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1、-IPO业务尽职调查工作底稿参考格式说明：本IPO业务尽职调查工作底稿索引表、IPO业务全面尽职调查工作过程及结论表业经投行会议集体讨论，旨在为各部门、各保荐代表人履行尽职调查留痕提供参考。本表是尽职调查工作底稿的最低要求，各部门、各保荐代表人可以根据具体工程的实际情况予以增加、补充，以切实反映尽职调查的实际情况。 IPO工程以外的融资工程、财务参谋工程比拟本表执行。IPO业务尽职调查工作底稿索引表光大证券股份IPO业务尽职调查工作底稿索引表发行人名称：承做部门：工程负责人：工程组成员：发行人根本情况调查调查容主要资料索引号经办人备注改制与设立情况1、 改制前原企业或主要发起人的相关财务资料及
2、审计报告、资产和业务构成情况、上级主管部门同意改制的批复文件等2、 发行人的改制方案、人员安置方案、审计报告、评估报告等3、 改制完成后原企业或主要发起人的资产构成和业务构成情况，改制前原企业的业务流程、改制后发行人的业务流程，以及原企业和发行人业务流程间的联系；4、 发行人成立以来，在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况5、 发行人设立时的政府批准文件、营业执照、公司章程、发起人协议、创立大会文件、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料历史沿革情况1、 发行人历年营业执照、公司章程、工商登记等文件2、 发行人历年业务经营情况记录、年度检验、年度财务报告等资料3、 发行人的历
3、史沿革情况发起人、股东的出资情况1、 发行人设立时各发起人的营业执照或身份证明文件、财务报告等有关资料2、 发行人注册登记资料工商部门出具、股东出资时验资资料以及出资后发行人与股东之间的交易记录1、 股东出资资产包括房屋、土地、车辆、商标、专利等的产权过户情况重大股权变动情况1、与发行人重大股权变动相关的股东大会、董事会、监事会以下简称“三会有关文件2、政府批准文件、评估报告、审计报告、验资报告、股权转让协议、工商变更登记文件等重大重组情况假设发行人设立后发生过合并、分立、收购或出售资产、资产置换、重大增资或减资、债务重组等重大重组事项的三会决议文件、重组协议文件、政府批准文件、审计报告、评估
4、报告、中介机构专业意见、债权人同意债务转移的相关文件、重组相关的对价支付凭证和资产过户文件等资料主要股东情况发行人主要股东应追溯至发行人实际控制人的营业执照、公司章程、财务报告及审计报告如有员工情况1、员工名册、劳务合同2、工资表和社会保障费用明细表等资料独立情况1、 控股股东或实际控制人的组织构造资料、发行人组织构造资料、下属公司工商登记和财务资料等2、 发行人关联采购额和关联销售额分别占其同期采购总额和销售总额的比例3、 商标、专利、特许经营权等无形资产以及房产、土地使用权、主要生产经营设备等主要财产的权属凭证、相关合同等资料4、 金额较大、期限较长的其他应收款、其他应付款、预收及预付账款
5、5、 股东单位员工名册及劳务合同、工资明细表6、 发行人财务会计制度、银行开户资料、纳税资料部职工股等情况1、 部职工股的审批文件、募股文件、缴款证明文件及验资报告等2、 历年托管证明文件商业信用情况发行人完税凭证、工商登记及相关资料、银行单据、保险凭证、贷款合同及供销合同和客户效劳合同、监管机构的监管记录和处分文件等业务与技术调查调查容主要资料索引号经办人备注行业情况及竞争状况1、 行业主管部门制定的开展规划、行业管理方面的法律法规及规性文件2、 行业杂志、行业分析报告、主要竞争对手意见、行业专家意见、行业协会意见等3、 相关研究报告采购情况1、 相关研究报告和统计资料2、 发行人的采购模式
6、，产品本钱计算单3、 主要供给商至少前10名的相关资料，最近三个会计年度发行人向主要供给商的采购金额、占发行人同类原材料采购金额和总采购金额比例属于同一实际控制人的供给商，应合并计算采购额4、 同前述供给商的长期供货合同5、 采购部门与生产方案部门的衔接情况、原材料的平安储藏量情况6、 最近几期原材料类存货的周转天数7、 发行人的存货管理制度及其实施情况，包括但不限于存货入库前是否经过验收、存货的保存是否平安以及是否建立存货短缺、毁损的处分或追索等制度。8、 高管人员、核心技术人员、主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东在主要供给商中所占的权益情况，是否发生关联采购生产情况1、 生产流程资料
7、2、 主要产品的设计生产能力和历年产量有关资料3、 主要设备、房产等资产的成新率和剩余使用年限，在发行人及其下属公司的分布情况4、 设备抵押贷款合同5、 关键设备、厂房等重要资产的保险合同或其它保障协定6、 专利、非专利技术、土地使用权、水面养殖权、探矿权、采矿权等主要无形资产的明细资料7、 许可或被许可使用资产的合同文件8、 拥有的特许经营权的法律文件9、 境外拥有资产的详细资料10、 历年产品效劳本钱计算单11、 发行人质量控制制度、质量技术监视部门文件12、 平安生产及以往平安事故处理等方面的资料13、 历年来在环境保护方面的投入及未来可能的投入情况销售情况1、 发行人的销售模式2、 注
