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1、第一章风险管理与保险概述第一节风险管理与保险一、风险的概念及其特征（一）风险的概念：风险一旦发生，可能会带来正负两方面的影响但大众较为一致的看法： 导致亏损事件发生的可能性 （日常认为是亏损的） （盈亏的可能性）（二） 三类主要风险 （以结果分）1、 收益风险：一旦发生，只会带来收益，通常不会带来亏损 （例：投资国债）2、纯粹风险：风险一旦发生，只会带来损失，不会带来收益（例：自然灾害、意外事故、简称天灾人祸）3、投机风险：一旦发生，既可能给人们带来收益也可能带来损失 （例：股票投资）二、风险的特征（根据内在本质和外在表现形态概括）（一）客观性：不以人的 主观 意志为转移 （不能被消灭，但可以
2、降低损失）（二）损失性：风险一旦发生，会给人们带来损失（三）不确定性：风险发生之前，风险事故发生不确定时间不确定 地点的不确定 损失程度不确定 损失的承担主体不确定（四） 可测定性：人们可通过现有的方法进行概率统计（五）普遍性：风险无处不在无时不在（六）发展性：一定的风险会在一定的范围和条件下消失不见但随之也会产生新的风险（七）可变性：风险的性质、数量、种类在一定条件下会发生变化三、风险的构成因素（一）风险因素（风险条件） ：能引起风险事故发生或风险发生时能增加损失的条件实质风险因素：指有形的，能形象时间物理功能的风险因素（客观物质条件）（例如：汽车制动系统）道德风险因素：无形的风险因素，和人
3、的品性和修养相关（主观原因）（例如：纵火、诈骗）心理风险因素：无形的，与人的心理状态相关（非故意因素）（例如：疏忽过失）（二）风险事故： 指损失的直接原因或外在原因， 也指风险由可能转变为现实， 以致引起损失的结果（三） 损失： 非故意、 非预期、 非计划 的 经济价值 减少 （例外： 折旧不属于， 折旧是预期的）直接：造成的 有形损失（实质损失）（例如：车祸、火灾）间接：在直接损失的基础上引起的无形损失（额外费用损失、收入损失、责任损失）（四）三者之间的关系风险因素的存在导致风险事故，风险事故的发生带来损失四、风险的成本（一）风险的经济成本：一旦发生，带来经济方面的费用和支出直接损失成本：与
4、直接损失相关间接损失成本：与间接损失相关（二）风险的社会成本1、资源配置成本：高风险的行业或部门由于风险过大而原本可以配置到这些行业或部门的资源不愿意配置，导致经济运行效率下降 （例如：核电站）2、效率（货币资金的使用效率）损失成本：使货币资金的使用效率下降，人们在应对风险或弥补损失，通常采取准备金 的方法 （准备金是用来弥补损失的，通常不能挪作他用）1、精神损失成本：由于风险存在，使人们精神处于紧张的状态而导致工作效率下降第二节 风险的种类一、按风险损害的对象划分（一）财产风险：导致一切有形财产毁损、灭失或贬值的风险（至于因市场价格跌落致使某种财产贬值，则不属于财产风险，而是经济风险）（二）
5、人身风险：生、老、病、死、残（三）责任风险： 个人或团体因行为上的疏忽或过失， 造成他人的财产损失或人身伤亡， 依照法律、合同或道义应负的经济赔偿责任的风险（四）信用风险（违约风险） ：债务人在债务到期时不偿还债务而给债权人带来损失二、按风险发生原因划分（一）自然风险：自然里的不规则变化所引起的风险特征：不可控带有周期性后果的共沾性（二）政治风险（国家风险） ：政治原因或政治风险所导致的使债权人可能遭受损失的风险（战争、动乱、管制、国家变更外贸法令）（三） 社会风险：由于个人或团体的行为，包括过失行为、不当行为及故意行为对社会产生及人们生活造成损失的可能性 （例：偷窃、抢劫、玩忽职守、故意破坏
