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1、有限公司财财务管理制度度（20 年 月 日公司第第二届董事会会第六次会议议修订）第一章 总总 则则第一条 为了适适应公开发行行股票的上市市公司对会计计信息的要求求，规范本公公司会计行为为，满足管理理决策的需要要，根据中中华人民共和和国会计法、企企业会计制度度、企业业会计准则等等相关法律法法规，结合本本公司的实际际情况和内部部管理的需要要，制定本制制度。第二条 本公司司是由电业公司司、水电厂等等6家企业共共同发起设立立的公开发行行股票的上市市公司。本公公司为严格按按照中华人人民共和国公公司法的规规定进行规范范运作的企业业法人，主要要从事发、供供电业务。第三条 本公司司实行“统一管理、分分级经营、
2、统统一考核、分分级核算”的财务管理理办法；建立立以公司总部部为资金管理理中心、利润润中心、投资资中心，以各各下属单位为为成本中心的的财务核算体体系。各职能能中心的职责责范围如下：资金管理中心： 负责编制制资金计划，筹筹措资金，按按计划调拨资资金，监督检检查资金的使使用过程，评评价资金使用用效果。利润中心：计提提并交纳各种种税费，核算算、处理财务务成果，工资资的分配及管管理。投资中心：负责责批准并组织织实施对外投投资，对投资资项目进行管管理，核算投投资收益，处处置投资项目目。成本中心：各下下属单位按公公司总部下达达的成本费用用考核指标进进行内部模拟拟法人核算，自自主决定内部部分配、内部部考核办法
3、和和内部核算体体系，其成本本费用的开支支标准和范围围，应符合国国家有关法律律法规和本公公司有关规章章制度的规定定。第四条 本公司司的财务管理理应遵循合法法性、公开性性和灵活性原原则。合法性：保证所所有的经济活活动在国家有有关法律法规规规定的范围围内进行，并并接受政府有有关部门和社社会中介机构构的监督检查查。公开性：为了维维护各股东的的合法权益，重重大决策必须须经股东大会会批准，并定定期向各股东东提供生产经经营情况和财财务状况的资资料，所有经经济活动必须须向股东公开开，不得有任任何隐瞒。灵活性：在不违违反国家有关关法律法规的的前提下，可可根据自身的的具体生产经经营特点，选选择适当的财财务管理办法
4、法处理经济业业务，以满足足筹资、投资资、分配等经经济活动的需需要。第五条 本公司司财务管理的的主要任务：1、根据生产经经营计划，在在科学预测的的基础上拟定定各项财务计计划；2、及时足额地地筹措资金，合合理地使用资资金，加强资资产存量的管管理；3、采取有效措措施降低成本本费用，提高高经济效益；4、按时、足额额交纳各种税税费，准确、及及时分配股利利；5、进行财务检检查监督，保保证财务管理理合法、规范范，保护各项项财产的安全全、完整，维维护各股东的的合法权益。从总体来说，本本公司管理的的主要任务是是：及时筹措措资金，合理理使用资金，降降低成本费用用，获取最佳佳效益。第二章 会计计机构和会计计人员第一
5、节 会计计机构设置和和会计人员配配备第一条 根据本本公司组织管管理机构的设设置，公司总总部及各下属属单位设置相相应的会计机机构和会计部部门。公司总部的的会计机构设设置财务部经经理岗位，电厂和供供电公司的会会计部门设置置财务科长岗岗位，供电所财财务室设置主主管会计岗位位。第二条 会计机机构和会计部部门负责人应应具备下列基基本条件：1、坚持原则，廉廉洁奉公；2、具有会计师师以上会计专专业技术职务务资格；3、主管某单位位或者单位内内某个重要方方面的财务会会计工作的时时间不少于三三年；4、熟悉国家有有关法律法规规，熟练掌握握有关方面的的知识技能，熟熟知本公司的的生产经营情情况；5、有较强的组组织协调能