8、册商标3、 权威市场调研机构的报告4、 主要产品市场的地域分布和市场占有率资料5、 主要产品的定价策略，产品定价普遍策略和行业龙头企业的产品定价策略6、 报告期发行人产品销售价格的变动情况7、 发行人产品效劳的销售区域，报告期按区域分布的销售记录8、 报告期对主要客户至少前10名的销售额占年度销售总额的比例及回款情况9、 大客户的销货合同、销货发票、产品出库单、银行进账单10、 最近几年产品返修率、客户诉讼和产品质量纠纷等方面的资料11、 大额异常的销售退回12、 高管人员和核心技术人员、主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东在主要客户中所占的权益13、 关联销售合同核心技术人员、技术与研发
9、情况1、 研发体制、研发机构设置、鼓励制度、研发人员资历等资料2、 研发模式和研发系统的设置和运行情况3、 专利、非专利技术、技术许可协议、技术合作协议4、 核心技术的取得方式及使用情况5、 专利技术和非专利技术许可方式、允许使用期限及到期的处理方法6、 核心技术人员的奖励制度、股权鼓励方案等资料7、 主要研发成果、在研工程、研发目标等资料8、 历年研发费用占发行人主营业务收入的比重、自主知识产权的数量与质量、技术储藏等情况9、 与其他单位合作研发的合作协议同业竞争与关联交易调查调查容主要资料索引号经办人备注同业竞争情况1、 发行人改制方案2、 发行人控股股东或实际控制人及其控制的企业实际业务
10、围、业务性质、客户对象、与发行人产品的可替代性等情况关联方及关联交易情况1、 发行人的关联方及关联方关系2、 发行人及其控股股东或实际控制人的股权构造和组织构造3、 关联方的工商登记资料高管人员调查调查容主要资料索引号经办人备注高管人员任职情况及任职资格有关三会文件、公司章程高管人员的经历及行为操守1、 高管人员个人履历资料2、 发行人与高管人员所签定的协议或承诺文件3、 高管人员诚信记录高管人员胜任能力和勤勉尽责1、 高管人员曾担任高管人员的其他公司的规运作情况以及该公司经营情况2、 员工对高管人员的评价高管人员薪酬及兼职情况1、 发行人为高管人员制定的薪酬方案、股权鼓励方案。2、 高管人员
11、在发行人部或外部的兼职情况3、 高管人员最近一年从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇、退休金方案等。报告期高管人员变动变动经过、变动原因高管人员是否具备上市公司高管人员的资格高管人员考试答卷高管人员持股及其它对外投资情况1、 高管人员的声明文件2、 高管人员及其近亲属以任何方式直接或间接持有发行人股份的情况，近三年所持股份的增减变动以及所持股份的质押或冻结情况3、 高管人员的其它对外投资情况，包括持股对象、持股数量、持股比例以及有关承诺和协议组织构造与部控制调查调查容主要资料索引号经办人备注公司章程及其规运行情况1、 公司章程2、 三会文件3、 三年是否存在违法违规行为，假
12、设存在违法违规行为，应提供违规事实及受到处分的情况；假设不存在违法违规行为，应提供发行人书面声明。组织构造和“三会运作情况1、 发行人的部组织构造2、 总部与分子公司、董事会、专门委员会、总部职能部门与分子公司部控制决策的形式、层次、实施和反应的情况3、 发行人公司治理制度规定，包括三会议事规则、董事会专门委员会议事规则、总经理工作制度、部审计制度等文件资料4、 发行人历次三会的会议文件，包括书面通知副本、会议记录、会议决议等独立董事制度及其执行情况1、独立董事制度2、独立董事方面的资料3、董事会会议纪要、独立董事所发表的意见部控制环境1、董事会、总经理办公会等会议记录2、发行人各项业务及管理
13、规章制度业务控制1、关于各类业务管理的相关制度规定2、由于风险控制不力所导致的损失事件信息系统控制信息系统建立情况、管理制度、操作流程和风险防制度会计管理控制会计管理的相关规章制度部控制的监视1、部审计队伍建立情况2、发行人管理层对部控制完整性、合理性及有效性的自我评价书面意见财务与会计调查调查容主要资料索引号经办人备注财务报告及相关财务资料1、经注册会计师审计或发表专业意见的财务报告及相关财务资料2、财务报表中包含分部信息的，应提供相关分部资料3、纳入合并围的重要控股子公司的财务报告及审计报告如有4、参股子公司的最近一年及一期的财务报告及审计报告如有5、如发行人最近一年及一期收购兼并其他企业
14、资产或股权，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应工程20%含20%的，应提供被收购企业收购前一年的财务报告。会计政策和会计估计会计制度、财务制度评估报告评估报告和相关的财务资料以及评估机构的资质材料控鉴证报告部控制的鉴证报告财务比率1、各年度毛利率、资产收益率、净资产收益率、每股收益2、各年度资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障倍数3、各年度资产周转率、存货周转率和应收账款周转率销售收入1、 发行人确认收入的具体标准2、 银行存款、应收账款、销售收入等相关科目明细表3、 收入的产品构成、地域构成及其变动情况的详细资料4、 主要产品报告期价格变动的资料销售本钱与销售毛利1、 报告期主要产品的本钱明细表2、 在产品明细表3、 报告期的利润率指标期间费用1、 营业费用明细表2、 管理费用明细表3、 财务费用明细表
