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1、新版证券投资基金基础知识基金从业资格考试题库完整版（含答案）一、单选题1.(2018年)下列关于房地产有限合伙的说法中，错误的是（）。A、有限合伙人仅以出资份额为限对投资项目承担有限责任B、普通合伙人收取固定比例的管理费C、普通合伙人负责日常管理，重大经营决策须要经过有限合伙人审批D、有限合伙人可能面临长达数年的负现金流答案：C解析：房地产普通合伙人和私募股权当中的普通合伙人一样，收取固定比例的管理费，同时，做决策时不会受到太大的干扰。2.（）是欧洲大陆最大的投资基金管理中心和全球第一的基金分销中心。A、瑞士B、爱尔兰C、英国D、卢森堡答案：D解析：解析:卢森堡是欧洲大陆最大的投资基金管理中心
2、和全球第一的基金分销中心。3.下列不属于贵金属类大宗商品的特点的是（）。A、相对较好的物理属性B、高度的发展性C、稀少D、繁多答案：D解析：贵金属类大宗商品，通常具备相对较好的物理属性、高度的发展性和稀少等特点，其中，黄金是贵金属类大宗商品的典型代表。知识点：理解各类大宗商品投资的类型、投资方式和风险收益特征；4.下列不属于可转换债券特征的是（）A、是含有转股权的债券B、具有较高债息成本C、具有较高的潜在收益率D、具有提前赎回权答案：C解析：可转换债券是含有转股权的特殊债券；可转换债券有双重选择权。对于投资者来说，拥有转股权，可自行选择是否转股，可转换债券是一种较低债息收益和转股权组合的证券；
3、对于发行人来说，拥有提前赎回的权利，可自行选择是否提前赎回，可转换债券是一种较高债息成本（相比没有赎回条款的债券而言）和提前赎回权组合的证券。5.下列关于蒙特卡洛模拟法的表述错误的是（）。A、需要有风险因子的概率分布模型B、以大量的历史数据为基础，对数据的依赖性强C、组合价值的模拟分布将会收敛于组合的真实分布D、被认为是最精准贴近的计算VaR值方法答案：B解析：B项属于历史模拟法的缺点，故答案是B项；蒙特卡洛模拟法在估算之前，需要有风险因子的概率分布模型，继而重复模拟风险因子变动的过程。蒙特卡洛模拟每次都可以得到组合在期末可能出现的值，在进行足够数量的模拟之后，组合价值的模拟分布将会收敛于组合
4、的真实分布，继而求出最后的组合VaR值。蒙特卡洛模拟法虽然计算量较大，但这种方法被认为是最精准贴近的计算VaR值方法。6.标准普尔500指数是由标准普尔公司于（）年开始编制的。A、1955B、1956C、1957D、1958答案：C解析：标准普尔500指数是由标准普尔公司于1957年开始编制的。最初的成分股由425种工业股票、15种铁路股票和60种公用事业股票组成。从1976年7月1日开始，其成分股改由400种工业股票、20种运输业股票、40种公用事业股票和40种金融业股票组成。7.关于基金的流动性风险，以下说法不正确的是（）。A、流动性风险可表现为基金管理人由于个股市场流动性不足而无法按预期
5、价格将股票卖出B、建立流动性预警机制可以预防流动性风险C、因利率变动产生的基金价值的不确定性是流动性风险D、基金流动性风险同时影响资金的供给与需求答案：C解析：因利率变动产生的基金价值的不确定性是利率风险，是市场风险的一种。8.资产负债率、权益乘数和负债权益比这三个比率其实是同一意思，由其中一个比率可以很容易计算出另外两个比率，并且都是数值越（）代表财务杠杆比率越（），负债越（）。A、大，高，低B、小，高，重C、大，高，重D、大，低，重答案：C解析：资产负债率、权益乘数和负债权益比这三个比率其实是同一意思，由其中一个比率可以很容易计算出另外两个比率，并且都是数值越大代表财务杠杆比率越高，负债越
6、重。9.投资者是否愿意购买无保证债券取决于其（）能否补偿其风险。A、盈利规模B、资产结构C、期望收益D、利率大小答案：C解析：投资者是否愿意购买无保证债券取决于其期望收益能否补偿其风险。知识点：掌握不同债券违约时的受偿顺序以及债券的嵌入条款；10.（）是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时向相关各方提供财务数据以及会计报表的过程。A、基金会计核算B、证券投资基金C、基金资产估值D、基金管理运作答案：A解析：基金会计核算是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时向相关各方提供财务数据以及报表的过程。11.某投资者持有50
7、00份A基金，当前的基金份额净值为1.2元。假设A基金按1：2的比例进行了分拆，下列选项中表述正确的是（）。A、该投资者持有的A基金资产变为3000元B、A基金份额净值变为2.4元C、A基金的资产规模不变D、该投资者持有的基金份额仍为5000份答案：C解析：基金份额分拆是指在保证投资者的投资总额不发生改变的前提下，将一份基金按照一定的比例分拆成若干份，每一基金份额的单位净值也按相同的比例降低，是对基金的资产进行重新计算的一种方式。基金分拆后，基金总资产和资产规模不发生改变。按1:2的比例拆分后，该投资者持有的A基金资产仍为1.2*5000=6000元，持有的基金份额变为5000*2=10000
8、份，基金份额净值变为1.2/2=0.6元。12.当投资境外的市场时，基金面临最大的风险是（）。A、利率风险B、购买力风险C、信用风险D、汇率风险答案：D解析：当投资境外的市场时，基金面临最大的风险是汇率风险。13.认股权证的价值可以分为（）。内在价值外在价值时间价值历史价值A、B、C、D、答案：C解析：认股权证的价值可以分为两部分：内在价值和时间价值。知识点：了解权证的定义和基本要素；14.短期政府债券的特点包括（）。A、违约风险大B、流动性弱C、利息免税D、收益高答案：C解析：短期政府债券主要有三个特点：违约风险小，由国家信用和财政收入作保证，在经济衰退阶段尤其受投资者喜爱；流动性强，交易成
