商业银行管理相关资料全

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1、第三章 商业银行管理第一节 商业银行的内部管理、商业银行的人力资源管理1. 商业银行人力资源管理的含义商业银行人力资源管理具体表现为 劳 动管理 和人事管理 。劳动管理 是指通过合理的组织劳动， 制定劳动定额和定员编制，实现人才结构 的合理化，提高劳动效率 。人事管理 是指合理调整银行内部人与 人以及人与银行之间的关系，使银行的人 力资源得到最有效的利用，以实现银行、 个人和社会的共同利益 。2. 商业银行人力资源管理的内容：（ 1 ）对银行的工作岗位、职位进行科学 地分析和分类，建立健全各级岗位责任制 。 这是银行人力资源管理的基础环节。 只有对 整个银行的管理与业务工作进行分析之后， 科学

2、地划分不同的岗位、 职位， 分清各职能 部门的任务，才能对银行的人力资源进行有 效地组合和科学地安排。 （ 分岗、定员 ）（ 2 ）根据银行工作岗位、职位及各职能 部门对人力资源的要求， 对人力资源进行组 织与管理 。主要是根据银行工作的性质和要 求，组织员工的招收、调配，制定劳动定额 和劳动纪律， 并为员工的工作和生活创造条 件。（招聘、调配 ）（3）对银行各级领导和员工根据工作范 围和工作职责进行考核、奖惩、任免 。这是 人力资源管理的一项重要工作。 按照考核结 果选配合适的人才进入领导层， 搞好领导班 子的建设。（ 考核、任免 ）（ 4 ）根据金融发展和银行建设的要求， 有计划、有步骤、

3、有措施地对银行员工进行 培训教育 。加强员工的智力投资和开发，培 养适合银行业务管理的金融人才。 （ 教育培 训）（ 5 ）按照按劳分配的原则，对银行劳动 工资及福利进行管理 。建立健全工资制度、 奖金制度和福利制度， 这是激励员工的重要 手段。（ 工资、福利 ） 二、商业银行的组织管理1. 商业银行内部组织机构的建立商业银行内部组织机构主要包括： 决策 机构，执行机构和监督机构。（1 ）决策机构 ：股东大会、董事会、各 种委员会。（2 ）执行机构 ：行长（总经理） 、业务部 门、职能部门。（2 ）监督机构 ：监事会、稽核部门。2.商业银行执行机构的部门划分 商业银行的执行机构由各个职能部门

4、构成， 它是一个以行长为中心的业务经营管 理体系。在行长领导下设立相应的管理部 门、业务部门和内务部门。这些部门主要有：计划、信贷、储蓄、 会计、出纳、信托、人事、教育、总务等部 门。设置职能部门要 注意的问题 ：（1）要从实际出发，结合银行的经营特 点和业务量， 按照专业分工的要求合理设置 部门 。（部门设置 ）（2）保持最优的人员规模，坚持因事设 职，因职设人的原则 。（ 人员配备 ）（3）要根据业务经营的需要及时调整部 门机构的设置 。（部门调整 ）3. 商业银行分支机构的合理布局 商业银行的各项业务活动要通过一定 数量的分支机构来开展， 这就涉及到分支机 构如何布局的问题。设立分支机构

5、要 注意的要点 ：（ 1 ）要根据业务发展的需要设置分支机 构，在设置前要认真调查分析，决定设置怎样的机构（2 ）分支机构的设置要符合银行长远发 展的要求，不要只考虑眼前的短期利益（ 3 ）分支机构的设置要考虑外延与内涵 的关系，更多注意内涵的发展 。第二节 商业银行的资产负债管理一、 商业银行的资产管理理论1. 商业贷款理论（真实票据论） 该理论源自于亚当 . 斯密在 1776 年发 表的国民财富的性质和原因的研究 一书。 该理论认为： 存款是银行贷款资金的主要来 源，而银行存款主要来源于与商业流通有关 的闲散资金，都是临时性存款，为了保障能 随时偿付提存， 银行资产必须具有较大的流 动性，

