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1、202年离任审计报告 北京glkm有限责任公司 离任审计报告 ssss会审字(22X）第号 (目录） 项目内容 审计报告 任期初、期末资产负债表任期各年度利润表 页号-34-56 离任审计报告 ssss会审字(202X)第-号 北京gyylkm有限责任公司： 我们接受委托,于202X年3月2日3月25日对北京ylkm有限责任公司(以下简称“公司”)原法定代表人kkkk同志任期(202X年0月22X年月）内的经济责任履行情况进行了审计。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则和参照中共中央办公厅关于“国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定”的通知精神进行的。在审计过程中，我们审
2、核了设计所提供的会计报表、账簿；抽查了部分凭证。现将审计结果报告如下： 一、基本情况 北京yylkm有限责任公司于02X年月*日经省工商行政管理局海淀分局登记注册成立，注册号11012*。北京gylkm有限责任公司为*实业投资有限公司所属的全民所有制企业，注册资金*万元。经营范围:销售* 由于*组织机构调整，公司20年业务处于停滞状态,目前职工*人。 二、财务状况 1.资产、负债及净资产情况 资产。截止202X年3月24日资产总额916.万元，其中流动资产89820万元、固定资产净值7172万元。 负债。截止202X年3月24日负债总额9.66万元,均为流动负债。任期末资产负债率为8.5%。
3、净资产。截止202X年3月24日净资产915.36万元,其中实收资本850万元、盈余公积1090万元、未分配利润65446万元;国有资产保值增值率为072%。 .经营成果 202X年0月1日-02X年3月4日，累计实现总收入76.66万元,其中商品销售收入80.92万元,服务收入716.39万元，补贴收入6.5万元;总支出514.9万元，其中主营业务成本446066万元；税金及附加317.7万元;管理费用4.4万元;营业费用1.万元；财务费用-30.55万元;其他业务支出9.4万元,其他支出.59万元。 202X年1月至202年3月累计实现利润971.万元,上缴企业所得税86.33万元，净利润
4、765.万元，计提盈余公积60.0万元，未分配利润554.46万元。 3.债权、债务 债权。截止02年月24日应收账款为19.8万元，为应收*服务费10.42万元,应收上海*用品厂服务费74.26万元，应收XX省*公司货款6.22万元,应收宁夏*货款5288万元,应收河北*货款40.50万元,帐龄均在一年以内,均为系统内应收账款。 债务。公司帐面无债务。 三、任期工作评价 1、独立自主,自力更生，艰苦创业。 *机关后勤改革后，*公司在政策性亏损的困难条件下，仍在夹缝中求生存,在生存中求平稳，在平稳中求发展,在发展中求创新。本着独立自主，自力更生的精神。艰苦创业,从零开始。公司逐步走向了良性循环
5、的发展道路。 、积极开拓市场，寻求新的业务增长点。 公司开展了*业务,在行业和社会市场得到了迅速的发展。目前公司基本形成了以“*”为主，*为辅的业务格局。 四、审计中发现的问题 1、在审计过程中我们发现，库房出、入库单未进行预先连续编号，根据财务内部控制程序中凭证与记录控制的建议,预先编号的凭证有助于保证所有事项均已记录和没有事项被重复记录； 2、审计过程中我们发现，部分存货库存时间已达一年以上。 五、审计建议 1、建议公司加强库房管理，对出、入库单实行预先连续编号; 、建议公司组织人力尽快销售积压存货,以避免发生不必要的毁损，并提高存货周转率,盘活资金。 北京sss会计师事务所有限公司中国注册会计师： 中国北京 202年0月5日中国注册会计师： 点评。这样一份劣质的离任审计报告,堪称是此类报告的反面典型。内容总结（1)我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则和参照中共中央办公厅关于“国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定”的通知精神进行的(2）、审计过程中我们发现,部分存货库存时间已达一年以上(3）2、建议公司组织人力尽快销售积压存货，以避免发生不必要的毁损，并提高存货周转率,盘活资金（4)这样一份劣质的离任审计报告,堪称是此类报告的反面典型
