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1、金算盘6F案例一、新建账套账套名称：重庆丰业股份有限公司（单位法人：王华，一般纳税人，基本开户行：中国工商银行重庆分行南坪分理处，账号：1867311100928，税号：57021110028 会计制度：采用用企业会计制制度的单位。行业：采用企业业会计制度的的行业。记账本位币：RRMB 人民民币。会计年度：20010年。 期间数数：12个月月。账套启用日期：2010年年1月1日。二、增加操作员员及权限设置置操作员及权限分分配表电算化岗位操作员总分类账工资固定资产填制凭证复核记账操作用户组宋平无无所有权限所有权限（制单权限组）操作用户组陈世昌无所有权限所有权限（审核记账权限限组）三、外币及汇率率
2、外币：美元，代代码：USDD，期初汇率率$1=￥77.2 四、部门及职员员部门编码部门名称职员编码职员名称职员类型及编码码01行政办公室0101张小玲企业管理人员1102财务部0201宋平企业管理人员110202陈世昌企业管理人员1103采购部0301陈一定经营管理人员220302刘建国经营管理人员2204销售部0401郭一波经营管理人员220402李丰经营管理人员2205生产部0501冷夫子车间管理人员330502李飞常生产工人4五、往来单位类类型及往来单单位单位类型编码单位类型名称单位编码单位名称往来类型01市内001财考公司客户002中天公司客户02市外003新风公司供应商004南通公司
3、供应商六、凭证类型采用一种凭证类类型核算：记记账凭证。 七、付款条件 编码信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率330D305260D605415230190D9054202451八、会计科目及及科目期初余余额（要求试试算平衡） 会计科目及科目目期初余额表表编码名称借方余额贷方余额辅助核算信息1001现金16001002银行存款4070001002-011工行存款3350001002-022中行存款科目性质：银行行72000（原币：100000）美元核算（期末调汇）1009其他货币资金300001009-011外埠存款300001101短期投资100001001-011股
4、票100001131应收帐款13000单位辅助核算性质：应收1133其他应收款1500部门职员辅助核核算1141坏帐准备1001201物资采购600001201-011甲商品60000数量核算数量：100件件1243库存商品1000001243-011甲商品500001243-022乙商品200001243-033丙商品300001501固定资产300000001502累计折旧386808.112111应付票据20002121应付帐款50000单位辅助核算性质：应付2151应付职工薪酬30002151-011工资30002151-022福利费2321长期应付款200000计算利息3101实收资
5、本29830777.503141利润分配-1885.6613141-155未分配利润-1885.6614101生产成本4101-011直接材料4101-022直接人工4101-033制造费用4101-099其他4105制造费用4105-011工资4105-022福利费4105-033折旧费4105-099其它5501销售费用5501-011工资5501-022福利费5501-033办公费5501-044差旅费5501-055招待费5501-066折旧费5501-077其他5502管理费用5502-011工资5502-022福利费用5502-033办公费用5502-044差旅费5502-055招
6、待费5502-066折旧费5502-077其他九、个人往来期期初个人往来期初余余额表（其他他应收款科目目核算）部门名称职员名称借方金额行政办公室张小玲800采购部陈一定700合计1500十、往来单位期期初设置（试试算平衡）往来单位期初余余额表单位001财考公司司002中天公司司003新风公司司004南通公司司科目1131应收帐帐款1131应收帐帐款2121应付帐帐款2121应付帐帐款日期2009-122-32009-111-72009-100-232009-122-18凭证类型记帐凭证记帐凭证记帐凭证记帐凭证凭证号1012152115331645借方金额50008000贷方金额20000300