6、力力及分析判断断能力；6、身体健康状状况能够胜任任本岗位的工工作。本公司根据中中华人民共和和国会计法的的规定设置财财务部经理岗岗位，由具有有会计师以上上专业技术职职务资格的人人员担任，行行使总会计计师岗位规范范规定的职职责、权限。财财务部经理岗岗位人选的聘聘任、解聘由由公司总裁依依法行使。第三条 本公司司应根据会计计工作的实际际需要，配备备符合上岗条条件的合格的的会计人员。不不符合上岗条条件（取得会会计证和会计计电算化证）的的人员，不得得从事会计工工作。第四条 公司总总部及各下属属单位应当根根据公司定员员定编名额和和会计工作需需要，设置相相应会计岗位位，实行会计计岗位责任制制。第五条 会计岗岗
7、位可根据实实际需要，实实行一人一岗岗、一人多岗岗或一岗多人人。第六条 各会计计部门内部应应当建立稽核核制度。出纳纳人员不得兼兼任稽核、会会计档案保管管和收入、费费用、债权债债务的账簿登登记工作。第七条 会计岗岗位之间应当当有计划地进进行轮换，但但应保持相对对的稳定性。一一般来说，会会计机构和会会计部门负责责人三年内不不变动，其他他会计人员二二年内不变动动。第八条 本公司司应有计划地地合理安排会会计人员的后后续教育，保保证会计人员员每年有一定定时间用于学学习和参加培培训，巩固并并更新专业知知识和专业技技能，了解国国家相关法律律法规的更新新变化，提高高职业道德水水平。第九条 对忠于于职守，坚持持原
8、则，工作作成绩突出的的会计部门和和会计人员，应应当给予精神神鼓励和一定定的物质奖励励。第十条 本公司司聘用会计人人员应实行回回避制度。本公司领导人和和各下属单位位负责人的直直系亲属或配配偶不得担任任所在单位的的会计机构和和会计部门负负责人，会计计机构和会计计部门负责人人、主管会计计的直系亲属属或配偶不得得在所在部门门担任出纳工工作。第二节 会计人员职业业道德第十一条 会计计人员在会计计工作中应遵遵守职业道德德，树立良好好的职业品质质、严谨的工工作作风，严严守工作纪律律，努力提高高工作质量和和工作效率。第十二条 会计计人员必须按按照国家有关关法律法规和和本公司的财财务制度的程程序、要求进进行会计
9、工作作，保证所提提供的会计信信息合法、真真实、准确、及及时、完整。第十三条 会计计人员应当熟熟悉本单位的的生产经营和和财务管理情情况，运用掌掌握的会计资资料和会计方方法，为改进进内部管理，提提高经济效益益服务。第十四条 会计计人员应为本本单位保守商商业秘密。除除法定义务和和获得授权或或批准外，任任何人不得对对外提供或泄泄露本单位的的商业秘密。第三节 会计工作交接第十五条 会计计人员因工作作调动或离职职，必须将本本岗位的会计计工作移交给给接管人员。第十六条 接管管人员应当认认真接管移交交工作，并继继续办理移交交的未了事项项。第十七条 会计计人员办理移移交手续前，必必须及时做好好以下工作：（一）已
10、经受理理的经济业务务尚未办理会会计手续的，应应当办理完毕毕；（二）已办理会会计手续尚未未录入会计凭凭证的原始凭凭证，应当录录入完毕；（三）整理应该该移交的各项项资料，对未未了事项写出出书面材料；（四）编制移交交清册，列示示移交的会计计凭证，会计计账簿、会计计报表、会计计电算化软件件及密码、会会计资料备份份软盘或光盘盘、有关印章章、现金、有有价证券、支支票薄、发票票、文件、其其他会计资料料和物品等内内容。第十八条 会计计人员办理交交接手续，必必须有监交人人进行监交。一一般会计人员员交接，由所所在单位会计计机构或会计计部门负责人人进行监交；会计机构或或会计部门负负责人交接，由由所在单位领领导人进行
11、监监交。总部认认为有必要时时，可派人会会同对下属单单位的会计交交接进行监交交。第十九条 接管管人员在交接接过程中，要要按移交清册册逐项核对查查收移交资料料或物品。第二十条 会计计机构或会计计部门负责人人移交时，还还必须将全部部财务会计工工作、重大财财务收支和会会计人员的情情况等，向接接管人员详细细介绍。对需需要移交的遗遗留问题，应应当写出书面面材料。第二十一条 交交接完毕后，交交接双方和监监交人应在移移交清册上签签名。并在移移交清册上注注明：单位名名称、交接日日期，交接双双方和监交人人的职务姓名名，移交清册册页数以及需需要说明的问问题和意见等等。移交清册册一式三份，交交接双方各执执一份，交接接
