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1、精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-财务审批制度总论为加强公司财务管理工作，有效控制成本支出，奉行开源节流的财务原则，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制订本制度。本制度适用于深圳市拓邦电子科技股份有限公司全体员工。第一章借款审批第一条私人借款因职员私人原因需借款的，应填写“借款审批单” ，附详细的还款计划，并经公司总经理特批后，方可向财务中心办理借款。第二条因公借款因公借款主要分为备用金借款和特定用途借款。1 备用金借款因工作性质原因（如采购、销售等）资金使用频繁的人员，需借用备用金的，参照下表规定的限额填写借款单，并在借款单上将用途
2、注明为备用金。如借款人岗位发生变动，应及时归还备用金。原借款人未归还备用金前，同岗位人员不得再借用备用金。附：备用金明细表职位名称备用金限额事业部销售经理2000事业部销售人员1500事业部采购人员2000事业部（部门）行政人员1000办事处销售 /物流人员20002 特定用途借款指因出差或业务需要等指定的用途而发生的借款。在办理此类借款时，必须在借款单上注明详细用途、出差地点、天数、还款日期。第三条以上借款，均应于借款单所注明还款日期前进行报销。如特殊情况不能及时还款的，-精品文档 -精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-应书面报财务经理
3、审批，并在财务中心备案。逾期未报销或还款且未书面备案者，所借款项将从最近一期的工资中扣除。第四条公司严格执行“前款不清，后款不借”的审批原则。 （前款结清含已将相应金额报销交财务中心）。第二章付款审批第五条公司所有的付款必须按月编制资金计划，费用支出必须编制预算。计划内付款由财务中心统一办理，计划外付款一律报总经理审批。用款部门应于每月底编制“付款计划明细表”，由部门负责人审批，并交财务中心审核后，报公司总经理批准。第六条已审批“付款计划明细表”中付款项目由财务中心出纳按财务中心部长安排资金计划付款。第七条对现款现货供应商付款，由经办部门凭发票及已签字的送货单提出申请，经部门最高审批人审批，交
4、财务中心应付款会计及财务中心部长共同签字后方可办理付款。第八条 外购外协付款申请发票未到的，由财务中心应付款会计在“付款审批明细表”备注栏说明，确认收到发票后通知出纳办理付款。第九条财务中心当月不再办理计划外付款。确因特殊原因需紧急付款的，由经办部门申请（填写“领用支票审批单” ），交财务中心审核，并送总经理审批后方可办理。第十条 供应商结算管理一、大宗原材料采购采取现汇结算的方式， 采购价格应考虑结算方式对融资成本增加等因素，我司在材料入库后应办妥相关手续。对不同供应商的同类产品，价格上下波动范围不得超过 10%；同一供应商的同一产品价格不得上调， 如因特殊情况需调整的，必须经总经理批准，并
5、报财务中心备案。对于未经批准私自上调采购价格的，将追究当事采购人员的责任。二 . 、外购外协业务结算采取赊购（次月结至月结 90 天）方式，以现汇或承兑汇票结算，如果应付款大于 5 万元，一般应以承兑汇票结算。1. 采购部门根据各供应商与公司一年的营业额为前提与供应商签订结算协议，确定供-精品文档 -精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-应商给予公司的信用周转额度；2.对月结供应商（含外协供应商）付款，每月22 日前由财务中心应付款会计和成本会计编制“付款计划明细表” ，由财务部长及采购部门负责人结合本月资金回笼情况，拟定本月实付金额计划，
6、报公司总经理审批。财务中心出纳根据已审批通过的“付款计划明细表”于当月25 日至次月 5 日安排付款；3. 所有货款结算的起始日以公司仓库验收合格并开出入库单为准。供应商应于每月22 日前按已核对无误，并由财务中心应付款会计签字确认的上月发货金额开具增值税发票，逾期未开发票的，当月不安排付款；4. 与供应商停止往来关系后四个月内，支付供应商信用额度 40%的货款，剩余 60%在一年内结算完毕。5. 特殊付款方式（如预付款）的采购，应经事业部总经理批准，并在合同中注明。办理付款时必须附相应订单或合同， 并视同经办人借款。 经办人于办理付款业务时应注明完成日期，并在该日期前办理报销手续，逾期转为个
7、人借款。第十一条财务付款需审核单据附件1. 基建、装修工程：项目审批表、合同、发票、工程竣工验收单、工程预（决）算书和报价单（原则上应附三家以上的报价，金额高于30 万元的附五家以上，一家报价必须注明原因）。2. 设备、电脑、办公管理用固定资产采购：采购申请表或固定资产申购表、设备购置合同。明细超过 10 条，另附清单。付款超过 50%，必须开齐全款发票，并附入库单或固定资产验收单。3. 办公低值资产、 专用备品备件、 工具器具采购： 采购申请单、报价单、合同、发票、入库单或验收单（选定合格供应商的备品备件、工具器具采购付款同材料） 。4. 模具：预付款附申请单、合同，付款超过 50%，必须开
8、齐全款发票、验收单；置于供应商处的模具需填写模具借用书 。5. 广告费用：合同、发票、播出（或推广）证明。6. 其他按规定不需合同的采购：采购申请单、发票、入库单。7. 租金：租赁合同、租金通知单、发票。-精品文档 -精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-8. 培训费：培训内容相关资料、外训培训审批单、发票9. 能执行价格招标的采购费用支出， 需另附三家以上的报价资料， 常用物品采购应采用一次性招标的方式确定年度供应商。财务部门备案后，非价格招标需附申请表。第三章费用报销审批第十二条费用支出采取年度制定预算、月度执行预算、年中进度平衡控制考
9、核的管理原则，其中五项费用从严控制，超支部分将在考核部门年终奖中扣除。各部门根据年度考核费用分解指标每月 28 日之前申报下月费用预算，由财务中心综合平衡后报总经理审批执行。各部门根据审批后的预算严格控制本部门的费用开支， 对超预算费用或预算项目外支出，应事前报总经理审批。否则，财务中心不予受理付款、报销手续。第十三条五项费用预算内业务费、差旅费、办公费、电话费及汽车使用费由经办人填写 “费用报销单”、“领用支票审批单”或“差旅费报销单” ，交财务中心审批支付。（一）业务费1. 预算内业务费由部门或事业部负责人审批。2. 严格控制礼品、礼金支出，部长级以上方可支付礼品、礼金。其他人员支付礼品、
10、礼金，应提交专项报告报部门负责人审批，否则发生的业务费用自理。3. 餐费必须在报销单上注明招待日期、招待对方单位、级别、招待人数，同次的餐票号码有连续性。4. 对于客户来公司发生的住宿费及长途差旅费（机票、火车票、船票）原则上不予报销，特殊情况需经公司总经理批准。（二）差旅费1. 差旅费报销由出差员工填写“差旅费报销单” ，出差中发生的各类发票、单据，按业务费、差旅费（长途交通、住宿费） 、出租车费、电话费、杂费进行分类并填报合计数。当次出差所发生的费用必须一次报销结清，不得分次报销。-精品文档 -精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-2. 员工国内临时或长期出差所发生的差旅费按国内差旅费标准（见拓邦公司日常报销制度）开支和管理。3. 员工因出差需临时借款时应结清前次借款，否则，不得申请办理新借款。（三）办公费1. 办公费主要指各部门办公用品、办公耗材、电脑配件、易耗材料等的购置费用。2. 办公用
