《某农业公司管理制度范本》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某农业公司管理制度范本（35页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、卓易科技农业开发有限公司规章制度目 录组织管理架架构 1第一章 财财务管理理制度.22财务核算规规则及要要求 2-44出纳工工作细则则 .4-55会计工作细细则.6-7会计核算业业务处理理流程8第二章 人事管管理制度度9岗位编制管管理.9员工聘用管管理9-12员工薪酬管管理.13劳动合同管管理.14员工作息与与请假休休假管理理 15-18行政管理制制度.199办公用品领领用管理理 200保密管理 200-266员工考勤管管理.266-277车辆管理.288-300第三节 组组织管理理架构营销部保管人力资源财务部综合部商务主管美工设计生产部农场种植养殖水产合作社物管公共安全设施维修园林绿化水电管
2、理会计出纳采购行政管理股东大会执行董事总经理后勤保障事务部第一章 财财务管理理制度(一)财务务核算规规则及要要求1、公司采采取借贷贷复式记记账法、权权责发生生实现制制记账。2、公司会会计核算算年度为为公历一一月一日日起至十十二月三三十一日日止。3、公司记记账本位位货币采采用人民民币，人人民币同同其他货货币的折折算，按按国家规规定的会会计制度度规定办办理。4、财务会会计核算算科目执执行国家家企业业会计制制度中中所订的的会计科科目。5、会计凭凭证、会会计帐簿簿、会计计报表和和其他会会计资料料必须真真实、准准确、完完整，并并符合会会计制度度的规定定。6、财务工工作人员员办理会会计事项项必须填填制或取
3、取得原始始凭证，并并根据审审核的原原始凭证证编制记记帐凭证证。会计计、出纳纳员记帐帐，都必必须在记记帐凭证证上签字字。7、财务工工作人员员应当会会同总经经理指定定的专人人定期进进行财务务清查，保保证帐簿簿记录与与实物、款款项相符符。8、财务工工作人员员应根据据帐簿记记录编制制会计报报表上报报总经理理，并报报送有关关部门。会计报表每月由公司主办会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。9、财务工工作人员员对本公公司实行行会计监监督。财财务工作作人员对对不真实实、不合合法的原原始凭证证，不予予受理；对记载载不准确确、不完完整的原原始凭证证，予以以退回并并要求更更正、补补充。10、财务务工作人人
4、员发现现帐簿记记录与实实物、款款项不符符时，应应及时向向总经理理或主管管副总经经理书面面报告，并并请求查查明原因因，作出出处理。11、财务务工作应应当建立立内部稽稽核制度度，并做做好内部部审计。出出纳人员员不得兼兼管稽核核、会计计档案保保管和收收入、费费用、债债权和债债务帐目目的登记记工作。12、财务务审计每每季度一一次。审审计人员员根据审审计事项项实行审审计，并并做出审审计报告告，报送送总经理理。 113、公公司资本本坚持资资本确定定、资本本充实的的原则。 114、公公司的收收益与费费用计算算，实行行分级核核算，按按类设帐帐。 对对同一时时期的各各项收入入及与其其相关联联的成本本、费用用都必
5、须须在同一一时期内内反映，如如工资、折折旧等均均按规定定时间进进行，不不应提前前或延后后。 115、公公司采用用的会计计处理方方法，前前后各期期必须一一致，非非董事会会同意，任任何人不不得随意意改变。 116、凡凡与公司司合作经经营的企企业，应应按合同同规定的的资本总总额、出出资比例例、出资资方式，在在规定期期限内投投入资本本。 117、公公司向其其他单位位投出的的资金，应应按投出出时交付付的金额额记帐，所所发生的的收益和和损失，应应在投资资损益科科目中入入帐，在在利润表表中单独独反映。 118、公公司对外外的所有有投资或或购置房房屋等大大型固定定资产，必必须经董董事会批批准后方方可行。 11
6、9、公公司长期期借款的的利息支支出，应应根据使使用部门门用款时时间计算算利息。 220、公公司以单单价20000元元以上、使使用年限限1年以以上的资资产为固固定资产产，分为为5大类类：房屋及其其他建筑筑物； 机器设设备； 电子设设备（如如电脑、复复印机、电电传机等等）； 运输工工具； 其他设设备。21、公司司各类固固定资产产折旧年年限为： 房屋及及建筑物物（含室室内装修修）300年； 大型机机器设备备10年年； 电子设设备、运运输工具具5年； 其他设设备5年年。 固固定资产产以不计计留残值值提取折折旧。固固定资产产提完折折旧后仍仍可继续续使用的的，不再再计提折折；提前前报废的的固定资资产要补补
