《2022年证券专项必考试题库含答案138》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年证券专项必考试题库含答案138（87页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022年证券专项必考试题库含答案1. 单选题 投资规划中，进行资产配置的目标是（ ）。A 风险最小化B 收益最大化C 风险和收益的平衡D 效用最大化考点 投资规划目标解析 资产配置是指依据所要达到的理财目标，按资产的风险最低与报酬最佳的原则，将资金有效地分配在不同类型的资产上，构建达到增强投资组合报酬与控制风险的资产投资组合。故本题选C选项。2. 单选题 下列关于享受所得税优惠的说法，正确的是（ ）。.在计算应纳税所得额时，企业为开发新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50加计扣除.在计算应纳税所得额时，安置残疾人员所支付的工
2、资，在据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100加计扣除.对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业，在2001年至2010年期间，减按15的税率征收企业所得税.非居民企业在中国境内未设立机构，就其来源于中国境内的所得按减10的税率征收企业所得税 A .B .C .D .考点 纳税情况分析解析 略3. 单选题 保荐机构应当在上市推荐文件中就（ ）作出承诺。.有充分理由确信发行人符合规定要求，且其证券适合在交易所上市、交易.有充分理由确信发行人申请文件和公开发行募集文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏.有充分理由确信发行人及其董事在公开发行募集文件中表达意见的依据充分合理.
3、有充分理由确信中介机构发表的意见与事实不符.自愿接受中国证监会依照证券发行上市保荐业务管理办法采取的监管措施A .B .C .D .考点 主要职责解析 除四项外，保荐机构还应承诺：保证推荐文件、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、中国证监会的规定和行业规范；有充分理由确信与其他中介机构发表的意见不存在实质性差异；保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发行人申请文件进行了尽职调查、审慎核查；中国证监会规定的其他承诺事项。4. 单选题 下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的
4、有（ ）。.保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，可以减轻或者免除发行人及其高管人员、中介机构及其签名人员的责任.保荐机构应当在申请发行股票的推荐文件中承诺有充分理由确信发行人申请文件和公开发行募集文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏.投资银行业务人员申请注册登记为保荐代表人，需要参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格，但不必取得执业证书 .企业发行上市不但要有保荐机构进行保荐，还需具有保荐代表人资格的从业人员具体负责保荐工作A .B .C .D .考点 资格管理解析 项，证券发行上市保荐业务管理办法（2009年修订）第7条第2款规定，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，不能
5、减轻或者免除发行人及其董事、监事、高级管理人员、证券服务机构及其签字人员的责任。项，根据第11条第3项规定，个人申请保荐代表人资格，应当具备的条件之一是：参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效。5. 单选题 保荐机构推荐发行人证券上市，应当向（ ）提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报（ ）备案。A 中国证监会；证券交易所B 证券交易所；中国证监会C 证券交易所；国务院D 中国证监会；国务院考点 主要职责解析 证券发行上市保荐业务管理办法（2009年修订）第32条规定，保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他
6、与保荐业务有关的文件，并报中国证监会备案。6. 单选题 客户风险特征的内容包括了（ ）方面。 .风险偏好 .风险厌恶 .风险认知度 .实际风险承受能力 A 、B 、C 、D 、考点 客户风险特征的内容解析 客户风险特证由风险偏好、风险认知度和实际风险承受能力三个方面构成。、项符合题意，故本题选D选项。7. 单选题 （ ）侧重于反映报告期中公司各种权益要素的综合收益水平。A 全面摊薄净资产收益率B 简单平均净资产收益率C 调和平均净资产收益率D 加权平均净资产收益率考点 公司主要财务比率指标分析解析 加权平均净资产收益率侧重于反映报告期中公司各种权益要素的综合收益水平。故本题选D选项。8. 单选
7、题 下列可以作为中小企业私募债投资者的有（ ）。.承销商.商业银行.持股5的股东.注册资本在1000万元以上的法人机构.发行人的董、监、高A .B .C .D .考点 公司债券解析 根据深圳证券交易所中小企业私募债券业务试点办法第十八条的规定，参与私募债券认购和转让的合格投资者，应符合下列条件：（1）经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括商业银行、证券公司、基金管理公司、信托公司和保险公司等；（2）上述金融机构面向投资者发行的理财产品，包括但不限于银行理财产品、信托产品、投连险产品、基金产品、证券公司资产管理产品等；（3）注册资本不低于人民币1000万元的企业法人；（4）合伙人认缴出资总额
