《证券从业《保荐代表人》考前（难点+易错点剖析）押密卷附答案31》由会员分享，可在线阅读，更多相关《证券从业《保荐代表人》考前（难点+易错点剖析）押密卷附答案31（27页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、证券从业保荐代表人考前（难点+易错点剖析）押密卷附答案1. 单选题：【2012年真题】下列有关风险调整指标描述，不正确的是（）。A.特雷诺指数描述了全部风险B.夏普指数调整的是总风险C.夏普指数越大，基金绩效越好D.夏普指数同时考虑了绩效的广度和深度正确答案：A2. 单选题：以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。地方融资平台公司房地产公司典当行中国证券业协会会员的担保公司A.B.C.D.正确答案：D3. 单选题：【2013年真题】消极型股票投资策略以（）为理论基础。A.行为金融理论B.投资组合理论C.套利定价理论D.有效市场假说正确答案：D4. 单选题：以下是主板上市公司公开发
2、行可转换公司债券应符合的条件有（）。I最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据II本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%III最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息IV最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元A.I、II、IIIB.I、II、IVC.II、III、IVD.I、II、III、IV正确答案：A5. 单选题：【2013年真题】为了进一步保障基金信息质量，法规规定基金年度报告应经（）独立董事签字同意。A.1/3以上B.2/3以上C.1/2以上D.全部正确答案：B6. 多选题：
3、【2012年真题】在以股票为主要投资对象的条件下，基金的投资一般倾向于选择（）的公司股票。A.运作较规范B.盈利能力较强C.资产质量较高D.发展潜力较好正确答案：ABCD7. 单选题：以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的情形是()。I保荐机构持有发行人8%的股份II保荐机构的实际控制人持有发行人8%的股份III保荐机构的重要关联方持有发行人8%的股份IV发行人持有保荐机构8%的股份V发行人的控股股东持有保荐机构8%的股份A.I、II、III、VB.II、III、IV、VC.I、II、IV、VD.I、II、III、IV正确答案：D8. 单选题：【2012年真题】基金进行利润分配会导致基
4、金份额净值（）。A.稳定B.上升C.下降D.影响不确定正确答案：C9. 单选题：甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例降为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30
5、日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。甲公司个别财务报表因出售A公司40股权，应确认投资收益为2000万甲公司个别财务报表因出售A公司40股权，应确认投资收益为4000万处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2640万处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2580万A.B.C.D.正确答案：B10. 单选题：【2012年真题】我国开放式基金的申购计价方式是（）。A.数量申购B.余额申购C.金额申购D.指数申购正确答案：C11. 单选题：甲公司系报告主体，X公司系甲公司的子公司，乙公司系甲公司的母公司，丙公司系乙公司的母公司，丁公司系丙
6、公司的母公司，自然人张某为丁公司的实际控制人，乙公司不对外提供财务报表，丙公司、丁公司均对外提供财务报表，则根据企业会计准则的规定，应在附注中披露的关联方信息有（）。X公司的相关信息乙公司的相关信息丙公司的名称丁公司的名称A.B.C.D.正确答案：D12. 多选题：【2013年真题】基金管理者一般需要在（）等大类资产方面作出关于资产配置的方向性决定。A.股票B.债券C.黄金D.货币市场工具正确答案：ABD13. 单选题：上市公司股东发行可交换公司债券，应当符合的规定有（）。公司最近一期末的净资产额不少于人民币2亿元本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计
7、算的市值的60%经资信评级机构评级，债券信用级别良好公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%A.、B.、C.、D.、正确答案：B14. 单选题：债券的（）是指债券可以随时变现的性质，反映债券规避由市场价格波动而导致的实际价格损失的能力。A.流动性B.安全性C.收益性D.偿还性正确答案：A15. 单选题：以下哪些被列入资产支持证券的基础资产负面清单（）。I投资标的为产权证书的信托计划受益权II矿产资源开采收益权III提单、仓单IV土地出让收益权V应收账款与高速公路收费权两种组合资产A.I、II、IIIB.I、II、