7、提足折折旧。 222、购购入的固固定资产产，以进进价加运运输、装装卸、包包装、保保险等费费用作为为原价。需需安装的的固定资资产，还还应包括括关税及及工商税税等。作作为投资资的固定定资产，应应以投资资协议约约定的价价格为原原价。 223、固固定资产产必须每每年盘点点一次，对对盘盈、盘盘亏、报报废及固固定资产产的计价价，必须须严格审审查，按按规定报报批后，于于年度决决算时处处理完毕毕。 盘盈的的固定资资产，以以重置完完全价值值作为原原价，按按新旧的的程度估估算累计计折旧入入帐，原原价减累累计折旧旧后的差差额转入入公积金金。 盘亏的的固定资资产，应应冲减原原价和累累计折旧旧，原价价减累计计折旧后后的
8、差额额作营业业外支出出处理。 报废的的固定资资产的变变价收入入（减除除清理费费用后的的净额）与与固定资资产净值值的差额额，其收收益转入入公积金金，其损损失作营营业外支支出处理理。 公司对对固定资资产的购购入、出出售、清清理、报报废及内内部转移移等都要要办理会会计手续续，并设设置固定定资产明明细帐进进行核算算。 224、凡凡单项债债权帐龄龄超过11年仍未未回收时时，按年年度提取取10%的比例例提取坏坏帐准备备金。 225、公公司主要要的会计计报表有有： 资产负负债表（年年、季、月月）； 损益表表（年、季季、月）； 股息红红利分配配方案（年年度）； 财务状状况变动动表（年年度）； 固定资资产增减减
9、变化表表（月）； 现金出出纳月终终盘存表表（月）； 提取坏坏帐准备备金明细细表（月月）；应收、应应付和预预付款项项明细表表（月）。(二)出纳纳工作细细则1、本细则则包括现现金及银银行存款款的收入入与支出出等财务务事项。2、公司出出纳根据据会计编编制或审审定经总总经理核核准的支支付凭证证，办理理现金或或银行票票据支付付、登记记、转移移手续。出出纳对公公司所有有支付凭凭证手续续是否完完备负有有最后审审核责任任。3、出纳员员对公司司各项货货款或费费用的支支付，均均应将款款项交付付于出具具票据的的受款当当事人或或厂商，本本公司人人员均不不得代领领，特殊殊情况确确需代领领的，须须总经理理核准。4、公司的
10、的一切支支付款项项，均应应以主办办会计处处理妥善善的支付付凭证为为依据，否否则，出出纳应予予以拒绝绝支付。5、所有支支付凭证证上均应应加盖领领款人印印鉴（或或签字）付付款后加加盖经手手人（出出纳或备备用金管管理员）印印鉴。6、为方便便公司日日常支付付业务，公公司财务务可设立立备用金金管理制制度，其其额度规规定为：公司出出纳处1100000元内内（库存存现金），其其他部门门或指定定备用金金管理员员20000元内内。有特特殊需要要的部门门的备用用金经总总经理批批准确定定，但备备用金额额度不能能超过550000元。7、备用金金主管员员为公司司出纳或或总经理理指定人人员。负负责办理理备用金金的借用用、
11、核销销、登记记。8、备用金金的核销销拨补由由备用金金管理员员将已支支付的付付款凭证证报公司司会计审审核确认认无误，经经财务部部经理批准准，总经经理签字字后到出出纳处核核销拨补补并登记记。9、所有涉涉及现金金收入的的财务事事项均应应由会计计编制填填列收款款凭证，由由出纳依依此办理理现金收收款。10、出纳纳对银行行存款进进出项应应及时办办理登记记，随时时保持与与银行的的沟通，所所有与银银行往来来传票办办理完毕毕并登记记后及时时交由会会计进行行账务处处理。11、出纳纳工作须须无条件件地接受受公司会会计的时时时监督督。出纳纳账目须须做到日日清月结结，时时时向财务务部经理理和总经经理报告告公司可可使用资
12、资金余额额并按财财务部经经理拟定定的资金金使用计计划做好好资金准准备工作作。(三)会计计工作细细则1、加强会会计工作作管理，规规范财务务行为，是是保证公公司资金金使用安安全和会会计核算算真实准准确的基基础。2、公司财财务部需需根据效效率、牵牵制、监监督的控控制原则则，科学学合理地地设置会会计岗位位，即总总账会计计不得同同时兼任任分户账账或明细细账，保保管空白白支票的的只允许许固定保保管公司司一枚财财务印章章。3、会计须须认真执执行国家家有关财财经纪律律和公司司管理制制度，有有权对公公司的资资金使用用，财产产管理、财财务收支支等经济济行为实实施会计计监督，有有权拒绝绝办理违违规业务务并按中中华人
13、民民共和国国会计法法相关关规定向向上级主主管部门门报告公公司违规规事项。4、公司会会计对会会计科目目、会计计凭证、会会计账簿簿的设置置和使用用，必须须按照国国家相关关规定统统一执行行。5、会计月月年度终终了，须须对公司司所有实实物与账账面进行行核对。银银行日记记账、明明细账要要与总账账进行核核对；银银行存款款日记账账与银行行对账单单进行核核对，并并编制未未达账项项调节表表；往来来账要及及时清查查，做到到账账相相符、账账证相符符、账表表相符、账账实相符符；按会会计核算算制度要要求的总总账、明明细账与与会计报报表各项项之间的的勾稽关关系必须须平衡。会会计业务务经办人人员和会会计主管管在账务务核对全全部相符符后，应应在相关关账簿上上签章。6、审核出出来的错错账，冲冲正时应应由会计计主管或或其授权权人批准准后办理理。7、财务印印章由指指定的专专人分别别保管和和使用，不不得由一一人全部部保管，不不得轮流流交叉保保管。对对财务印印章
