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1、海信所有者权益水平垂直分析海信所有者权益水平分析垂直分析 王倩 220101310 一、所有者权益水平分析2007年 12月2008年 12月增长对总资产对权益总 2009年 12月增长对总资产 对权益总报表日期 _Reportdt 增长额 增长额 31 日 31 日 率 影响 额影响 31 日 率 影响 额影响493,767,810.493,767,810.0.00577,767,810.84,000,000.17.01 实收资本 ( 或 股本)(元)_Shrcap 0 0.00% 0.00% 1.42% 2.73% 00 00 % 00 00 % 1,553,070,391,502,891
2、,82-501785-3.232,927,353,881,424,462,094.78 资本公 积(元)_Capsur -0.80% -1.70% 24.09% 46.30% 8.62 9.35 69 % 9.35 60.00 % 260,285,910.288,018,465.27732510.65383,396,884.95,378,419.33.12盈余公积(元)_Surres 0.44% 0.94% 1.61% 3.10% 34 68 55.3 % 76 08 % 504,628,179.696,415,926.19178738.011,037,333,14340,917,2148.9
3、5 未分配利 润(元)_Retear 3.05% 6.51% 5.76% 11.08% 52 94 747 % 2.76 5.82 %-21,907,471.5-2190740.00-18,769,616.03,137,855.4-14.3 外币报表折算差 额-0.35% -0.74% 0.05% 0.10% ( 元)_Spdtrafogcursta 5 72 % 7 8 2% 2,811,752,292,959,186,561474345.244,907,082,111,947,895,565.83 归属母公 司股东权益合计 2.35% 5.01% 32.94% 63.32% (元)_SHE
4、wiomin 8.48 0.42 262 % 0.80 50.38 % 132,291,708.117,251,741.-15039911.3124,040,982.6,789,240.75.79少数股东权益(元)_minSHE -0.24% -0.51%0.11% 0.22% 01 37 67 7% 12 5 %0.000.00 所有者权益特殊项目(元)_SpeSHE 0 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% % % 2,944,044,003,076,438,301323944.505,031,123,091,954,684,763.54 所有 者权益(股东权益)合计
5、2.11% 4.50% 33.05% 63.54% (元)_TotSHE 6.49 1.79 295% 2.92 91.13 % 6,280,811,115,913,755,52-3670555.8410,343,098,24,429,342,774.90 负债及所有者权益 (股东权益)合计-5.84% - 12.47% 74.90% 143.98% (元)_TotliaSHE 9.67 1.31 598 % 87.26 65.95 %1.1 2008 年水平分析海信 2008年所有者权益增长了 4.5%,2008年股本未发生变动,对所有者权益 项目的增长影响较大的是未分配了利润增长的38.0
6、1%,对所有者权益总额的影响为 6.51%,是引起其增长的最主要因素,海信2008年度实现净利润224,968,771.24 元,提取法定盈余公积金 22,600,380.02 元,提取比例 10%,提取 任意盈余公积金 22,600,380.02 元后,提取比例 10%,当年实现可供分配利润 179,768,011.20 元,期末累计可分配利润数为 696,415,926.94 元。项目 金额调整后年初未分配利润 575900052.94+本年净利润 224,968,771.24- 提取法定盈余公积 22,600,380.02 提取任意盈余公积金 22,600,380.02- 应付普通股股利
7、 59252137.20期末累计可分配利润 696,415,926.94其中: 拟分配现金股利 68,139,957.78海信 2008年拟进行利润分配共计 68,139,957.78 元(占当年实现可供分配利润 的 37.90%),按照当时发行在外的总股本 493,767,810 股计,向全体股东每 10股 派发现金 1.38 元(含税) ,余额 628,275,969.16 元留以后年度分配。该年度未进行 资本公积转增股本。1.2 2009 年水平分析海信 2009 年所有者权益增长了 63.54%,最主要是由于资本公积增长 94.78%引起的,对所有者权益的影响为 46.30%。期末资本
8、公积余额较期初增长较大,主要 原因是(1)报告期向特定对象非公开发行 A股股票募集资金计入股本后剩余的部分 1,415,977,580.00 元增加股本溢价 ;(2) 本期实施股权激励方案并授予的 491 万股 股票期权按规定分摊计入资本公积 - 其他资本公积 8,484,480.00 元。二者合计资本 公积总额增加 1,424,462,060.00 元。资本公积 期初数 本期增加 期末数股本溢价 1309218060.06 1,415,977,580.00 2725195640.06其他资本公积 193673769.29 8,484,480.00 202158249.29合计 1502891
