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1、小额贷款公司信用评级方法目 录一、. 评级定义与评级对象（一）评级定义（二）评级对象（三）指导思想与适用范围二、评级结构与评级流程（一）信用等级设置与含义（二）违约和违约概率（三）评级流程三、评分模板与调整规则（一）评分模板（二）评分方法（三）调整规则四、资料清单、调查评价手册（一）资料清单（二）调查评价手册五、信用评级报告六、评分体系验证及修订一、评级定义与评级对象（一）评级定义小额贷款公司评级是对小额贷款公司内部安全性和稳固性的意见，并从债务偿还、绩效管理、风险管理能力等方面进行分析研究，对小额贷款公司的内部安全性和稳固性进行综合评价，并用简单明了的符号表示出来。（二）评级对象本信用评级体
2、系所指的评级对象是指小额贷款公司主体，是由自然人、企业法人与其社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份。（三）指导思想与适用范围小额贷款信用评级体系的指导思想是基于中华人民共和国公司法、中国银行业监督管理委员会、中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见(银监发200823号)和中国人民银行、中国银行业监督管理委员会关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知(银发2008137号)等相关监管政策的规定，以及对现阶段我国小额贷款公司行业发展现状等的研究，确定了小额贷款公司的评级技术体系以其内部安全性和经营稳固性的评估为核心，服务监管，服务股东
3、和投资者。因此，评级要素设计中着重考察区域经营和区域监管环境，考察是否有规范的基本经营、贷款业务风险管理等，考察持续稳定经营能力、财务基本面，考察是否合规经营等。还需要说明的是，其一东方金诚的小额贷款公司评级衡量的只是小额贷款公司为避免违约发生而寻求第三方（股东和政府相关部门）协助的可能性。其二，以定性分析为主，定量为辅。个体评级为主，个体评级与支持评级相结合。其三，等级的评定结合区域因素，历史考察、现状分析和未来预测相结合。关于适用范围，小额贷款公司信用评级适用于监管机构引导的小额贷款公司信用评级、商业银行内部评级体系中的小额贷款公司客户信用评级等。二、评级结构与评级流程小额贷款公司客户信用
4、评级同时考虑影响小额贷款公司客户违约风险的非系统性因素和系统性因素，设置了“三等九级”以确保对信用风险的有效区分，另设置一个违约等级。（一）信用等级设置与含义小额贷款小额贷款公司客户主体信用等级的标识符号为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C，并设置D级以标明评级对象已发生违约。信用等级含义如下：AAA级：债务偿还能力极强，绩效管理和风险管理能力极强，风险极低。AA级：债务偿还能力很强，绩效管理和风险管理能力很强，风险很小。A级：债务偿还能力较强，绩效管理和风险管理能力较强，尽管有时会受经营环境和其他内外部条件变化的影响，但是风险小。BBB级：有一定的债务偿还能力，绩效管理和风
5、险管理能力一般，易受经营环境和其他内外部条件变化的影响，风险较小。BB级：债务偿还能力较弱，绩效管理和风险管理能力较弱，有一定风险。B级：债务偿还能力较差，绩效管理和风险管理能力弱，有较大风险。CCC级：债务偿还能力很差，在经营、管理、抵御风险等方面存在问题，有很大风险。CC级：债务偿还能力极差，在经营、管理、抵御风险等方面存有严重问题，风险极大。C级：濒临破产，丧失债务偿还能力。D级：已发生违约。除AAA及CCC（含）以下等级外，每一个信用等级可用“+”、“-”符号进行微调，表示略高或略低于本等级。（二）违约和违约概率1、违约小额贷款公司评级的评级对象出现下述任何一种情形，即被认定为违约：（
