《财务管理公式总概括》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务管理公式总概括（30页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、财务管理本科专科通用基本指标公式（2）2008会电2班 张淑君整理笫二章.价值衡量-货币的时间价值与风险价值的衡量1）单利终值的计算 本利和（本金与利息的总和）=本金（1+计息期数利息率） 2）单利现值的计算本金= 3）复利终值的计算 4）复利现值计算 本金= = P=F（1+i）1）普通年金终值的计算 2）.普通年金的现值 1）预付年金终值的计2） 预付年金现值计算 P A（P/A，i，n）（P/F，i，m）1） 对于一次性收付款项根据其复利终值（或现值）的计算公式可得贴现率的计算公式为2） 永续年金贴现率3）普通年金贴现率4）期间推算1.期望值 2.离散程度1）标准离差 2) 标准离差率笫
2、三章. 资金筹集需追加资金=销售规模增加引起的资产增加额销售规模增加引起的负债增加额 =销售增长额（资产销售百分比负债销售百分比）.预计的留存收益=预计销售收入总额预计销售收入净利率(1-股利支付率).企业外部融资金额=(销售规模增加引起的资产增加额销售规模增加引起的负债增加额)预计年度的留存收益F =（AL）R1.发行股票筹资1).每股净资产法2).清算价值法 3).市盈率法股票价值=参考市盈率预测每股净收益银行借款的信用条件1).补偿性余额（Compensatory Balance）银行借款利息的支付方式2).贴现法3).加息法2.融资租赁融资租赁租金的确定1).平均分摊法 笫四章.资本成
3、本资本结构和杠杆效应1) .银行借款资金成本的计算 2).债券资金成本3).优先股资本成本4).普通股资本成本 5).留存收益资金成本1) .总成本习性模型 边际贡献及其计算 1).经营杠杆效应的计量 2).财务杠杆效应的计量 3).复合杠杆效应的计量 EBIT=销售量（单价单位变动成本）固定成本=Q（PV）F=销售量单位边际贡献固定成本=QMCF笫五章.流动资金管理1) .转换成本总额=证劵转换次数每次的转换成本现金周转期存货周转期应收账周转期应付账周转期2）.现金周转率3） .4) 转换间隔期=3.存货模式1） .2）.3） .4) .2) .1.应收账款成本1).应收账款机会成本=维持赊
4、销业务所需要的现金资金成本率(即报酬率) 2).应收账款平均余额=平均应收天数 =平均每日赊销额平均收账天数3).维持赊销业务所需要的资金=应收账款平均余额（） =应收账款平均余额变动成本率1).存货总成本=取得成本+储存成本+短缺成本 TC = TCA+ TCC+ TCS2) .3） 4） 5） 6） 7）再订货点库存量（交货天数保险天数）每日平均耗用量8 ）利润=毛利-销售税金及附加-固定储存费-变动储存费 =毛利-销售税金及附加-固定储存费-每日变动储存费*储存期9）10）笫六章.项目投资 1）项目投资计算期的构成项目计算期(n)建设期(s)生产经营期(p)1）原始投资额建设投资流动资金
5、投资2）投资总额原始投资额建设期资本化利息 固定资产投资无形资产投资开办费 流动资金投资建设期资项目建设期内某年的现金净流量该年发生的原始投资额经营期内某年的现金净流量该年税后利润该年折旧该年摊销额该年利息费用项目终结时年现金净流量该年税后利润该年折旧该年摊销额该年回收额该年利息费用（一） 净现值（NPV）（二） 现值指数（PI）1、 内含报酬率的计算第七章 证券投资（一） 短期证券收益率 1债券投资收益率的计算2股票投资收益率的计算 1.一般情况下的债券估价模型 2.一次还本付息且不计复利的债券估价模型 公式中的符号含义同前式。3. 折现发行时债券的估价模型 公式中的符号含义同前式。1 短期
6、持有股票、未来准备出售的股票估价模型 2长期持有股票，股利稳定不变的股票估价模型 2 长期持有股票，股利固定增长的股票估计模型（一） 短期证券收益率 1债券投资收益率的计算=I（P/A,i,n)+F（P/F,i,n)2股票投资收益率的计算 1.一般情况下的债券估价模型 P=F(P/F，K，n)+I(P/A，K，n)2.一次还本付息且不计复利的债券估价模型 =F(1+in) (P/F,K,n) 3. 折现发行时债券的估价模型 = F（P/F，K，n）公式中的符号含义同前式。 (二) 股票的价格3 短期持有股票、未来准备出售的股票估价模型2长期持有股票，股利稳定不变的股票估价模型 1证券投资组合的
7、风险收益率 R p =p( KmRF )2 证券投资组合的必要收益率Ki =RF +i(Km RF)第八章 利润分配管理第九章 财务预算第10章 财务控制1、成本中心的考核指标成本（费用）变动额实际责任成本（费用） 预算责任成本（费用） 成本（费用）变动率=2、利润中心的考核指标 1） 利润中心只计算可控成本，不分担共同成本或不可控成本：利润中心贡献毛益总额该利润率中心销售收入总额该利润中心可控成本总额2）利润中心既计算可控成本，也计算共同成本或不可控成本 利润中心贡献毛益总额利润中心收入总额利润中心变动成本总额利润中心负责人可控利润总额利润中心贡献毛益总额利润率中心负责人可控固定成本利润中心
8、可控利润总额利润中心负责人可控利润总额利润中心负责人不可控固定成本公司利润总额各利润中心可控利润率总额之和公司不可分摊的各种管理费用、财务费用等3、 投资中心的考核指标投资利润率 =资本周转率销售成本率成本费用利润率4、剩余收益剩余收益利润投资额规定或预期的最低投资报酬率第十一章 财务分析基本分析1.构成比率=2.定基动态比率=3.环比动态比率=偿债能力分析1.流动比率2.速动比率3.现金流动负债比率4.资产负债率5.产权比率6.利息保障倍数营运能力分析应收账款周转速率（次）存货周转次数存货周转天数固定资产周转率（次数）总资产周转率（次数）总资产周转天数=盈利能力分析销售毛利率=销售净利率=成本费用利润率成本费用总额=主营业务成本+期间费用总额总资产报酬率总资产净利率=净资产收益率资本保值增值率每股收益=每股收益=每股股利=市盈率=每股净资产=现金流量分析销售现金比率=每股营业现金净流量=全部资产现金回收率=净收益营运指数=现金营运指数=财务综合分析净资产收益利率总资产净利率权益乘数主营业务净利率总资产周转率权益乘数其中：主营业务净利率=总资产周转率=权益乘数=
