稽核工作计划5篇

《稽核工作计划5篇》由会员分享，可在线阅读，更多相关《稽核工作计划5篇（23页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、稽核工作计划5篇稽核工作计划5篇光阴的迅速，一眨眼就过去了，相信大家对即将到来的工作生活 满心期待吧！是时候静下心来好好写写计划了。好的计划是什么样的 呢？以下是我为大家整理的稽核工作计划 5 篇，希望能够帮助到大 家。稽核工作计划 篇 120xx 年是公司实施“10 年”发展战略的第二年，也是公司改革 创新和加快发展的重要时期。内部审计工作将以公司战略目标为指 引，以适应“偿二代”监管体系要求为导向，按照既定的思路、目标、 主线、主题开展工作，加大常规审计和专项审计力度，有效促进公司 依法合规经营和持续健康发展。一、工作思路20xx年内部审计工作将按照“一 二三四五”即“围绕 一个目标，强化

2、两种职能，抓好三大工程、突出四项重点、落实五点 举措”的总体思路组织开展。一个目标降低违法违纪违规行为的发生，防范系统性经营风 险，促进公司增收节支和提质增效。两种职能监督职能和服务职能。 三大工程人才工程、系统工程、质量工程。 四项重点整改落实、专项审计、成果运用、风险防范。五点举措增强服务意识、加强培训教育、有效整合资源、强化责任追究、积极探索创新。二、工作目标紧紧围绕公司发展战略和年度中心工作，充分发挥内部审计“第 三道防线”作用，强化监督和服务功能，有力降低违法违纪违规行为 的发生，防范系统性经营风险，促进公司增收节支和提质增效，为实 现将公司打造成为国内领先的、专业化的综合保险金融集

3、团的发展目 标而保驾护航。三、工作主线进一步清晰年度计划制定、具体项目实施、发现问题梳理、审计 建议提炼、审计成果运用等基本工作脉络。有效发挥内部审计职能和 作用，提升公司风险控制能力和经营管理水平，促进公司可持续发展。四、工作主题围绕上述工作思路、目标和主线，确立以下工作主题：（一）抓好三大工程20xx 年乃至今后一段时期，将着力和加大“人才、系统、质量” 三大工程建设力度，努力提升审计专业能力和整体工作水平。1. 推进人才工程建设人才是生产力中最有力的要素。当前，人才问题仍是制约审计工 作提升的主要因素。针对目前的现状，为适应内审工作的有力开展和 公司发展的需要，从 20xx 年起实施“百

4、人计划”和“721 人才梯 次”建设工程。一是实施“百人计划”，不断充实人才队伍。随着公司集团化发 展步伐的加快推进，审计范围将不断扩大，审计任务将更加繁重，有 必要逐步充实审计人才队伍。拟通过内部选调、社会公开招聘和高校 招收等途径，力争经过 2-3 年的努力，使公司专职审计人员数量达 到100 人左右，并逐步缩小与监管要求的差距。20xx 年根据公司人力资源整体规划，拟新增审计人员 12 人， 其中审计中心新增10 人，配齐15 人的计划编制；监察审计部增配 投资专业和寿险专业各1 人。二是实施“721 人才梯次”建设，不断优化人才结构。充分利用 系统内外的培训资源，多渠道、多角度、分层次

5、加强对系统审计从业 人员的专业技术培训;同时,鼓励审计人员参加各类专业资格及职称 考试，通过以考促学方式，不断提高专业胜任能力，力争通过2-3年 的努力，实现操作型、综合型和专家型人才占比为 7：2：1的人才 结构。2. 加快系统工程建设 随着公司的发展和新技术的广泛应用，对审计环境、审计对象、 审计程序将产生重大影响，迫切需要加快审计信息化建设，20xx年 将加快推进以“ AIM ”为核心的审计信息系统平台建设步伐。一是完善非现场审计系统。20xx年2季度末，完成非现场审计 系统开发、测试工作，并正式上线运行。通过建立审计模型、设定风 险阀值、健全监测机制，实现审计系统与公司其他系统的对接，