6、因而银行只宜发放短期的、与商品周 转相联系的商业贷款 。这种贷款具有 自偿 性，即随着物资周转、产销过程的完成，贷 款自然地从销售收入中得以偿还。强调贷款必须以商业行为为基础， 以真 实票据为凭证，一旦企业不能偿还贷款，银 行即可根据所抵押的票据，处理有关商品， 收回银行贷款。该理论在当时没有最后的贷款人 （中央 银行）时，对于保证银行经营的安全性有重 要意义。但其过于迷信贷款的自动偿还，忽 视了贷款偿还的外部条件，即一旦经济衰 退，即使是短期贷款也无法收回。再这一理论指导下银行贷款的量根据企业资金需求 自动伸缩， 而企业资金的需求取决于整个经济的运行状况，按此运作可能加剧宏观经济 的波动。2

7、. 资产转换理论 该理论最早是由美国的经济学家莫尔 顿于 1918 年在政治经济学杂志上发表 的一篇论文 商业银行及资本形成 中提出该理论认为：银行能否保持其资产的流动性，关键在于其资产的变现能力。只要银行 所掌握的证券易于在市场上出售， 或易于向 中央银行再贴现，那么，在需要资金时，银 行就可以迅速地、 不受损失地出售或转让其 证券，保证银行的流动性 。强调这类资产一般需要具备下列条件： 一是信誉高，如国家发行或政府担保的证 券。二是期限短，短期证券流动性强。三是 易于出售，即在变现时不会遇到困难。这一理论的运用，增加了银行新的流动 性来源， 大大减少了流动性对短期商业贷款 的依赖，使得银行

8、可以发放长期性贷款，提 高了银行的获利能力。 但该理论片面强调证 券的转手，对证券变现的现实性考虑不足。 这样一来，银行比较被动。一旦出现经济萧 条，证券价格大跌，银行持有的证券将难以 转手，资产的流动性就无法保证。3. 预期收入理论 该理论最早是由美国的经济学家普鲁 克诺于 1949 年在定期放款与银行流动性 理论一书中提出的。该理论认为： 银行贷 款本身并不能自动清偿， 其清偿变现是依赖 于借款人将来的或预期的收入。 如果一项贷 款或投资的未来收入是有保证的， 那么哪怕 贷款期限较长，银行仍然可以保持流动性； 相反，如果一项贷款和投资其未来收入是没 有保证的，那么即使期限较短，也不能保证

9、银行贷款的到期收回， 进而也就不可能保证 银行资金的流动性 。因此，商业银行除了发放短期贷款，经 营短期证券作为银行资产流动性的第二准 备外，还可以对一些未来收入又保证的项目 发放中、长期贷款。该理论的提出深化了对贷款清偿的认 识，明确提出了贷款的清偿来源是借款人的 预期收入。同时促进了银行贷款形式的多样 化，加强了商业银行的地位。但这一理论并 未摆脱保持流动性要以调整资产来适应负 债，同时预期收入难以把握， 增大银行风险。 二、 商业银行的负债管理理论负债管理理论出现于 20 世纪 60 年代， 是一种关于银行流动性的理论。该理论认 为：银行的流动性不仅可以通过加强资产管 理获得，而且可以通

10、过负债管理获得。简而 言之，就是向外借钱也可以提供流动性。只 要银行借款的市场广大， 它的流动性就有一 定的保证。 就不必要保持大量的高流动性资 产，而应将其资金更多地投入到高盈利的贷 款和投资中。在有必要时，甚至可以通过借 钱来支持贷款规模的扩大。这一理论产生于二次世界大战之后， 西 方经济迅速恢复发展，资金需求急剧上升， 再加上金融业的激烈竞争，为了争夺阵地， 不仅要争夺短期贷款，而且要争夺长期贷 款。在此情况下， 银行一方面感到资金紧张， 另一方面又要保持流动性， 这就不得不使人 们将眼光转向了负债， 即通过如何有效地组 织负债来补充资金，保持银行的流动性。该理论的不足之处是：靠借款来增

11、加银 行资产，提高了银行经营成本，强调以负债 适应资产加大了银行的风险。 三、资产负债综合管理理论资产负债综合管理理论产生于 20 世纪 70 年代末 80 年代初，它的产生与当时的 历史背景有关。 首先， 西方国家放松了对银 行和金融机构的管制， 金融市场利率剧烈波 动，汇率浮动幅度较大， 在这种经济环境下， 西方商业银行的资产和负债业务之间的利 差也开始波动不定，并逐渐变得越来越小， 利率风险增加。 其次， 电子计算机在管理上 的运用， 更显示了它的威力， 使得风险与盈 利的复杂分析和综合管理成为可能， 这为资 产负债管理准备了必要条件。该理论认为：银行经营管理的目标就是 三原则的均衡协调