6、1）债权人有充分证据认定债务人不准备全额履行到期偿债义务；（2）债务人任一笔贷款本金逾期90天以上；（3）债务人任一笔贷款欠息90天以上；（4）银行停止对贷款计息；（5）与债务人任何义务有关的信用发生损失，如形成债务冲销，计提特别准备，或被迫进行本金、利息、手续费减免，非正常借新还旧、展期等消极债务重组；（6）债务人申请破产、或者由其他债权人申请其破产、已经破产、重组或被接管，或者处于类似的非正常经营状态，因此将不履行或延期履行银行债务；（7）债务人发行的各类债券未能按期偿还债券本金、利息；（8）其他违约事项，如债务人任一笔信用证、票据、保函等表外业务发生银行垫款；贷款由正常类（正常或关注）调
7、为不良类（次级、可疑或损失）；提供虚假会计报表；擅自改变贷款用途；在合同或保证书中所作的声明和保证不真实或被证明不真实；未经银行同意以任何方式抽走或减少其资本等。2、违约率和违约概率违约率是指某种债务类别中实际违约数占该类别债务总量的比率。违约概率是指债务人在未来一段时间内不能偿还到期债务的可能性。（三）评级流程小额贷款信用评级的基本流程包括前期准备、现场调查、数据录入、信用评级报告撰写、三级审核、信评委评定等级、发布与归档、跟踪评级等环节（见下图）。评级流程的核心环节之一是对信用信息的采集和核实，确保评级信息的可靠性、相关性和及时性，包括对小额贷款公司身份信息、经营管理情况等非财务资料和财务
8、信息的核实。三、评分模板与调整规则评分模板和调整规则是小额贷款公司信用评级体系的核心。评分模板是对小额贷款公司客户风险因素进行评价的依据，调整规则则是在评分模板不能完全涵盖或准确区分评级对象风险特征时对评分等级所作出的调整事项。（一）评分模板1、评分模板类别评分模板是对评级对象初评信用等级时的打分模板或模型，是评级分析员根据客户提供的资料和尽职调查结果评价其信用风险状况和确定信用等级的标准。2、指标筛选原则小额贷款公司客户信用评级涉及到定量指标、定性指标及调整规则。根据评级体系制订的意见，指标的选取遵照以下原则：（1）可操作原则。在指标选择时，考虑所选取的指标是否有可靠的数据来源，即评级人员可
9、以通过资料清单、现场调查，直接获得足够的支持证据。（2）影响性原则。在指标选择时，考虑所选取的指标对小额贷款公司客户偿债能力和偿债意愿具有相对较大的影响力，且影响方向明确。（3）可量化原则。在定性指标选择时，尽可能选取能够量化的指标，以方便系统评分，减少文字说明。3、评分指标结构评分模板的指标选取和权重设置主要根据专家经验判断，并基于一定的统计分析。按照层次分析法的基本原理，针对小额贷款公司信用评级所面临的风险因素，评分模板设置六个一级指标，分别为经营环境、基本经营与竞争地位、管理素质、贷款业务风险管理、资产质量和盈利能力。在一级指标下分别设置二级指标和三级指标，权重、指标选取因行业不同而有所
10、差别。4、评分基本规则定量指标首先由东方金诚小额贷款公司信用评级评分系统按照公式计算出指标值，然后与参照值进行线性比较自动给出得分值；定性指标是对指标项的定性描述或者定性指标定量化，根据定性的不同情景或者量化结果设置对应的评分区间，详见东方金诚小额贷款公司信用评级评分模板及调整规则。（二）评分方法信用评级所需要的信息包括评级对象的内部信息和外部信息两大类。内部信息包括评级对象提供的财务信息和经营、管理、技术等非财务信息、评级对象的未来发展信息、评级对象主管部门和股东的信息等。外部信息包括区域行业状况、政策和监管措施等来自评级对象外部、由评级机构独立收集和研究的信息。上述信息构成对小额贷款公司在