6、实现 提前介入，为数据分析、实时预警、非现场审计、提高运行效率提供 有力支撑。二是开发现场审计系统。20xx年2季度启动系统招投标工作，10 月底前完成系统开发、测试工作，并上线运行。通过现场审计信 息系统的开发与应用，实现审计过程信息化。三是建立审计管理系统。20xx年4季度启动审计管理系统建设 工作，力争 20xx 年底前完成，实现审计管理信息化，提升审计管理 水平。3. 加强质量工程建设质量是审计工作的生命，是促进审计成果运用的关键。 20xx 年 将进一步健全以“三维一体四级把关”为主架构的质量控制体系，继 续推进精品项目建设。一是健全审计质量控制体系。在现有制度基础上，进一步健全完

7、善“三维一体四级把关”即“方案审核过程管控质量评估 的三维一体”；“主审复核组长复核主任复核监审部复 核的四级把关”的质量控制体系，实施对审计项目全方位、多角度控 制。二是完善审计复核审理制度。适时推行审计“职能分离”模式， 支持复核和审理人员严格把好复核审理关。三是开展审计项目考核评估。对已经完成的审计项目，实施后评 估机制。进一步加强审计业务质量考核，确保和提升审计效果。四是引入外部监督评价机制。适时聘请外部中介机构，对公司内 部审计体系的健全性和有效性，内部审计工作质量进行监督与评价。（二）突出四个重点20xx 年内部审计工作，将坚持“围绕中心、服务全局、统筹兼 顾、突出重点”原则，着力

8、以下四个重点：1. 督促整改落实将 20xx 年定为“审计整改落实年”，落实“回头看”制度。尤 其是对近两年审计发现的问题及风险隐患进行梳理与分类，形成审 计整改意见书，进一步强化整改落实力度。一是完善后续跟踪。通过建立审计发现问题的整改台账，重点关 注是否存在未整改到位的情况；同时，针对审计发现问题较多且对整 改不力的机构开展后续审计，监督、促进被审计单位将整改工作落到 实处。二是加强归因分析。针对审计发现的问题，特别是带有普遍性、 倾向性的问题，从体制机制、制度流程上分析研究问题产生的原因， 提出解决和预防的建议，并及时和相关职能部门进行交流反馈，推动 审计整改取得成效。三是推行结果披露。

9、适时对审计发现问题及整改情况进行通报， 通过在季度内部审计工作简等途径，适时披露审计发现问题及整改情 况，形成舆论监督压力，督促被审计单位主动整改。2. 加强专项审计一是组织开展专项检查工作。根据中国保监会统一部署安排，组 织开展全系统“两个加强、两个遏制”专项检查工作。对各级机构自 查工作开展情况进行督导和检查。通过自查自纠，全面梳理公司内控 管理存在的薄弱环节，在深入分析问题成因的基础上，不断完善内控 体系建设，切实提升公司内控管理水平。二是深入开展经济责任审计20xx年，将继续坚持“有离必审” 的原则，对财险公司所属省级分公司、中心支公司、支公司2 0 xx 年 离任的负责人，开展离任审

10、计，审计覆盖率 100%。同时，重点选择 审计时间超过 2 年，且业务发展不力、经营指标波动异常、管理薄 弱、监管评价较低、易出现重大风险机构的部分分支机构，对负责人 开展任中审计。三是加大专项审计力度。在确保完成经济责任审计和常规审计任 务的基础上，将紧密结合经营管理中的“重点、热点、难点”问题， 着重选择影响效益与发展的突出问题、管理薄弱环节以及监管重点， 确立十大专项审计。（1）内部控制评估审计根据财政部等五部委企业内部控制基本规范和保监会保险 公司内部控制基本准则有关规定，对控股公司内部控制的健全性、 合理性和有效性进行审计和评估。编制和提交内部控制自我评估报 告，督促内控缺陷整改，确

11、保评价结果客观准确、全面连续。（2）农业保险审计根据保监会关于做好 20xx 年农业保险工作的通知和公司农 业保险专项审计管理办法（试行），在总结以前年度农险业务专项审 计的基础上，对财险公司八家省级分公司农险业务进行专项审计。中 心支公司审计覆盖面不低于 20%。重点对农险业务主要经营指标完成 情况及真实性、完整性实施审计和评价。检查是否存在违规执行条款、 套取国家资金、侵害农民利益等严重违法违规行为，是否存在“五个 严禁”行为。对业务管理、财务管理及综合管理相关内部控制的健全 性、恰当性和有效性进行审计和评价。（3）关联交易审计 根据保险公司关联交易管理暂行办法规定，对控股公司和财 险公司

