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1、进入新世纪， 党中央六个一号文件都无一例外地阐述了“改革和创新农村金融体制”相关政策。10月，党的十七届三中全会审议通过的中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定（以下简称决定），首次明确提出，“鼓励发展适合农村特点和需要的各种微型金融服务”，“允许有条件的农民专业合作社开展信用合作”。本文对省市和省市、市的农村资金互助合作组织进行了实地调查，以下是这次调查的情况及对一些重要问题的思考。一、农村资金互助社的兴起以及苏浙地区的试点情况我国农村资金互助合作组织是在农村信用社逐渐异化、农村合作基金会被取缔以及农业银行商业化并逐渐疏远“三农”的背景下，农民为解决农村“微型融资”严重不足而自发创建
2、，并逐步得到党和国家政策支持和确认的社区互助性“微型金融服务组织”。中央一号文件要求，“在贫困地区先行开展发育农村多种所有制金融组织的试点”。1月22日，中国银监会出台了农村资金互助社管理暂行规定（银监发7号，以下简称暂行规定），紧接着2月4日又印发农村资金互助社示范章程（以下简称示范章程），并确定在四川、青海、甘肃、内蒙古、吉林、湖北6省（区）开展试点。3月8日，按照新规则正式注册的吉林梨树闫家村百信农村资金互助社正式开业。这标志着一类崭新的农村银行业金融机构在中国农村地区正式诞生。中央一号文件要求“积极培育小额信贷组织，鼓励发展信用贷款和联保贷款”。同年10月12日，十七届三中全会决定首次
3、明确提出，“鼓励发展适合农村特点和需要的各种微型金融服务”，“允许有条件的农民专业合作社开展信用合作”。中央一号文件进一步要求，“抓紧出台农民专业合作社开展信用合作试点的具体办法。”这两份中央文件的出台，标志着我国农村资金互助社，已经由农民自发阶段进入到政府推动阶段。随后银监会颁布了关于做好农民专业合作社金融服务工作的意见（银监发13号以下简称意见）。截至7月底，省已有60余家农民专业合作社开展信用合作，其主体形式是在农民专业合作社中开展信用合作。同期，地区有农民资金互助社107家，包括三种类型：其一，主体形式是在乡镇范围内组建农民资金互助社，正在试点的有90家，共吸收农民社员9.2万户，吸纳
4、社员股金及互助金8.59亿元，投放互助金余额7.01亿元；其二，在农民专业合作社中开展信用合作，目前已发展12家；其三，在贫困地区，以村级集体经济组织为依托，由财政扶持性融资15万元，村经济合作社再按照1：1或者1：2配套，组建资金互助社，目前，此类互助合作社在滨海县已建成5家。二、农村资金互助合作社的基本类型及典型案例苏浙农村资金互助合作社的基本类型可以归纳为两种：一是依托合作社组建的资金互助社，其主体形式是在专业合作社内部组建资金互助社，另外一种方式是在贫困地区，依托村级集体合作经济组织，由政府扶持性融资而组建的资金互助社；二是不依托合作社，在乡镇或行政村范围内组建的农村社区性资金互助社。
5、（一）农民专业合作社内部组建的资金互助社农民专业合作社内的资金互助社中，含1”（在一个专业合作社内，由核心成员作为发起股东成立资金互助社），“12”（在一个专业合作社内，根据社员出资额，形成不同圈层的合作金融机制，如组建资金互助社，另外组建风险救助基金）模式，以及合作社核心成员和一般成员之间形成以赊销赊购为纽带的融资互助机制。从试点情况看，农民合作社内部发展的资金互助社，目前大多尚未登记注册，还不具备合法地位或法人资格，运行和管理都比较困难。案例1：“11”模式：市婺雅花木专业合作社资金互助社婺雅花木专业合作社由8户花木种植大户发起，于2月28日经婺城区工商行政管理局登记注册成立。社员发展到2
