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1、如何计算 IT 投资回报率在信息技术高速发展的今天, IT 系统是否有价值这个问题早已经变得毋庸置疑: 肯定是值得投资。但这并不防碍企业的CEO和CFO提出另一个疑问:IT投资回报率能达到多少?众所周知,企业的任何投资都希望得到回报,而且越高越好,IT投资也不例外。但遗憾的是不少CIO在被CEO CFO追问IT投资的效益时,大多数只能笼统地以提高企业效率、增强企业竞争力、扩大客户群和加强公司管理等模糊的回答来推诿,并且总是强调IT投资回报是难以量化的、是长期的;只有少数 CIO能以一些简单的计算数字来证明IT投资的价值。因此,怎么样更好地计算IT投资的投入产出比成为了 CIO最重要的工作之一。
2、一什么是IT投资回报率ROI方法?(1) 测算IT投资回报率的困难之处IT 投资该不该计算回报率 ?答案是显而易见的,因为对于企业和决策者而言,任何投入都必 须带来回报,否则就会被否决。因此,IT投入到底能够给企业带来什么回报,是所有的企业决策者在做IT投入决策时最关心的事情。例如,我曾询问过一些CIO是什么原因最终促使他们上马IT项目?答案不尽相同,但有一点是共同的, 他们认为IT投入会带来收益。但是到 底能够带来多大的好处他们并不清楚, 他们也无法去弄清楚。 因为由于受到多方面因素的影 响和制约,衡量企业IT投入与回报的问题相当繁杂,远不是几张财务报表所能涵盖的。IT系统尤其管理信息系统带
3、来的回报有多种计算方式,国内外的学者也设计了多种计算模型,但至今没有一种令人信服的计算方式。原因是IT的价值将超越传统的观点,仅采用传统的有形资产、物质资本的概念是无法正确估量出IT 投入产生的价值,难点在于收益的衡量。因为IT投入是真金白银可量化的硬投入,而产出却是难以用数字计算的软回报。有些收益 比如提升士气和提高顾客满意度, 听起来很不错, 但是在绝大多数情况下都很难用财务术语 对其进行量化。简单的说,IT投资的收益回报是分散的、难以衡量和评估的。根据知名调研公司IDG的统计, 只有不到 30%的收益是可见的,其余的都如“海洋冰山”一样隐藏于水平面之下。因为在评 估IT投入回报时,一个最
4、基本的问题是如何将回报价值归结到那些支撑特定应用的IT基础设施上。在单个 IT 项目的层次上,很多情况下我们是可以衡量其可量化的投资收益,但是 要量化一些软收益则是非常困难的。比如,可量化的回报表现在库存降低、减少延期交货、 采购提前期缩短、 降低采购成本等, 但非量化软收益主要表现在增强企业动态应变市场的能 力、更高的决策水平、更好的客户服务等。什么是IT投资ROI计算方法?对于企业IT投资来说,衡量IT投入回报最困难的环节是在于效益的不可量化,许多潜在的 和长远的效益更是难以货币化。因此,传统的IT投资财务指标评估方法,诸如挣净现值法NPV、成本利润法 CBA IT基础投资回报率法 ROI
5、E总体拥有成本法 TCO盈亏平衡点法 BEP 等都不适合于现代IT投资效益的评估。于是国内有不少企业在IT投入过程中,逐渐发现自己陷入IT投资黑洞而不能自拔。那么,有没有一种衡量IT投资收益的好办法呢?IT投入的回报当然是可以衡量的,只是衡量的标准与形式并非那么直接。也就是说,虽然很难找到一套完全客观的标准来衡量IT投入的效益,但也有一些量化和非量化的指标可以作为评估标准来参考。投资回报率 ROI 计算法就是其中一种最常用的方法。投资回报率 ROI 原本是会计学概念, 早期用来判定投资工厂或购买物资相关的成本是否合理,现被广泛使用在各个领域。 ROI 的结果通常用百分比来表示,即投入产出比,简
6、单来说就是企业所投入资 金的回报程度。ROI计算公式为:收益/投资X 100%或者ROI=(成本降低+收入增长”总成本。 但是在今天愈加复杂的企业环境下,实际的ROI计算要比上述公式复杂得多。在计算投入回报 ROI的时候,IT投入的成本我们可以很容易计算,但是带来的收益却是很难预测的。一般来说, 收益可以分为定量效益和定性效益两种: 定量效益, 是指可以数量化 的效益, 比如库存占用比、 库存资金周转次数、 盘点误差率、 生产周期缩短比、 按期交货率、 采购成本比、财务收支差错和退货损失等。定性效益,是指非数量化的定性指标,如客户忠诚度、提高品牌形象、规范化管理等。因此,ROI 不但综合考虑了
7、可量化指标、不可量化的收益,也考虑了长期因素与短期收益。而且,投资回报率ROI的优点是计算简单。二.实现IT投资回报ROI方法的流程和步骤从上述定义可知,只要使用得当,ROI方法是能够发挥把IT投资引向回报价值最高的地方的 作用。但要做到准确衡量 IT 投资收益,就不是单单是一个计算公式的问题,它需要从以下 五个方面统筹考虑:(1) 合理计算IT收益,须从全局出发企业进行 IT 投资的目标有很多种,如提高产品设计水平、提高库存管理水平、加强对客户 服务、 加强内部沟通效率等, 所有这些归根结底都在于提高企业的生产效率和管理效率。实际上,无论CIO也好,还是CEO和CFO也好,都是为实现企业的发