12、所在部门留留存一份。接接管人员应当当继续使用移移交的会计账账簿，不得另另立新帐，以以保持会计记记录的连续性性。第三章 会计计核算第一节 会计核核算的一般要要求第一条 本公司司按照中华华人民共和国国会计法和和企业会计计制度的规规定，统一设设置会计科目目，建立会计计账簿，进行行会计核算。各各单位应使用用统一的会计计科目，不得得随意更换，确确因业务发展展需要增设会会计科目时，必必须经财务部部核准增加后后方可使用。第二条 本公司司必须根据实实际发生的经经济业务事项项进行会计核核算，填制会会计凭证，登登记会计账簿簿，编制财务务会计报告。不不得以虚假的的经济业务事事项或者资料料进行会计核核算。第三条 各单
13、位位发生的下列列事项，应当当及时办理会会计手续，进进行会计核算算：1、款项和有价价证券的收付付；2、财物物的收发、增增减和使用；3、债权债债务的发生和和结算；4、资资本的增减；5、收入、支支出、费用、成成本的计算；6、财务成成果的计算和和处理；7、其其他需要办理理会计手续，进进行会计核算算的事项。第四条 各单位位应以实际发发生的经济业业务为依据，按按照企业会会计制度和和本制度规定定的会计处理理方法进行会会计核算，保保持会计指标标的口径一致致、相互可比比和会计处理理方法的一贯贯性。第二节 填制会会计凭证第五条 原始凭凭证应达到以以下要求：1、原始凭证的的内容必须具具备：凭证的的名称，填制制凭证的
14、日期期，填制凭证证的单位名称称或者填制人人姓名，经办办人的签名或或盖章，接受受凭证单位名名称，经济业业务内容，数数量、单价和和金额。2、获得的外部部原始凭证，必必须是正式发发票或符合有有关财税法规规要求的其他他凭据，并且且内容详实，计计算正确，开开票单位（个个人）签名或或盖章齐全，字字迹清晰无涂涂改。获得的的内部原始凭凭证必须经本本单位有关负负责人的签字字批准。对外外开出的原始始凭证，必须须经有关人员员签名核准并并加盖本单位位公章。3、凡同时填写写大写和小写写金额的原始始凭证，大写写与小写金额额必须相符。购购买实物的原原始凭证，必必须列明所购购实物的品种种、规格、数数量、单价，并并经采购人和和
15、批准人以外外的实物使用用人或相关人人员签字验收收；购买劳务务的原始凭证证，必须列明明工作量和劳劳务价格，并并由经办人和和批准人以外外的劳务接受受部门的相关关人员签字核核实。4、一式多联的的原始凭证，应应当注明各联联的用途，只只能以其中一一联作为报销销凭证。一式多联的发票票和收据，必必须用双面复复写纸一次性性套写完毕。作作废时应加盖盖“作废”戳记，连同同存根一起保保存，不得丢丢弃或撕毁。5、本公司职工工因公借款的的借款单，必必须附在记账账凭证之后，退退回借款或报报账冲销时，应应当另开收据据，不得退还还借款单。6、经上级有关关单位或部门门批准的经济济业务，应当当将批准文件件作为原始凭凭证附件。如如果批准文件件需要单独归归档的，应当当在凭证上注注明批准机关关名称、日期期和文件字号号或以复印件件附后。第六条 原始凭凭证记载的各各项内容均不不得涂改；原原始凭证有错错误的，应当当由出具单位位重开或者更更正，更正处处应当加盖出出具单位印章章。原始凭证证金额有错误误的，应当由由出具单位重重开，不得在在原始凭证上上更正。第七条 会计人人员应根据审审核无误的原原始凭证录入入会计凭证，并并由录入会计计凭证以外的的其他会计人人员对会计凭凭证进行审核核，确保会计计科目使用正正确，金额准准确无误。打打印出的会计计凭证要加盖盖会计机构或或会计部门负负责人印章，涉涉及货币资金金的要