8、不低于人民币5000万元，实缴出资总额不低于人民币1000万元的合伙企业；（5）深交所认可的其他合格投资者。有关法律法规或监管部门对上述投资主体投资私募债券有限制性规定的，遵照其规定。根据深圳证券交易所中小企业私募债券业务试点办法第十九条的规定，发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5的股东，可参与本公司发行私募债券的认购与转让。承销商可参与其承销私募债券的发行认购与转让。 9. 单选题 李先生向银行贷款30万元，期限为2年，年利率为4%，则按单利和复利计算，李先生在2年后应归还银行的金额分别是（ ）万元。A 32；34B 32.4；32.45C 30；32.45D 32.4；34.8
9、考点 现值和终值的计算解析 根据计算公式，可得：单利终值：FV=PV（1+tr）=30（1+24%）=32.4（万元）复利终值：（万元）。故本题选B选项。10. 单选题 甲企业2011年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了5万元的坏账准备，2012年5月份，甲乙达成协议，甲同意减免乙企业3万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的97万元货款，下列关于甲乙会计处理说法正确的有（ ）。.甲确认营业外支出3万元。.乙企业确认营业外收入3万元.甲确认资产减值损失-0.5万元.甲公司冲减资产减值损失5万元，同时
10、确认营业外支出3万元 A .B .C .D .考点 纳税情况分析解析 略11. 单选题 对于商业银行，融资缺口计算公式正确的是（ ）。A 融资缺口=贷款平均额核心存款平均额B 融资缺口=贷款平均额核心存款平均额C 融资缺口=贷款平均额核心存款平均额D 融资缺口=贷款平均额核心存款平均额考点 流动性比率法、现金流分析法、缺口分析法和久期分析法等流动性风险评估方法解析 融资缺口由利率敏感资产与利率敏感负债之间的差额来表示。对于商业银行，融资缺口计算公式为：融资缺口=贷款平均额核心存款平均额。故本题选D选项。12. 单选题 根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（ ）。.股东
11、大会就重大资产重组事项作出的决议，必须经过出席会议的股东所持表决权2/3以上通过.公众公司股东人数超过200人的，应当对出席会议的持股比例在5%以下的股东表决情况实施单独计票，公众公司应当在决议后及时披露表决情况.公众公司重大资产重组可以使用现金、股份、可转换债券、优先股等支付手段购买资产，使用股份、可转换债券、优先股等支付手段购买资产的，其支付手段的价格由交易双方自行协商确定.公众公司向控股股东发行股份购买资产，控股股东以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起12个月内不得转让A .B .C .D .考点 非上市公众公司并购解析 两项，非上市公众公司重大资产重组管理办法第15条规
12、定，股东大会就重大资产重组事项作出的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。公众公司 股东人数超过200人的，应当对出席会议的持股比例在10%以下的股东表决情况实施单独计票。公众公司应当在决议后及时披露表决情况。项，第17条规定，公众公司重大资产重组可以使用现金、股份、可转换债券、优先股等支付手段购买资产。使用股份、可转换债券、优先股等支付手段购买资产的，其支付手段的价格由交易双方自行协商确定，定价可以参考董事会召开前一定期间内公众公司股票的市场价格、同行业可比公司的市盈率或市净率等。董事会应当对定价方法和依据进行充分披露。项，第26条规定，本次重大资产重组涉及发行股份的，公众公
13、司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起12个月内不得转让。 13. 单选题 以下为跨期套利的是（ ）。 .买入上海期货交易所5月份铜期货合约，同时卖出上海期货交易所8月份铜期货合约 .卖出上海期货交易所5月份铜期货合约，同时卖出LME8月份铜期货合约 .当月买入LME5月铜期货合约，下月卖出LME8月铜期货合约 .卖出LME5月份铜期货合约，同时买入LME8月铜期货合约 A 、 B 、 C 、 D 、考点 股指期货套利和套期保值解析 根据跨期套利的定义，同一个交易所内针对同一品种但不同交割月份的期货合约之间进行套利。、 项正确，故本题选C选
14、项。14. 单选题 根据环境保护部关于改革调整上市环保核查工作制度的通知的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（ ）。.自通知发布之日起，环境保护部停止受理及开展上市环保核查，环境保护部已印发的关丁上市环保核查的相关文件予以废止，其他文件中关于上市环保核查的要求继续执行。.自通知发布之日起环境保护部停止受理及开展上市环保核查，但地方各级环保部门可继续受理及开展上市环保核查工作，对辖区企业进行环保核查.各级环保部门不应再对各类企业开展任何形式的环保核查，不得再为各类企业出具环保守法证明等任何形式的类似文件.保荐机构和投资人可以依据政府、企业公开的环境信息以及第三方评估等信息，对上市企业环境表现进行评估A .B .C .D .考点 首次公开发行股票解析 .其他文件中关于上市环保核查的要求不再执行。.地方各级环保部门也应自通知发布之日起，停止受理及开展上市环保核查工作。