8、III、VC.I、II、IV、VD.I、II、III、IV、V正确答案：D16. 多选题：【2013年真题】基金资产估值需考虑的因素包括（）。A.估值频率B.交易价格C.价格操纵及滥估问题D.估值方法的一致性及公开性正确答案：ABCD17. 单选题：【2013年真题】基金管理人主要负责办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项，不涉及（）环节。A.基金募集B.上市交易C.净值复核D.投资运作正确答案：C18. 单选题：以下关于1人有限公司的说法正确的有（）。一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，该一人有限责任公司不能投资设立新的有限责任公司一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财
9、务会计报告，并经会计师事务所审计一个一人有限公司不能投资设立新的一人有限责任公司一人有限公司不设股东会，一人有限公司的公司章程由该一人股东制定A.B.C.D.正确答案：A19. 单选题：【2018年真题】以下是独立董事的特别职权的有（?）。上市公司与关联人达成的总额高于300万元的关联交易提议召开董事会向董事会提请召开临时股东大会独立聘请外部审计机构，费用由公司承担A.B.C.D.正确答案：A20. 单选题：下列属于证券投资者保护基金来源的是（）。上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的20纳入基金发行股票、可转债等申购冻结资金的利息收入依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破
10、产清算中受偿收入经国务院批准，基金公司可以通过发行债券等方式获得特别融资A.B.C.D.正确答案：A21. 单选题：【2013年真题】假设在一个考察期，基金P包括了N类资产，基金在第i类资产上事先确定的正常的（政策规定的）投资比例为bi，而实际的投资比例为pi。第i类资产所对应的基准指数的收益率为rbi，基金在该类资产上的实际投资收益率为rpi资产配置效果（贡献）可由（）给出。A.B.C.D.正确答案：C22. 单选题：按照企业会计准则第18号所得税的规定，下列资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，不确认递延所得税的是（?）。A.企业自行研究开发的专利权B.期末按公允价值调增可供出售
11、金融资产的金额C.因非同一控制下免税改组的企业合并初始确认的商誉D.企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债正确答案：C23. 单选题：下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（?）合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不能确定的，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产与BOT业务相关的收入在建造期间及基础设施建成后，均应按照建造合同准则确认收入项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不应确认建造服务收入，应当分别确认为金融资产或无形资产在BOT业务中，授予方向项目公司提供的除基础设施以外其他的资产，项目公司应作为
12、政府补助处理BOT业务所建造基础设施应作为项目公司的固定资产，计提折旧A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：A24. 多选题：【2013年真题】从国外证券市场的实践来看，指数投资基金的收益水平总体上超过了非指数基金的收益水平的原因在于（）。A.市场的高效性B.上市公司质量较高C.成本较低D.投资者较理性正确答案：AC25. 单选题：当期收益率的缺点表现为（）。零息债券无法计算当期收益不能用于比较期限和发行人均较为接近的债券不同期限附息债券之间，不能仅仅因为当期收益高低而评判优劣计算方法较为复杂不能反映每单位投资能够获得的债券年利息收益A.、B.、C.、D.、正确答案：B26. 单选题：下列各
13、项，不属于个人申请保荐代表人资格应当具备的条件的是（）。A.具备3年以上保荐相关业务资格B.未负有数额较大到期未清偿的债务C.诚实守信，品行良好，无不良诚信记录D.最近1年未受到中国证监会的行政处罚正确答案：D27. 单选题：2011年1月1日，甲公司购入乙公司当日发行的4年期分期付息（于次年初支付上年度利息）、到期还本债券，面值为1000万元，票面年利率为5%，实际支付价款为1050万元，另发生交易费用2万元。甲公司将该债券划分为持有至到期投资，每年年末确认投资收益，2011年12月31日确认投资收益35万元。2011年12月31日，甲公司该债券的摊余成本为（）。A.1035万元B.1037
14、万元C.1065万元D.1067万元正确答案：B28. 单选题：【2013年真题】按照对未来股利支付的不同假定，股利贴现模型(DDM)可演化的形式不包括（）。A.固定增长模型B.内含增长模型C.三阶段股利贴现模型D.随机股利贴现模型正确答案：B29. 单选题：保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.发行人持有保荐机构5%的股份B.保荐机构持有发行人3%的股份，是其第五大股东C.保荐机构的控股股东持有发行人8%股份D.发行人的控股子公司持有保荐机构6%股份，是其第十大股东E.发行人持有保荐机构6%的股份,发行人的控股子公司持有保荐机构2%的股份正确答案：C30. 单选