7、00十一、固资设置置（一） 固资编码设置1、设置交通运运输设备，折折旧类型：正正常计提折旧旧，折旧方法法：平均年限限法，使用年年限：8年，净净残值率：55%。设置通用设备，折折旧类型：正正常计提折旧旧，折旧方法法：平均年限限法，使用年年限：5年，净净残值率：55%。设置房屋及建筑筑物，折旧类类型：永远计计提折旧，折折旧方法：平平均年限法，使使用年限：550年，净残残值率：5%。2、设置“购入入”变动方式的的对应科目：银行存款中行存款，凭凭证类型：记记；“出售”变动方式的的对应科目：固定资产清清理，凭证类类型：记。（二）固资期初初设置（平衡衡检查）编码固资名称固资类别部门增加方式使用年限开始日期
8、原值累计折旧对应折旧科目使用状况折旧方法01汽车3生产部购入82008100120000027708.3384105-033在用平均年限法02办公楼6行政办公室购入50200333128000000359099.735502-066在用平均年限法十二、以宋平身身份登陆编制制下列经济业业务的记账凭凭证。（注：正式考考试时，无会会计分录提示示，需要自己己编制，有77-10小题题。部分业务务处理时，需需要返回初始始设置，完成成该部分业务务的初始设置置后，在进行行本题凭证处处理。在此提提供案例资料料是事先将所所有初始设置置按照正常账账务处理流程程的思路告之之学员设置好好后，才进行行凭证处理的的，此点与
9、正正式考试有所所不同，练习习时，注意理理解前后资料料的关联性，即即做每笔业务务时，要求学学员清楚本笔笔业务涉及到到前面哪些资资料。）2010年1月月份发生如下下业务：（1）1月1日日，收到工行行通知，将利利息收入50000元入账账。附件1张张。借：银行存款工行存款5000贷：财务费用用5000（2）1月1日日，收到工行行通知，将财财考公司前欠欠货款50000元入账。借：银行存款工行存款5000贷：应收账款款5000（3）1月2号号，向新风公公司购进甲商商品200件件，单件6000（不含税税），取得增增值税专用发发票，货款已已通过支票支支付，货未到到。票据号44563211。附件2张张。借：物资
10、采购甲商品1200000应交税金应应交增值税（进进项税额）220400贷：银行存款款工行存款1404000（4）1月2号号，提取现金金3000，准准备发放上月月工资。支票票票据号6558741。附附件1张。借：现金3000贷：银行存款款工行存款3000（5）1月3号号，发放上月月工资。借：应付职工薪薪酬工资3000贷：现金3000（6）1月4号号，上年向新新风公司购买买的甲商品660000元元，已验收入入库。附件11张。借：库存商品甲商品600000贷：物资采购购甲商品600000（7）1月8日日，向南通公公司购买价格格商品3000件，单价4400元，取取得增值税专专用发票，货货款未付，验验收
11、入库。附附件2张。借：库存商品甲商品1200000应交税金应应交增值税（进进项税额）204000贷：应付账款1404000（8）1月100日，向财考考公司销售甲甲商品1500件，单价22000元，发发票已开款项项未收到。附附件2张。借：应收账款3510000贷：主营业务务收入3000000应交税金应交增值税税（销项税额额）510000（9）1月111日，支付11月8日所欠欠南通公司货货款。支票票票据号4866432。附附件1张。借：应付账款1404000贷：银行存款款工行存款1404000（10）1月117日，行政政办公室张小小玲报销去年年预借的差旅旅费800元元。借：管理费用差旅费800贷：
12、其他应收收款800（11）1月220日，用中中行存款进口口生产部使用用的通用设备备TT机床（编编码：03）一一台，80000美元，记记账汇率为11$=6.880￥，不考考虑税费。折折旧科目:制制造费用-折折旧费.中行行支票票据号号1215224。附件22张。（要求求：固定资产产模块生成）借：固定资产544000贷：银行存款款中行存款544000（12）1月223日，取得得罚款收入110000元元。借：银行存款工行存款100000贷：营业外收收入100000（13）1月331日，按固固定资产的使使用部门计提提折旧。（要要求：固定资资产模块生成成）注：期末末业务处理时时，注意登录录日期借：制造费用折旧费1
