的分类，才干理解和把握不同类型中小公司的融资需求及风险大小,才干分类指引不同类型中小公司的融资工作。 借贷双方一般会以公司竞争优势作为融资的基本条件，竞争优势强、经营收益大，融入方需求大，融出方有收益保障。融资基本上用于将来经营，但融出方对融入方将来经营竞争优势的信息存在着不对称的短板，融出方往往使用融入方既有竞争优势作衡量条件,综合衡量公司既有竞争优势的指
10、标重要有:公司既有规模、公司发展速度与市场占有率等。 (一）按公司既有规模 可将中小公司细分为中型公司、小型公司、微型公司。 公司规模既是历史竞争优势的体现，拥有竞争优势的公司往往由小变大；同步也是将来竞争优势的基本,规模效益是其竞争优势之一。大公司、规模较大的中小型公司更多受到金融机构的信贷青睐是目前不争的事实。进一步说,由于大公司划分原则较高，数量较少，各地金融机构只能面对众多的中小公司，其中较大者自然受青睐。因此众多的小公司、微型公司融资难是中小公司融资难的主体。而微型公司，多数为个体户形式，规模细小，资金需求量小,财务制度不健全,无法按常规从商业银行等金融机构获得公司贷款,内部融资是其
11、也许、且有效的融资方式。 (二）按公司发展速度 可将中小公司细分为超过平均发展速度的高速发展的公司、在平均发展速度范畴内的一般发展公司和低于平均发展速度的衰退公司。 高速发展公司体现了历史及既有竞争优势,按照惯性原理，在既有生产函数不变的前提下，将来的竞争优势仍将延续,因此，这部分公司容易受到金融机构的青睐。此细分措施与按规模细分措施比较,在生产函数不变或效率更为提高的前提下,长远而言细提成果往往一致，即发展速度快的公司规模就大,否则反之。但若生产函数发生恶化以及短期而言也许会有很大的不同。金融机构往往更钟情于发展速度快、规模大的中小公司。发展速度快的公司融资需求除流动资金需求外,更需要长期固
12、定资产资金,统合而言亟需权益性资本。 衰退公司也许更需要融入资金以补充亏损导致的资金流失，这种融资风险极大，只有变化产品、更新设备，或更换管理人员、完善管理方式，构建更有效的生产函数,才干挽救公司。金融机构信贷一般无法变化公司原有的生产函数，一般也不对衰退公司融资。只有兼并注资等方式才是较有效的挽救衰退公司的融资方式。 (三)按市场占有率高下 可将中小公司细分为具有垄断优势的公司和一般竞争性公司。 当今,只有市场更能体现公司竞争优势，中小公司在细分的市场中或特定市场中也能占有很强的垄断优势。在专业化生产经营的现代，绝大部分中小公司业务专一，争取在细之又细的市场中占据更高的份额，以赢得竞争优势。
13、如某中型公司专注于生产电饭锅的温控器，占有全国电饭锅温控器市场的60销售额。市场占有率高的公司，垄断优势强，其规模一般也较大，并且市场占有率高的公司，生产函数变异较小，将来的生产经营稳定性较强,是金融机构授信的优质对象。反之,市场占有率低的中小公司，即一般竞争性公司将来的生产经营稳定性普遍较差。 将上述分析,参照波士顿矩阵措施，按公司发展速度和市场占有率划分四大类公司：高速发展、一般竞争性公司；高速发展、垄断优势的公司；一般发展、垄断优势的公司；一般发展、一般竞争性公司。每一大类公司又按公司规模分中型公司及小型公司两类,形成八种公司类型。这种分类法将银行等金融机构一般不予信贷的微型公司、衰退公
14、司排除在外。再将这八类公司对资金需求分为高、较高、低、极低四种,将风险分极高、高、较高、低四种。按公司类型相应资金需求及风险形成融资需求与风险分析表（表)。 需要阐明的是,表1中各类公司的资金需求是指公司原有业务产生的资金需求,若公司转变业务内容，形成新的生产函数,资金需求将会不同、风险也不同。业务转型的公司可重新按表1分类。若公司有多种不同的业务，分属不同的市场，则既可按不同业务分类分析资金需求及风险，也可按一定的方式加权合计后分析。 四、解决中小公司融资难的政策建议 在中小公司融资难的因素上，一般觉得是信息不对称、贷款成本高、银行风险收益不对等、公司可抵押资产少等。中小公司往往经营不够规范
15、，难以向大公司同样提供规范、令人信服的财务信息。因此,银行需要依托信贷员对申请贷款公司进行长期、细致地理解,得到公司与公司主的有关信息，从而形成信贷决策，这就形成金融机构较高的信息成本。根据徐洪水的调查,中小公司贷款频率是大公司的5倍,而平均贷款额仅为大公司的5%，导致银行单位贷款额的管理成本较高。由于贷款利率浮动空间有限，中小公司贷款对于银行而言是一项成本高、利润低的业务。为避免道德风险，银行发放贷款时往往规定抵押或质押，抵押或质押额重要与公司固定资产净值正有关,实证发现与公司规模正有关。一般而言，越小的公司,抵押或质押贷款的条件越差，获得的贷款额越少。 因此,根据国内外经验及分类指引原则，笔者觉得解决中小公司融资难的思路与对策有如下几种： 一是对于较易获得融资的较大规模且风险较低的中小公司,重要是高速发展、一般竞争性的中型公司,高速发展、垄断优势的中型公司和一般发展、垄断优势的中型公司，应加强公司管理，树立良好的外在形象和信誉,争取获得银行等金融机构的低成本贷款。 具体涉及:一方面,运用公司业务量大，承当管理费用能力强的条件和公司管理上水平的内在规定，健全财务管理制度，内化信息成本,向银行等金融机构提供全面精确的会计信息,减少银行等金融机构获取信息的成本;另一方面,保持合理贷款水平,减少银行等金融机构贷款管理成本。