6、）（三）经济风险： 因市场供求关系、 经济贸易条件等经济因素或经营者决策失误等经济原因导致经济上的损失的风险 （例如：生产的增减、价格的涨跌、经营的盈亏）信用风险市场风险：市场价格浮动（例如：供求）通胀风险（货币贬值的风险）：物价上升、货币贬值汇率风险：用一国货币表示的另外一国货币的价格（两国货币的比价）经营管理风险三、按风险性质划分（一）纯粹风险：只带来损失不会带来收益（二）投机风险：有可能带来损失也有可能带来收益四、按风险产生环境划分（一） 静态风险： 自然力的不规则变动或人们行为的错误或失当行为所导致的 （与社会经济变动无关）（二） 动态风险： 由于社会经济或政治变动所导致的风险 （例如
7、： 人口的增加、 资本的成长、技术的进步、政治经济体制改革等）损失不同：静态只带来损失、无收益；动态对一部分人来说是损失、对另一部分人是收益影响范围不同：静态风险影响小；动态风险影响较大发生特点不同：静态风险规律性较明显；动态通常无规律性质、含义不同：静态一般为纯粹风险；动态有纯粹风险也有投机风险五、按风险后果的影响来划分（一） 基本风险： 影响全社会或影响全社会主要行业部门的风险 （通常难以靠个人力量阻止）（二）特定风险：仅仅影响个人的人及单位（依靠特定方法和措施可限制风险）六、按风险后果划分（一）纯粹风险（二）收益风险（三）投机风险第三节 可保风险一、风险与保险的关系（一）风险的存在是保险
8、产生和发生的前提关系（保险是应对风险的一种方式方法）（二）风险的发展是保险发展的客观依据：新险种的诞生（三）保险是现在社会化解风险的行之有效的主要方法保险可以把未来巨大的，不确定的损失转化为现在较小的、固定的保费支出二、可保风险问题的提出（一）可保风险：保险公司可以承保的风险（二）可保风险的提出1、风险广泛存在和保险公司承受能力之间的矛盾2、根本原因是保险公司的企业性质决定的（收入（保费一定）支出（分赔偿支出和经营成本（一定）=利润）故，当经营成本一定，保费一定时，赔偿支出越小，利润越高三、可保风险的条件（一）风险必须是偶然的（参照前面的风险不确定性）（二）风险必须是意外的 （共同海损除外）1
9、、风险的发生或风险损害的后果的扩展都不是投保人的故意行为2、风险的发生时不可预知的（三）风险不是投机的（四）风险必须有重大损失的可能性（如此才会有对保险的需求，反之会导致经营管理成本增加）如此才能合理（五）风险必须是大量标的均有遭受损失的可能性 （实际出险的只是小部分，计算保险费率，让投保人投的起保险，保险人也能建立起相应的保险基金）（六）风险的损失可以用货币来衡量（七）损失发生的概率较小四、可保风险和不可保风险的类别1、财产方面的可保风险（ 1 ）财产的直接损失（ 2 ）财产的间接损失（ 3 ）因财产的直接损失而导致的间接收益损失2、人身方面的损失（ 1 ）非正常死亡（ 2 ）身体丧失工作能
10、力（受害或疾病）（ 3 ）老年（养老保险）3、责任方面的可保风险（ 1 ）使用汽车或其他运输工具（ 2 ）使用建筑物（ 3 ）雇佣关系（ 4 ）产品的制造，买卖或修理 （例如：三包）（ 5 ）职务上的过失（单独执业者） （例如：医生）五、不可保风险1、市场方面的风险（ 1 ）季节性或循环性的价格波动（ 2 ）消费者偏好的改变（ 3 ）款式的变更（与上者相似）（ 4 ）竞争的风险2、政治、社会方面的风险（ 1 ）战争（ 2 ）核污染（ 3 ）对自由贸易的政府管制，外汇管制（ 4 ）不合理的税收（ 5 ）国家产业政策的变化3、生产经营方面的风险（ 1 ）机器设备丧失经济价值，不能有效使用（ 2 ）
