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1、财务监督检查记录表检查内容2007年100-12月业业务接待费地 点财务科检 查 人郑金娥、杨丽君君、章志红检查时间2008-1-11星期五五填 表 人章志红月 份10月11月12月合计（元）57390接待费用（元）190242002518341月平均（元）19130较 大 金 额额 接 待 费 用 清清 单序号时间金额（元）接 待 内 容容接待部门负责人符合规定110月4502007-9-25南昌开开团代会用餐餐团委张丽符合210月4502007-8-16省招投投标办领导来来校院办邹敏辉符合310月5102007-9-14市气象象局领导验收收避雷院办邹敏辉符合410月6902007-9-5南
2、大党委委组织部来校校考察院办邹敏辉符合510月19702007-9-18接待消消防支队官兵兵42人（22007及军军训）院办邹敏辉符合610月5302007-100-3接待南南昌大学领导导院办邹敏辉符合711月12050学校购地与邻村村5个单位签签合同餐费总务科邓晓敏符合811月27002007年8-11月接待待各用人单位位、实习单位位招就实习办刘亮根符合911月8602007-7-14建设部部、市建设局局领导来校院办邹敏辉符合1011月3952007-111-3市老干干部集邮协会会在我院举办办宣传十七大大集邮展院办邹敏辉符合1111月3502007-100-28消防防支队来检查查工作总务科邓
3、晓敏符合1212月34002007-122-6南大党党委（院长）办办公室一行220人到南丰丰、流坑三餐餐院办邹敏辉符合1312月2802007-111-24南大大法学教授来来校人事科翁雨昌符合1412月2902007-111-14班子子成员欢迎新新院长院办邹敏辉符合1512月64502007-122-23、224接待20008届毕业业生供需见面面会用人单位位代表（两餐餐18桌）招就实习办刘亮根符合1612月21702007-122-12南大大教学检查组组来院检查教教学（2餐）教务处李小鹏符合检查结果所有业务接待基基本符合审批批、报批要求求，符合程序序。1 结果分析1.1 2007年10-12月
4、接待费用一般情况1.1.1 我院各月份份的业务接待待费用是指该该月份财务报报账的费用。从检查结果看，所有业务接待基本符合审批、报批要求，符合程序。1.1.2 从上表可知知：我院20007年第四四季度（100-12月份份）业务接待待的报账总费费用为573390元，月月平均达199130元。1.1.3 从图1可见见：10月-12月份我我院接待费用用均很高。111月份费用用最高，其次次为10月份份、12月份份。1.1.4 较大笔的招招待费支出均均是由于较重重要及较大型型的接待所需需。1.1.4.11 10月接待待费用为199024元，较较大的支出有有：2007-9-18接接待20077级学生军训训消
5、防支队官官兵42人11970元；2007-9-5接待待南大党委组组织部来校考考察690元元。1.1.4.22 11月接接待费用最高高（200225元），主主要是以下原原因提高了该该月的业务接接待总费用：学校购地与与邻村5个单单位符合同的的接待费122050元；2007年年8-11月月接待各用人人单位及实习习单位费用22700元；2007-7-14接接待建设部及及市建设局领领导费8600元。1.1.4.33 12月份份接待费用为为183411元，较大的的支出为：2007年年12月233-24日22008届毕毕业生供需见见面会接待用用人单位代表表，两餐共118桌费用66540元；2007-12-6
6、南南大党委（院院长）办公室室一行20人人到南丰、流流坑，三餐接接待费用为33400元；2007-12-122南大教学检检查组来我院院检查教学工工作，两餐接接待费用为22170元。1.2 20007年100-12月接接待费用比较较分析1.2.1 2007年第四季度（10-12月）的的接待费用分分析（见表11）。2007年第四四季度10-12月的接接待总费用为为573900.00元，月平均业务务接待费用119130.00元；2007年11月份的业业务接待费用用是200225元，是10月份的接接待费用199024元的的1.05倍倍，是12月月份接待费用用183411元的1.009倍，本季季度三个月份
7、份的接待费用用均很高。表1：20055年2007年第四季度业务接接待费用比较较（单位：元元）年度10月11月12月合计月平均2005年813858336507.520478.5506826.1772006年28647932570116497.0005499.0002007年19024200251834157390.00019130.0001.2.2 2005年2007年同月份业业务接待费用用相比（见表表1及图2）。2005年22007年110-12月月份的接待费费用规律不明明显，但20007年同月月份的业务接接待费用明显显高于前两年年，很大程度度上是因为学学校购地事宜宜及毕业生就就业工作。1.