9、829.35 1,424,462,060.00 2,927,353,889.35海信 2009年股本增加了 17.01%,对所有者权益总额的影响为 2.73%。股本增 长来自两个方面,一是资本公积转增股本,二是非公开发行股票。海信在 2009 年进行资本公积转增股本,按照公司目前发行在外的总股本 577,767,810 股计,向全体股东以资本公积每 10股转增 5股,共计转增 288,883,905 股,剩余资本公积 2,638,469,984.35 元。转增后公司的总股本将达 到 866,651,715 股。公司 2009年资本公积期初数 1,502,891,829.35 元,本期增加 1,
10、424,462,060.00 元,期末数为 2,927,353,889.35 元。海信于 2009年12月18日向 7名特定投资者非公开发行 8,400 万股,全部为 有条件限售股份,限售期为 1 2个月,约定锁定期至 2010年 12月 24日。发行后总 股本变更为 57,776.7810 万股,其中 : 海信集团有限公司持有无限售条件流通股 23,896.7810 万股,占总股本 41.36%; 其他无限售条件流通股 25,480 万股,占总股 本 44.10%;有限售条件流通股 8400万股,占总股本 14.54%。报告期内,公司非公 开发行股票增厚了公司的每股净资产,也将摊薄公司的每股
11、收益。本次非公开发行 使公司的每股净资产增加了 1.59 元。按照发行前总股本计算,公司 2009年度每股 收益 1.01 元;按照发行后的总股本计算,公司 2009 年度每股收益 0.86 元。但由于 非公开发行股份增加于 2009年 12月,因此股份变动对 2009年当期的基本每股收 益无影响。此外,未分配利润增长 48.95%,对所有者权益影响 11.08%也是另一个主要因 素,海信 2009 年度实现净利润 501,873,214.03 元,提取法定盈余公积金47,689,209.54 元,提取比例 10%,提取任意盈余公积金 47,689,209.54 元,提取 比例 10%,期末累
12、计可分配利润数为 1,037,333,142.76 元。项目 金额696415926.94 调整后起初未分配利润+本期归属母公司的净利润 498229266.886206325.80 + 其他转入47,689,209.54 - 提取法定盈余公积金47,689,209.54 - 提取任意盈余公积金68139957.78 - 应付普通股股利期末累计可分配利润 1,037,333,142.76其中: 拟分配现金股利 86,665,171.50分配现金股利,海信 2009 年按照目前发行在外的总股本 577,767,810 股计, 拟向全体股东每 10股派发现金 1.5 元( 含税) ,共计 86,6
13、65,171.50 元,余额 950,667,971.26 元留以后年度分配。2009年 6月 12日,海信控股股东海信集团有限公司持有的股权分置改革有限 售条件流通股 23,896.7810 万股锁定期满变更为无限售条件流通股。增加流通股股 数 23,896.7810 万股。、所有者权益垂直分析2007年12月312008年12月31变动情 2009年12月31变动情报表日期_Reportdt 期末 (%) 期初 (%) 期末(%) 期初(%) 日 日 况 日 况实收资本(或股本)(元)_Shrcap 493,767,810.00 493,767,810.00 8.35%7.86% 0.49
14、% 577,767,810.00 5.59% 8.35% -2.76%资本公积(元)_Capsur 1,553,070,398.62 1,502,891,829.35 25.41% 24.73%0.69% 2,927,353,889.35 28.30% 25.41% 2.89%投入资本合计 2,046,838,208.62 1,996,659,639.35 33.76% 32.59% 1.17%3,505,121,699.35 33.89% 33.76% 0.13%盈余公积(元)_Surres 260,285,910.34 288,018,465.68 4.87% 4.14% 0.73%383
15、,396,884.76 3.71% 4.87% -1.16%未分配利润(元)_Retear 504,628,179.52 696,415,926.94 11.78% 8.03%3.74% 1,037,333,142.76 10.03% 11.78% -1.75%内部形成权益资金合计 764,914,089.86 984,434,392.62 16.65% 12.18%4.47% 1,420,730,027.52 13.74% 16.65% -2.91%外币报表折算差额(元)_Spdtrafogcursta -21,907,471.55 -0.37% 0.00% -0.37% -18,769,6
16、16.07 -0.18% -0.37% 0.19% 归属母公司股东权益合计(元)_SHEwiomin 2,811,752,298.48 2,959,186,560.42 50.04% 44.77% 5.27%4,907,082,110.80 47.44% 50.04% -2.60%少数股东权益(元)_minSHE 132,291,708.01 117,251,741.37 1.98% 2.11% -0.12% 124,040,982.12 1.20% 1.98% -0.78%所有者权益特殊项目(元)_SpeSHE 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 所有者权益(股东权益)合计(元)_TotSHE 2,944,044,006.49 3,076,438,301.7952.02%