12、开展关联交易审计。检查控股公司和财险公司 20xx 年度关联 交易是否按照企业会计准则及保险公司信息披露的相关规定进行 披露；是否按照公司管理制度进行审查；是否按规定向保监会备案或 报告等。（4）资金运用审计 根据保监会保险资金运用管理暂行办法及公司相关制度，对 控股公司及财险公司资金运用业务进行审计。对控股公司和财险公司 保险资金运用相关内部控制的健全性和有效性，实际运作的合规性、 真实性和完整性，以及效率效果等方面进行审计和评价。（5）再保险审计 根据保监会财产保险公司再保险管理规范规定，对财险公司 再保业务经营情况和管理情况进行审计。整体掌握财险公司再保险业 务经营活动的真实性、合法性、

13、效益性，促进公司加强经营管理，实 现预期经营目标。（6）大病保险审计 根据保监会保险公司城乡居民大病保险业务管理暂行办法（保 监发20xx19号）和公司大病保险业务审计制度的要求，组 织对财险公司经营大病保险的广东、湖北、湖南、江苏、辽宁、内蒙 古、四川、浙江等 8 家分公司进行审计。（7）印章和有价单证审计对印章和有价单证管理情况进行审计。印章管理方面重点关注： 是否存在私刻公章（含财务专用章、业务专用章等）、公章脱离印章 保管人员管理、公章使用审批流程是否规范、个人借出公章、是否留 存加盖公司各类印章的空白或信签纸等。有价单证管理方面重点关 注：有价单证征订、印制是否规范，是否存在私印有价

14、单证的现象； 单证出入库管理是否规范，交接手续是否完善；单证使用是否规范， 是否违规手工出单，是否使用已停用单证出单，是否存在系统外出单； 作废单证管理是否规范等。（8）经营绩效审计根据财险公司 20xx 年工作重点，对 2-3 家分公司进行经营绩效 专项审计。对被审计单位经营管理活动的效率和效果进行独立检查和 评价。通过解剖分析，查找经营管理活动实际效果与预期目标的差距， 揭示影响效益的关键因素和业务环节，从体制机制上提出改进意见和 建议。（9）电网销业务审计对财险公司电网销业务进行专项审计，重点关注历年业务质量、 经营效益情况，操作流程是否合规，业务渠道及客户信息是否真实等。（10）固定资

15、产购建审计对财险公司下属分公司新购置的办公职场进行专项审计。重点关 注固定资产购置的程序及运作是否合规，财险总公司批复固定资产计 划执行情况，是否建立了固定资产定期盘点制度，账务处理是否及时、 规范等。（11）其他专项审计根据监管及公司要求，适时安排和开展其他专项审计工作。3. 强化成果运用审计成果是审计工作的核心，是提升内部审计地位的重要载体， 是审计项目从立项到调查乃至审计实施过程的最终结果的体现。根据 公司当前现状，必须进一步强化审计成果运用。一是完善成果运用制度。从运用原则、程序及内容上明确相关部 门的权限与职责，对审计成果运用的方式、要求、反馈、责任追究等 方面做出明确统一的规定，使

16、审计成果运用有章可循、有规可依。二是建立信息传导机制。建立健全“向上报送、横向交流、向下 反馈”审计信息传导机制，明确各级管理层和主管部门管理责任。适 时对审计发现的问题和日常审计咨询时积累的疑点进行风险分析，并 向公司管理层揭示风险；对重复发现的审计问题进行综合数据分析， 从制度设计上、制度执行上查找问题产生的原因，并形成专题报告和 管理建议书，使审计成果得到有效转化。三是强化考核挂钩力度。把审计结果纳入到分支机构经营绩效考 核指标中以及领导干部业绩档案和廉政档案，提升审计刚性约束力。 协调及建议人事部门将审计结果作为干部教育培训、日常监管和考察 任用的重要依据，将审计发现问题作为与被审计单位领导干部谈话的