8、2.3 200522007年第四季度接待待费用比较（见见图3）。近三年第四季度度接待费用中中2007年年远远高于前前两年，比前前两年的合计计还高；20007年度第四季度度业务接待费费用为573390.000元，是2006年同期费用164997元的3.488倍，是20005年同期期费用204478.500元的2.880倍。1.3 20007年度接接待费用分析析1.3.1 2007年年1-4季度度接待费用比比较（见图44）。2007年第四四季度业务接接待费用最高高，第三季度度最低；第四四季度接待费费用573990元是第一季度度227722元的2.552倍，是第第二季度299532元的1.944倍，
9、是第三三季度的3.63倍。1.3.2 2005-2007年年四季度接待费费用比较（见见表2、图5、6）。2007年度业业务接待费用用最高的为第四季度度573900.00元，占占45.733%；20006年度中最最高为第三季季度338779.50元元，占36.25%；22005年度度中最高为第一一季度239914.100元，占277.45%。表2：20055年2007年四季度业务接接待费用比较较（单位：元元）年度第一季度第二季度第三季度第四季度年合计月平均2005年23914.110 19967.000 22746.000 20478.550 87105.660 7258.800 2006年18
10、188.000 24887.000 33879.550 16497.000 93451.550 7787.633 2007年22772.000 29532.000 15790.000 57390.000 125484.00 10457.000 1.3.3 2005-2007年年同月份业务务接待费用相相比（见图77）200520007年业务务接待费用月月平均别为22007年度度与20066年度各月份份（但20007年10-12月接待待费用相对过过高）的业务务接待费用规规律相近，与与2005年年度的规律不不明显。20007年接待待费用最高月月份为11月月200255元，20006年9月224777
11、.5元，20005年为33月175117.1元。1.3.4 2005-2007年年接待费用总总体比较（见见图8）近三年来我院业业务接待费用用逐年上升。22007年度度业务接待总总费用为1225484.00元是22006年度度 934551.5元的的1.34倍倍，是20005年度 887105.6元的1.44倍；22007年业业务接待费月月平均104457.000元，比20006年77787.633元增加26669.37元元，上升了334.28%，比20005年72558.80元元增加31998.2元，上上升了44.06%。1.4 政务务公开前后接接待费用比较较（见图8、9）我院2007年年12
12、月正式式实行公务接接待政务公开开，公务接待待统一网上申申报审批。22007年112月份接待待费用报账118341元元，比去年同同期57011元的3.222倍；比22007年111月份200025元减减少了16884元，但111月中仅学学校购地签合合同报账费用用就120550元。如果果从现有接待待费用的数据据分析，政务务公开尚未起起到明显作用用。 2 结论与讨讨论2.1 我院院各月份的业业务接待费用用是指该月份份财务报账的的费用。从检检查结果看，所所有业务接待待基本符合审审批、报批要要求，符合程程序。2.2 我院院2007年年第四季度业业务接待的报报账总费用为为573900元，为本年年度最高，也
13、也是近三年来来季度最高。2.3 近三三年来我院业业务接待费用用逐年上升，可可能与我院规规模不断扩大大有一定关系系。20077年度业务接接待总费用为为1254884.00元元，月平均110457.00元，是是2006年年度的1.334倍，上升升了34.228%，是20055年度的1.44倍，上上升了44.06%。2.4 我院院2007年年12月正式式实行公务接接待政务公开开，从现有接接待费用的数数据分析，政政务公开尚未未起到明显作作用。但是，报报账费用有一一部分不是当当月发生的接接待，而当月月的接待也有有一部分不在在当月报账，并并且可能会有有一些较特殊殊的接待（如如购地事宜）。所所以，接待费费用的比较只只能通过较长长时间的比较较才有可比性性，如20008年与20007年接待待费用比较后后，政务公开开的作用可能能会有所显现现。2.5 检查查中发现的问问题：（1）个别接待经办人非接待对口部门；（2）个别接待陪同人中有非对口部门人员陪同；（3）个别接待未写明接待事由；（4）个别接待把多次接待放一次报账，而未把每次的接待内容写清楚。2.6 应严严格遵守学学校公务接待待管理规定，超标准的那部分消费不能给予报销，应严把审批、报销关口，加强监督。提倡节约，杜绝浪费，是我院每个员工的责任，应做到“爱校如家”。 2008-011-16星期三 纪委6