9、本和价格风险极低，十分容易变现；利息免税，根据我国相关法律规定，国库券的利息收益免征所得税。15.(2016年)关于艺术品与收藏品投资，下列说法错误的是（）。A、是另类投资的一种形式B、投资价值建立在艺术家的声望、销售纪录等条件之上C、艺术品与收藏品市场主要以拍卖为主D、投资价值的评估较为容易答案：D解析：D项，对于各类艺术品和收藏品，存在特征和质量方面难以描绘的差别，因此，对其投资价值的评估较为困难。16.在成员国监管机关允许的情况下，基金投资于国际组织担保的证券，应投资于不少于（）个主体发行的证券。A、3B、5C、6D、8答案：C解析：在成员国监管机关允许的情况下，基金投资于政府或国际组织
10、发行或担保的证券，应投资于不少于6个主体发行的证券，对每个主体发行证券的投资比例不得超过30%。17.执行缺口等于（）。A、（基准组合收益-实际组合收益）基准组合成本B、（实际组合收益-基准组合收益）基准组合成本C、（基准组合收益-实际组合收益）实际组合成本D、（实际组合收益-基准组合收益）实际组合成本答案：A解析：执行缺口被定义为18.(2016年)下列选项中，不属于QDII基金不得从事的行为的是（）。A、参与未持有基础资产的卖空交易B、除应付赎回、交易清算等临时用途以外，借入现金C、从事证券承销业务D、投资于远期合约答案：D解析：QDII基金不得有下列行为：购买不动产；购买房地产抵押按揭；
11、购买贵重金属或代表贵重金属的凭证；购买实物商品；除应付赎回、交易清算等临时用途以外，借入现金。该临时用途借入现金的比例不得超过基金、集合计划资产净值的10%（B项正确）；利用融资购买证券，但投资金融衍生品除外；参与未持有基础资产的卖空交易（A项正确）；从事证券承销业务（C项正确）；中国证监会禁止的其他行为。故D项不属于QDII基金不得从事的行为。19.下列不属于专业投资者的是（）。A、持牌金融机构及其发行的理财产品B、养老基金C、公益基金D、没有投资经验的投资者答案：D解析：选项D不属于：专业投资者包括持牌金融机构及其发行的理财产品，养老基金，公益基金，以及金融资产规模、投资经验符合规定条件的
12、机构和自然人。20.假设某封闭式基金7月18日的基金资产净值为35000万元人民币，7月19日的基金资产净值为35125万元人民币，该股票基金的基金管理费率为025，该年实际天数为365天，则该基金7月19日应计提的管理费为（）万元。A、02367B、04532C、02397D、02467答案：C解析：H=（ER）当年实际天数=（35000025）365=02397（万元）。21.下列关于欧盟另类投资基金管理人指令（AIFMD）对于私募股权投资基金的“资产剥离”规定，说法正确的是（）。A、私募股权投资基金收购公司1年内不许通过分红、减持、赎回等形式进行资产转让B、私募股权投资基金收购公司2年内
13、不允许通过分红、减持、赎回等形式进行资产转让C、私募股权投资基金持有公司30%及以上股权时，应确保公司董事会向员工通报此持股情况D、私募股权投资基金持有公司20%及以上股权时，应向公司及其他股东进行披露答案：B解析：私募股权投资基金的“资产剥离”规定包括：严格限制私募股权投资基金采用“资产剥离”方式实现短期高额获利；规定私募股权投资基金收购公司2年内不允许通过分红、减持、赎回等形式进行资产转让，进而阻止它们为短期持有资产而进行收购活动；私募股权投资基金持有公司10%及以上股权时，应向公司及其他股东进行披露，同时还应确保公司董事会向员工通报此持股情况。22.大多数大宗商品投资者常用的投资方式是（
14、）。A、购买资源或者购买大宗商品相关股票B、购买大宗商品实物C、投资大宗商品衍生工具D、投资大宗商品的结构化产品答案：C解析：ABCD四项均为大宗商品的投资方式。其中，投资大宗商品衍生工具，即对单一商品或商品价格指数采用衍生产品合约形式进行投资，是大多数大宗商品投资者常用的投资方式，大宗商品衍生工具包括远期合约、期货合约、期权合约和互换合约等。23.(2016年)关于财务报表分析的直接作用，以下说法错误的是（）。A、评估企业经营业绩B、发现企业存在的问题C、发现企业的潜在投资机会D、改善企业经营状况答案：D解析：财务报表分析是指通过对企业财务报表相关财务数据进行解析，挖掘企业经营和发展的相关信
15、息，从而为评估企业的经营业绩和财务状况提供帮助。财务报表分析是基金投资经理或研究员进行证券分析的重要内容，通过财务报表分析，可以挖掘相关财务信息进而发现企业存在的问题或潜在的投资机会。24.下列关于机构投资者买卖基金产生的税收的表述中，正确的是（）。A、机构投资者买卖基金份额征收印花税B、机构投资者买卖基金份额免征增值税C、机构投资者在境内买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税D、对内地企业投资者通过基金互认买卖香港基金份额取得的转让差价所得，暂不征收企业所得税答案：C解析：机构投资者买卖基金的税收1增值税根据营业税改征增值税试点有关事项的规定，机构投资者买卖基金份额属于金融商品转让，应按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额计征增值税。但机构投资者购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期，不属于金融商品转让。根据营业税改征增值税试点过渡政策的规定，合格境外