6、30户，合作社第四次到工商局重新登记注册，注册资金为14.28万元。目前，该专业合作社共有社员235户，人口1100人，种植面积8000余亩，示范基地三处，面积130亩，品种60多种，现有花木估价约8233万元。三年多来，该社相继被评为市先进专业合作社，省林业示范专业合作社。9月，在市农业局支持下，该专业合作社开始筹建资金互助社。资金互助社采取股份制：按照该资金互助社章程的规定，凡是本合作社社员，均可自愿加入资金互助社，每个社员入股金额起点为1000元；合作社内的小企业社员可以自愿入股加入资金互助社，入股金额起点为2万元。单个农民社员或单个农村小企业社员入股金额不得超过本社股金的10。社员持有
7、的股金和积累可以转让、继承和赠予（限于本合作社内），但是理事长、监事和经理持有股金和积累在任职期限内不得转让。为保证资金互助社的资金稳定，社员退股必须同时满足本社当年盈利、退股后本社资本充足率不低于8等多个条件。该专业合作社有43名社员自愿参加资金互助社，共吸收基础股金48万元，加上该专业合作社集体股东的20万元，共计基础股68万元，另外，向合作社社员吸收存款余额76万元。累计向本社社员贷出互助金118万元，主要用于扩大苗木种植、承包绿化工程、营销流动资金等项目。调查当日，该专业合作社的资金互助社库存现金27万元。案例2：“12”模式：瑞安市梅屿蔬菜合作社的风险救助和资金互助梅屿蔬菜专业合作社
8、是跨乡镇的专业合作社，4月成立，1月1日施行省农民专业合作社条例后重新注册登记，注册资金30万元。600余户社员分布在7个乡镇42个行政村，主要种植番茄，面积2850亩。合作社自成立以来，先后被评为省示范先进专业合作社、市示范性农村专业经济合作组织、重合同守信用单位。该社建有400多平方米的办公大楼。该社设有两种互助资金：第一，风险救助基金。基金会由本合作社社员自愿入股参与，参与成员按照蔬菜种植面积，每亩每年出资30元方能享受救助资格。目前共筹集基金15万元，其构成是：合作社成员出资12万，农业局拨款1万元，慈善会出资2万元。风险救助金存入信用社慈善会账户。设立风险救助金目的在于稳定合作社成员
9、，主要是对合作社成员在蔬菜生产中遭受自然灾害后的救助、风险补偿，以及业务担保。第二，资金互助社。梅屿蔬菜专业合作社于6月27号召开动员大会，开始筹建资金互助社。截止调查当日，该资金互助社已筹集资金70万元，主要来源于以下途径：一是梅屿蔬菜专业合作社向农业银行融资贷款33万，以合作社集体股东名义入股资金互助社；另由合作社法人担保，各社员可贷5万元，其中3万元作为社员入股金或作他用，剩余的2万元作为集体入股；二是合作社65户核心成员入股11万元（65户每户固定股600元，计3.5万元，核心成员共种植150亩蔬菜，每亩出资500元，计7.5万元）；三是非专业合作社社员参与资金互助社筹资26万元。社员
10、入股最多不超过总股份的20，最少200元/股。社员贷款分两种情况：一种是无股金的社员贷款，根据贷款金额的不同，需要3人-5人联保，期限为一年；另一种是有股金的社员贷款，以股金担保，按股金1:1贷款，也可借用别人的股金抵押（即内部股金可以互相抵押）。目前，资金互助社已贷出6万元，解决农民生产生活的需要。案例3：以“赊销赊购”为纽带的融资活动：苍南县太昌养蜂专业合作社苍南县太昌养蜂专业合作社成立于，目前合作社成员270户。养蜂业季节性强，成本投入集中在年底，一般的养蜂户每年总投入约需15万元左右。这么大的投入，特别需要合作社的融资服务。一般而言，专业合作社的领头人和核心成员，都在专业农产品的经销上