12、， 力争收益最大、 风险最 小。资产管理与负债管理都带有一定的偏 向，前者偏向流动；后者忽视风险。因此， 银行的经营管理不能靠单项资产或负债的 管理，而应是全面统一的管理 。资产负债综合管理的原则：1. 资产负债对称原则2. 目标替代原则（安全、流动、盈利）3. 资产分散化原则。第三节 资产负债管理的方法一、资产管理的方法1. 资金集中法 就是指银行将各种不同渠道获得的资 金集中起来， 然后再按照资金需要的轻重缓 急排列先后次序， 把资金分配到银行的各项 资产上。 在分配资金时通常要优先考虑资金 的流动性。示意图资金来源 资金运用这种方法简单，易掌握。但主观性强， 忽略了不同资金来源的要求，

13、也没有注意到 贷款与存款的相互作用。2.资金转换法 就是指根据不同资金来源的流动性和 法定准备金的要求， 来决定银行资产的资金 分配。具体来说，就是波动性大的资金来源， 投向流动性较高的短期资产；而稳定性程度 的高资金来源，就应当投放在长期资产方面。示意图资金来源资金运用长期投资该方法减少投放于流动性资产的资金数量，既增加了盈利，又能够保持必要的流 动性水平。但该方法缺陷：一是把各种存款 负债的周转速度作为划分分配资金的标准， 会高估流动性需要，减少银行收益；二是把 资金来源和资金运用相互独立的假定是不 真实的。 因为银行的资金来源和运用之间存 在着一定的关系；三是与资金聚集法一样， 该方法只

14、提供了一个原则， 具体分配时还是 要凭着管理者的经验进行。3.线性规划法 线性规划是直接利用数学方法来解决 银行资产的分配问题。其基本过程是：首先 确定银行资产管理的目标， 然后根据各种可 能的资产与管理目标的关系建立起目标函 数，最后确定对目标函数的各种限制性因 素，并根据这些限制性因素和目标函数求出 线性规划模型的解。例如，假设某银行可供选择的资产有六 种，它们是：现金资产、短期国债券、长期 政府债券、短期商业放款、中期企业贷款、 长期消费信贷。它们的平均收益率分别为： 1% 、4% 、6% 、8% 、9% 和 12% 。如何选 择？第一步， 建立目标函数如果用 Xi（i=1 、2、3、

15、n ）分别代表 对各项资产投资的金额， 用 P 代表银行从这 些投资中所得到的收益，那么，它们之间的 关系就可以建立如下目标函数：P 0.01X1 0.04X2 0.06X3 0.08X4 0.09X5 0.12X6 第二步， 确定限制性因素目标函数建立之后，就是确定限制性因 素。因为若没有限制性因素，银行就会将资 金全部投放在收益率最高的业务上， 但实际上，在商业银行的经营管理中存在许多限制 性因素。如：(1) 流动性需求的限制。为应付提存和发6放 新 的 贷 款 要 求 必 须 有 X1 0.1 Xi 或 者i16X1 X2 0.2 Xi 为限制条件；i1(2) 资金安全性的限制。为保证银行资金 的安全，应尽可能将资产分散化，分别投放 到各种不同的资产上去，于是要求有 X1 0 、 X2 0 、 X3 0 、 X4 0 、 X5 0 、 X6 0 ，另外银行为了保证安全，还会限制 风险较大的资产， 如要求对企业贷款和消费 信贷不要太高，于是有要求66X 6 0 .2 X i 或 X 5 X 6 0 .3 X ii 1 i 1 等限制性条件。(3) 政策法规的限制。某些政策法规对银 行的资产结构也有重大影响， 如为了保证存 款准备金的要求，银行的 X1 2000 万元(4) 贷款需求量限制。贷款需求量并不是 一个已知数， 它收各种因素的影响而在不断 变化，因此，必须事先作