11、经营环境、基本经营与竞争地位、管理素质、贷款业务风险管理和财务分析等方面进行评分的依据，非财务指标由评级分析员按照调查手册核实信息、判断定性指标的情景或量化定性指标，定量指标则由评级系统自动计算、评分。具体的评分方法和评分内容如下：1.经营环境经营环境及其变化直接关系到被评小额贷款公司未来经营状况的好坏与信用风险，由于小额贷款公司区域经济的特征，小额贷款公司评级的经营环境包括区域经济、区域政策与监管和区域小贷行业环境等。其中，由于现阶段小额贷款公司主要由地方政府监管的政策规定，区域政策与监管分析对小额贷款公司未来发展有着重大影响。区域经济环境分析的重点是，被评主体放贷对象所集中的行业在区域中的
12、发展趋势分析，以有助于判断被评对象信贷资产质量波动的风险。这些因素对受评公司经营状况均有重要影响，并直接或间接地作用于评估结果。小额贷款公司业务由于只局限在所在区域内，目前不存在全国性的监管机构，各地监管机构和监管政策存在一定差异，评估分析需要把握受评公司所处地区的特点，判断这些因素对受评公司的影响。2.基本经营与竞争地位（1）基本经营小额贷款公司相关监管政策对小额贷款公司经营区域、信贷规模、客户类型都有较为严格的规定。东方金诚对小额贷款公司基本经营的分析主要针对小额贷款公司的业务规模及结构。在业务规模方面，主要分析贷款业务规模、贷款类型、贷款客户分布等。在业务结构方面，不同地区对小额贷款公司
13、的经营范围的规定有所不同，一些地区的小额贷款公司可从事贷款业务、中间业务、信用担保业务、资产租赁业务和一定的投资业务。因此，东方金诚关注小额贷款公司的经营多样性。（2）竞争地位小额贷款公司信用评级，竞争地位考察的小额贷款公司的资本金规模、营销渠道建设和产品创新能力，分析如下：资本金规模，依据2008年银监会和人行联合发布了关于小额贷款公司试点的指导意见，小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，是进行信贷业务而又有别于银行类金融机构的企业法人。因此，小额贷款公司的注册资本规模对其经营规模、盈利能力等有着重大影响，也是小贷竞争地位的体现。营销渠道建设，现阶段，小额贷
14、款公司受到区域经营的限制，因此其竞争地位主要体现在特定区域内的市场份额，而这决定于小额贷款公司的营销渠道建设，这里，东方金诚主要关注小额贷款公司与当地政府、银行、担保公司、地方经济开发区、主要企业之间等的合作方式，也包括其股东与高管的合规渠道资源。产品创新能力，从我国小额贷款公司行业发展现状来看，现阶段小额贷款公司与地方中小银行存在同业竞争，尤其是农信社等，如何开发出与地方中小银行错位竞争的多样化产品，既服务于地方经济发展，又保障小额贷款公司自身业务规模和盈利水平的稳定，是东方金诚考察小额贷款公司产品创新能力的主要原因。（3）外部运营支持外部支持主要是小额贷款公司可能获得的外部资金来源及相关政
15、策支持，这是小额贷款公司在面临财务困境时保持其财务弹性的重要支撑。东方金诚外部运营支持重点考察股东实力、银行合作渠道和政府支持等。股东背景及其支持的可能性是东方金诚考察外部支持的重要方面，同时与银行的合作关系、授信规模、政府资金扶持都可以成为小额贷款公司有效的资金补充渠道，从而有助于其提升资金实力和财务安全性。2、 管理素质小额贷款公司贷款业务客户主要是农户、个体工商户和小微企业，“小额”、“分散”的特点增加了产生操作风险和信用风险的可能性，也因此对公司管理水平提出了更高的要求。东方金诚小贷评级管理素质要素重点分析发展战略、公司治理和人员素质。发展战略小额贷款公司的发展战略分析，主要指发展战略是否符合区域监管政策的规定，是否具有可行性等。分析重点包括但不限于发展目标、股东在未来一段时期内是否有明确的资本补充渠道和机制、公司品牌建设和扩张策略、未来业务拓展的主要方向、风险管理等。公司治理小额贷款公司治理机制，主要分析公司股东会、董事会、监事会是否正常运作，各机构是否职责明确、协调运转，有效制衡；公司权限划分是否合理，决策机制是否科学，对管理层是否形成有效的激励和约束机制等。人员素质人员素质的评价主要从管理层素质和员工素质两个方面来分析