8、展战略而工作。因此, IT 投资的目标要与公司的战略方向保持一致。对于 ROI 计算最大的难度是量化收益。 到目前为止, 最容易量化的收益就是降低的成本, 很 多ROI计算都落入这一窠臼, 完全依赖这一部分的收益来计算它们的投资回报。尽管降低成本是一种非常有效和有价值的收益, 但是过度依赖于这种单一的收益会使企业错失一些更大 的、可能更有价值的收益, 还可能使企业混淆了重点, 把精力浪费在解决其他非关键的问题 上。因为许多IT投资还包含着增加和提高业务收入,只不过不同类型的收益所占比例不同 而已。因此,为了准确寻找到对企业ROI计算有帮助的IT收益,需要从全局出发。另外,企业IT投资一般是应用
9、在企业的生产、管理、财务等环节,所以IT投资的收益也就蕴藏在企业业务流程的改进和完善中,通过对各个环节的效率改善,实现IT收益的增加。(2) 合理设置定量指标和定性软收益在实施IT投资前,CIO要合理设定可用数字指标直接衡量的硬收益指标。包括如下几类:库存占用率、库存资金周转次数、盘点误差率、生产周期、按期交货率,订单周期天数、采购 成本费用以及其它费用指标等。同时,还应该要合理设置IT 投资定性软收益指标,主要是指潜在和连带的、 无法准确用数字指标来衡量的收益。 通常包括这几个方面: 领导和管理人 员能否及时掌握市场销售、 生产和财务运行状况, 是否有利于提高管理决策水平, 是否能获 得更快
10、速的信息反馈,是否能改善客户服务和及时响应客户需求,是否能提高客户忠诚度, 是否能提高供应链效率以获得更好的品牌形象,或更高的研发水平以获得更好的产品质量, 以满足不断变化的业务需求等。(3) 注意收集统计数据,把IT效益梳理出来许多CIO很难给出令人信服的IT投入回报的真凭实据,是因为这些CIO在IT投入前没有记录下“旧数字”,在IT投入后又没有测算出“新数字”,平时更没有注意收集说明IT投入效益的相关数据,说不清 IT投资效益也就在所难免。因此,在实施IT投入前,CIO要先冻结定量硬收益指标的“旧数字” ,在 IT 系统运行一段时间后,再测量出“新数字” ,通过新旧 数字的对比,显示出IT
11、投入的效果,如库存降低了多少、延期交货减少了多少等;另一方面, 对于难以定量化的 IT 投资软收益, CIO 要细心从相关部门收集资料,用定性描述来说明 IT 投入给企业管理上带来的变化和效率的提高。只要CIO想方设法把IT投入的效益梳理出来,让决策者看到IT投入带来的实实在在的实惠,就能增强企业对IT投入的信心和决心。(4) 充分运用表格工具,直观显示计算信息如果CIO有了充足、可信的数据,战斗就已经赢了一半了。 但是再通过一种好的分析工具把 数据转化为简洁清晰的信息也是非常必要的, 因为简洁清晰的信息才是那些做决策的高管们 所需要的。 遗憾的是因为对数字的恐惧症或是缺乏统计学知识, 又或者
12、是因为不善于使用电子表格工具, 使得人们都倾向于避免做清晰直观的分析, 或者过于依赖模板只作简单的分析。 事实上,要想做好 ROI计算分析,充分使用工具是不可避免的。比如微软的Excel,就可以免去大量冗长、沉闷的工作,还能处理高度复杂的运算。另外如果没有同类的ROI模板,网上的很多行业模板也是很好的参考例子。(5) 验证分析回报率,持续改善收益水平验证结果是 ROI 分析流程中的最后一步,但是人们常常会忘了这一步, 或因为害怕看到不尽人意的结果而故意将它省略掉。这一步的目的是要证明ROI的计算是否有效、准确、全面,同时还能确定预期收益是否能够真正实现。因此,在完成一项IT 投入回报计算后对其
13、 ROI结果进行验证是很有价值的, 有很多理由可以证明这一点。 首先, 它提供了一个学习和继续 改进 ROI 计算流程的机会, 它能够发现一些以前没有预见到的成本和收益, 这些数据的搜集 有助于人们对以后的成本或收益做调整。 其次,它还能够帮助人们了解产生误差数据的原因, 避免以后再犯同样的错误。再次,验证ROI结果还有助于改进整体的 ROI流程,因为它能够帮助确定和纠正问题。最后,它还能提高ROI分析方法的可信度。总而言之,计算 IT 投入回报收益是需要站在企业全局的动态角度上,充分考虑企业的发展战略目标,充分考虑IT投入的硬收益和软收益特点,做到明明白白的进行IT投入回报ROI计算。只要当我们掌握了成熟的 ROI 计算方法后,我们就可以通过合理的方法去控制 ROI 的各项因素,最终提高 ROI的收益率,并发挥给IT投资决策提供参考的重要作用。