运营情况分析制度

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1、运营情况分析制度、目的为加强对公司经营情况的监测和调控，及时发现经营管理中存在 的问题，规范运营分析活动，充分发挥运营分析在经营过程中的重要 作用及指导意义，特制定本制度。二、适用范围适用于公司本部及下属子、孙公司。三、术语解释运营分析: 本制度中“运营分析”是指以统计报表、会计核算、管 理现象、计划指标和相关资料为依据，运用科学的分析方法对一段时 期内经营管理活动情况进行系统的分析研究，旨在真实了解经营情 况，发现和解决经营过程中存在的问题，并按照客观规律指导和控制 企业经营分析活动。四、组织与职责（一）组织为保证运营分析质量和效果，设立运营分析组织小组。组长由总 经理担任。组员为综合管理部

2、经理、财务管理部经理、战略与市场部 经理、相关项目负责人及其他管理人员。运营分析组织和协调部门为 综合管理部。（二）相关职责1、运营分析小组：对运营分析进行总体指导和部署，对运营分 析方案提出评审意见，研究决策相关重要问题和事项。2、综合管理部：负责编制运营分析方案，综合协调、衔接和调 度进展情况，督办决议落实等具体工作。五、运营活动分析运营分析活动原则上按季度进行，根据各季度的经营活动特点确 定相关具体分析方式和办法，如无特殊要求，各季度分析内容按如下 规定进行。（一）第一季度运营分析1、分析时间：第一个季度结束后的第一个月下旬组织。2、分析原则：主要以比较分析，夯实基础为主。（一般从两个

3、方面进行比较：比计划，比同期。根据比较的结果判断财年第一个季 度运营活动情况和异常原因，并考虑相应的办法和措施，夯实年度经 营管理基础。）3、分析形式：以统计报表及汇总分析方式进行，不组织专项会 议。4、分析内容：主要包括以下内容：财务、企管、市场、人力资源等模块运行状况（部分模块可采用 比较分析方法）。相关报表以日常上报报表为主，对一季度的情况进行汇总并形成 简要文字分析。如涉及重点关注问题，由相关职能部门增补表单进行。 增补表单需在每季度结束月份5日前下发并进行说明。（二）半年运营分析1、分析时间：半年结束后的第一个月下旬召开。2、分析原则：主要以问题研究，解决矛盾为主。3、分析形式：召开

4、运营分析会议4、参会人员：董事长、总经理、副总经理、职能部门经理和各项目领导班子。5、分析内容。主要包括以下内容：（1）上半年财务分析及核心指标完成情况（按公司财务管理部 要求进行，相关指标完成差异要求进行详细说明）；（2）上半年公司关注的重点工作完成情况描述及分析；（3）分析各个经营单位存在的问题和不足，找出导致问题的原 因；探讨解决问题的方法，提出弥补不足的建议；（4）公司各职能部门针对各相关职责就公司普遍存在的问题提 出建议或意见；（5）针对各经营单位普遍性问题或矛盾进行讨论，总结各经营 单位经营运行存在的共性和差异，汇总存在的问题及原因，研究对策 和建议（题目由公司各职能部门提出）；（

5、6）确定各单位下半年工作重点、工作排期落实方案及相关资 源支持。（三）第三季度运营分析1、分析时间：第三季度结束后的第一个月下旬召开。2、分析原则：主要以执行分析，纠偏控制为主。3、分析形式：会议并入次年年度计划会议中。4、参会人员：董事长、总经理、副总经理、职能部门经理和各 项目领导班子。5、分析内容：主要包括以下内容：（1）年计划与实际完成情况对比（2）分析计划与实际差异原因及采取的解决措施（3）下一财年的工作计划及财务预算（具体要求按相关规定执 行）（四）第四季度暨年度运营分析1、分析时间：财年结束后的第二个月中旬召开。2、分析原则：主要为总结回顾，改进提升为主。3、分析形式：召开运营分

6、析会议。4、参会人员：董事长、总经理、副总经理、职能部门经理和各 项目领导班子。5、分析内容：主要包括以下内容：（1）年度考核指标完成情况： 核心指标完成情况； 辅助指标完成情况；（2）预算执行情况；（3）工作回顾： 成绩和经验； 问题或建议落实情况 。六、运营分析要求及考核（一）运营分析要求1、分析要具有针对性。首先各项目要明确公司要求或自行确定 的分析目的，确定要分析什么，怎样进行分析，然后紧紧围绕分析主 题，有的放矢地从错综复杂的经营管理现象中抓住主要问题进行分 析，不要眉毛胡子一把抓，抓不住要害，偏离分析主题，迷失分析目 标；2、分析要考虑时效性。时效性是确保运营活动分析信息价值的 关

7、键所在。在一定时期循环结束或一定分析对象活动完结后，就应及 时进行分析，以便对下一期循环或一定分析对象再次活动过程进行及 时有效的调整、改进和控制；3、分析要保证准确性。准确性是确保运营活动分析信息价值的 决定性因素。运营活动分析必须准确客观地揭示经济现象的变化过程 及规律，总结经验，找出问题，提出建议。所以，在进行分析时，要 从事物的相互依存、相互制约中观察问题，从事物发展变化中分析问 题，透过现象看本质，从经验中找不足，准确、全面、深刻地认识事 物，使感性认识上升到理性认识，使分析结果得出科学的判断和客观 的结论；4、分析要体现务实性。各项目要本着务实的工作作风，忌在报 告中把工作结果写得

8、多，措施办法写得少；工作成绩写得多，经验教 训写得少；存在的问题客观方面写得多，主观方面写得少；问题的原 因表面现象写得多，深层次矛盾写得少等；5、分析要讲究科学性。分析工作要积极运用比较分析法、因素 分析法、动态分析法等科学先进的方法和手段，要采取动态发展的观 点，揭示经济运行的规律，把握经营运行趋势，逐步建立符合本单位 特点的运营活动分析模式。（二）运营分析考核 计划运营部负责组织对各经营单位运营分析质量进行评价。评委 由参与运营分析人员组成。评价结果可作为相关考核依据。七、监督与检查 公司各相关职能部门要根据运营分析会议精神,对各经营单位对 口业务履行监督与检查职能, 对相关事项进行督查

9、.（一） 监督检查事项1、运营指标执行情况；2、重大问题改进建议落实情况3、运营分析决议执行情况；4、其他。（二）监督检查主要形式 沟通会议、专项检查、专题调研、实地考察、个别交流、查阅报 表资料等多种形式开展工作。（三）纠偏 公司各相关部门在对各项目履行运营分析监督权时，针对所发现 问题可采取下列措施：1、发出口头或书面通知，要求予以纠正；2、向总裁通报检查结果，提出整改建议；3、认为决议缺乏充分考虑依据或损害公司利益时，建议重新讨论表决；八、纪律与责任（一）各项目在运营分析中有下列违纪行为之一的，由公司依据 制度予以通报批评，视情况处以罚款；情节较重的，可以对负有直接 责任的主管人员和其他直接责任人员给予行政处分：1、虚报、瞒报经营分析资料的；2、伪造、篡改财务或统计资料的；3、拒报或者屡次迟报资料的。（二）公司职能部门及各项目参与运营分析人员,不得泄露运营 分析涉密范围内的商业信息。凡给公司及相关单位造成损害和影响 的，视情节严重程度将依法承担民事责任，并对负有直接责任的主管 人员和其他直接责任人员给予行政处分。九、附则（一）本制度由公司董事会制定，并负责修订和解释；（二）本制度自公司董事会审议批准并颁布之日起实施。