11、原材料的匮乏（ 3 ）比较难以解决的技术问题（ 4 ）罢工、怠工、骚乱（ 5 ）劳动计划安排的失误上述可保风险都是针对商业保险而言，因为大多数政治、社会方面的风险都是保险人不能控制的，损失难以确定，所以不保。第四节 风险管理与保险风险处置一、风险管理的定义： 风险管理是人们通过对各种风险的认识， 损害程度的衡量，方法的选择或执行以求以最小的成本获取最大安全保障的经济手段二、风险管理与保险：保险是风险管理的其中一种方式方法三、风险管理的含义（一）风险管理的主体：风险（二）风险管理的核心：最佳（最适用）风险管理技术（三）风险管理的目的：以最小的的成本获取最大的安全保障四、风险管理的目标（一）损失前
12、的目标1、经济目标：以最经济的方法来避免、减少损失事件的发生2、减少企业和人员对潜在损失的烦恼和忧患3、遵守和履行外界赋予企业的责任（二）损失后的目标1、为企业继续生存尽快恢复生产或经济2、保持企业经营的连续性3、保持企业收入的稳定4、承担社会责任五、风险管理的程序1、认识风险：受到认知能力和认识水平的局限方法：生产流程分析法：画生产流程图，分析可能会遇到的风险财务报表分析法风险列举法：用图表的方式来归类表现保险调查法：委托保险公司代为调查可能发生的风险实地调查风险法2、风险估测：通过对收集的资料的分析，运用概率论和数理统计，估计和预测风险发生的概率和损失程度（ 扩展：风险的衡量：损失频率的测
13、定；损失额度的测定：测定一定时期内某一标的遭受最大可能的损失 （重视程度不一定） ）3、风险评价：把风险发生的概率、损失严重程度结合其他因素综合考虑，得出系统发生风险的可能性及其危害程度4、选择风险管理技术 5、风险管理效果评价六、风险管理方法的选择 （主要分为控制型和财务型）（一） 控制法 ：防止风险的发生或控制风险发生的概率，或一旦发生，将损失降到最低1、 避免 ：尽可能不去做导致风险发生的事情 （在一定条件下可以彻底避免）缺点：消极-放弃一些利益；不可能真的规避风险2、 排除 ：是一种 积极 的方法，采用积极的预防措施或手段来降低风险发生的概率，或风险一旦发生，将损失降到最低风险的预防风
14、险的分散：增加风险的承担者，人均损失降低了风险的结合：与相同风险的人通过缔结协议的方式共同承担风险（价格同盟）风险的限制：通过合同的标准化将风险限定在一定范围内（股票涨停板）（二） 财务法 ： 事先筹措资金 （基金： 专款专用） 的方式来弥补风险发生的损失 （例奖学金）1、 自留风险 ：面临风险的人自己承担风险 （例：坐飞机）处理风险成本自留风险的成本风险可能导致最大预期损失在可承受的范围内没有更好分风险管理的选择为了利益有意识自己承担风险 缺乏处理风险手段，无意识地形成风险自留2、 转移风险 ：将无法回避和排除的风险有意识地尽可能地通过某种经济手段转移给他人直接转移：将与风险因素相关的标的直
15、接转移（出售） 间接转移：将与标的相关的风险因素转移 七、风险管理方法的检查和评估选择了风险管理方法后， 要定期对结果做评估， 找出问题， 根据变化趋势及时更新风险管理方法，保障自身八、风险处理方法比较损失频率低高低 高损失程度小小大 大通常采用的方法自留风险自留风险保险避免第二章保险的起源和发展第一节保险及起源一、集合多数面临风险的人聚集建立基金（保险制度建立的物质基础） ，对因 特定的风险而导致财产损失或人身伤害的少数个人或单位（后果）提供经济补偿 （经济保障）的一种风险财务转移机制要点一： 建立基金 要点二： 对特定风险的后果提供经济补偿（经济保障）要点三： 财务转移机制二、保险产生的基本条件（一）风险的客观存在是