11、占据优势，并以此为纽带连接专业户，因此具备向成员提供融资服务的条件。其办法是：合作社领头人及核心成员一次向蜂农出借资金2万-3万元的无息借贷，同时取得向借款人赊购蜂蜜产品的权利；蜂农承诺来年向出资人赊销蜂蜜产品而取得融资资格；蜂蜜产品最终销售后，翌年底，出资人和借贷人再进行资金结算，补齐余缺。（二）在乡（镇）或行政村范围内组建的农村社区性资金互助社不依托合作社，而以乡（镇）或行政村地域范围为边界，以“进入自愿、退出自由”和“民办、民管、民受益、民担风险”为原则组建资金互助社。市农村资金互助社主要采取这种形式，比如建湖县冈西镇农民资金互助社、阜宁县新沟镇丰庆农民资金互助社、东台市三仓镇农民资金互
12、助社。这种资金互助社以乡镇或者行政村为单元，10名以上发起人发起，由上级农办或农业部门审批同意并作为主管单位，然后再到县级民政部门登记为“民办非企业单位”。它的发起人资格和机构设立条件都符合暂行规定，按照示范章程运营；其不是经过银行业监督管理机构批准而是经过上级主管单位批准；不是在工商行政管理部门注册登记的企业，而是在民政部门登记的“民办非企业单位”。三、农村资金互助社的运营机制及其评价（一）机构设立基本符合银监会的暂行规定上述案例中，无论是的专业合作社内的资金互助社，还是市以乡镇或者行政村为地域边界组建的资金互助社，其发起人的条件、注册资本、社员资格以及吸纳互助金的办法等基本符合暂行规定，如
13、“农村资金互助社应在农村地区的乡（镇）和行政村以发起方式设立”。“有符合本规定要求的章程；有10名以上符合本规定社员条件要求的发起人；在乡（镇）设立的，注册资本不低于30万元人民币，在行政村设立的，注册资本不低于10万元人民币，注册资本应为实缴资本”。单个农民或单个农村小企业向农村资金互助社入股，其持股比例不得超过农村资金互助社股金总额的10，超过5的应经银行业监督管理机构批准。社员入股必须以货币出资，不得以实物、贷款或其他方式入股。”但是，资金互助社没有“经银行业监督管理机构批准”也不是在工商局注册的“独立的企业法人”。（二）股金设置的多样化从全国的资金互助社而言，一般设有四种股金，即资格股
14、（基础股）、投资股、流动股、国家社会公共股。但在苏浙地区一般为互助金基础股、核心成员的投资股和社员储蓄金（流动股）三种，尚未确立国家社会公共股的位置。如瑞安市梅屿树菜专业合作社资金互助章程规定，本社农户成员资格股为200元/股；单户的投资股不得超过本社总股金的10，发起人的股金在发起时最高可达20，在五年内达到10的比例。资格股在两年后方可申请退股，投资股在一年后方可申请退股，流动股按约期支付，同时承担经营风险责任。股金决算后分红。（三）风险管理制度的设定一是社员贷款额度一般不得超过本人股金的5倍。如果借款额度5000元及5000元以下，且借款额度不超过其股金的社员可进行信用贷款；超过股金额度
15、的借款。单笔投放资金一般5万元以内，最高不超过10万元。投放期3个月、6个月不等，最长的不超过1年。充分体现了“小额、短期”的特点。二是坚持审慎经营的原则。确保资金充足率不低于8，资产投失准备充足率不低于100，备付金比率不低于15。严格互助金投放手续程序及回收责任制；建立内部稽核制度，监事会负责本社内部稽核工作；定期进行债权债务及财产清查。（四）企业治理结构、资金安全管理等规章制度逐步规范资金互助社一般都设立社员代表大会、监事会、理事会及营业厅等机构，定期召开各项会议。通过这四位一体且有效运行的内部治理结构，合理分工、相互监督、相互牵制，形成内部控制体系，充分发挥效能，防范和化解各类风险。在资金安全上防范比较严格，比如：婺雅花木合作社资金互助社的货币统一存入雅畈信用社，以理事长姓名开户，密码由出纳设置；在信用社只设立账户，主要业务由互助社自行办理。市的资金互助社大多有自己的经营场所，对其安全措施全部按照金融部门的相同要求配置到位，监控24小时保证开机。规范会计核算，当天业务当天核对盖章，实行“人防”到位，确保资金运营的安全。（五）实行有差别的利率婺雅花木合作社资金互助社的存贷款利率比信用社的活期利率高出一个
