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1、南京大学金陵学院南京大学金陵学院精选课件精选课件南京大学金陵学院南京大学金陵学院本章主要内容：一、托收概述一、托收概述二、托收的分类二、托收的分类三、托收的风险及防范三、托收的风险及防范四、托收中的融资四、托收中的融资五、五、?托收统一规那么托收统一规那么?南京大学金陵学院南京大学金陵学院第一节第一节 托收概述托收概述一、定义一、定义 CollectionCollection出口方委托本地银行根据其要求通过进口出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式。结算方式。商业信用商业信用逆汇逆汇南京大学金陵学院南京大学金陵学院Aft
2、er the exporter has shipped the goods or rendered services to his customers abroad,he draws a bill of exchange on the latter with or without shipping documents attached thereto and then gives the draft to his bank together with his appropriate collection instructions,thus,a collection on the basis o
3、f commercial credit is usually processed through banks acting as the intermediary.南京大学金陵学院南京大学金陵学院付款人付款人进口商进口商代收行代收行/提示行提示行托收行托收行委托人委托人出口商出口商买卖合同买卖合同(1)发货发货(2)委委托托(3)委托委托(4)提提示示(5)付款或付款或承兑承兑(6)付款付款(7)结结汇汇南京大学金陵学院南京大学金陵学院二、托收当事人及其责任二、托收当事人及其责任1 1委托方委托方PrincipalPrincipal委托人在贸易合同下的责任：委托人在贸易合同下的责任：按时按质按
4、量装运货物；提供符合合同要求的单据。按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。委托人在委托代理合同下的责任：委托人在委托代理合同下的责任：1 1填写委托申请书，指示明确；填写委托申请书，指示明确；2 2对意外情况及时指示；对意外情况及时指示；3 3承担收不到货款的损失。承担收不到货款的损失。南京大学金陵学院南京大学金陵学院2 2托收行托收行Remitting BankRemitting Bank托收行也称寄单行托收行也称寄单行托收行责任：托收行责任：1 1审查委托申请书，核对单据；审查委托申请书，核对单据；2 2缮制托收委托书；缮制托收委托书；3 3按常规处理业务，并承担过失按常规处理业务
5、，并承担过失责任。责任。南京大学金陵学院南京大学金陵学院3 3代收行代收行Collecting BankCollecting Bank代收行的责任：代收行的责任：1 1审查委托书，核对单据；审查委托书，核对单据；2 2代收行有保管好单据的责任；代收行有保管好单据的责任；3 3及时反响托收情况；及时反响托收情况；4 4谨慎处理货物。谨慎处理货物。南京大学金陵学院南京大学金陵学院4 4付款人付款人PayerPayer或或DraweeDrawee付款人的责任：履行付款义务付款人的责任：履行付款义务另外，提示行另外，提示行Presenting Bank是向付款人提示单是向付款人提示单据的银行。据的银行
6、。如果发生拒付的情况，委托人就可能需要有一个代理如果发生拒付的情况，委托人就可能需要有一个代理人为其办理在货物运出目的港时所有有关货物存仓、人为其办理在货物运出目的港时所有有关货物存仓、保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个代理人必保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个代理人必须由委托人在委托书中写明，称作须由委托人在委托书中写明，称作“需要时的代理需要时的代理a representative to act as case-of-need。南京大学金陵学院南京大学金陵学院委托人委托人出口商出口商付款人付款人进口商进口商托收行托收行代收行代收行债权债务关系债权债务关系委托代理关系委托代理关系委托
7、代理关系委托代理关系无契约关系无契约关系南京大学金陵学院南京大学金陵学院委托托收申请书(collection application)一定义：一定义：委托人与托收银行之间关于该笔托收业务委托人与托收银行之间关于该笔托收业务的契约性文件，也是银行进行该笔托收业的契约性文件，也是银行进行该笔托收业务的依据。务的依据。南京大学金陵学院南京大学金陵学院 二主要内容：二主要内容：1 1、托收的交单条件、托收的交单条件2 2、票款收妥后代收行汇交托收款的、票款收妥后代收行汇交托收款的方式方式信汇信汇M/TM/T或电汇或电汇T/TT/T3 3、付款人拒绝付款或承兑，是否要、付款人拒绝付款或承兑，是否要做成拒
8、绝证书做成拒绝证书4 4、银行费用如何处理、银行费用如何处理 南京大学金陵学院南京大学金陵学院5 5、明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物、明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物的处理方法的处理方法6 6、付款时间的附加规定、付款时间的附加规定 这些附加规定包括：付款人延迟付款是否加收利这些附加规定包括：付款人延迟付款是否加收利息，提前付款是否给予贴息等等息，提前付款是否给予贴息等等7 7、关于指定代收行的意见、关于指定代收行的意见南京大学金陵学院南京大学金陵学院托收委托书/托收指示(collection order)一定义：一定义：托收行根据托收申请书缮制的、授权代托收行根据托收申请书
9、缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款。收行处理单据的完全和准确的条款。南京大学金陵学院南京大学金陵学院二内容：1 1、托收银行、委托人、付款人、提示行如、托收银行、委托人、付款人、提示行如有的情况。有的情况。2 2、托收的金额和货币种类。、托收的金额和货币种类。3 3、单据清单和每项单据的份数。、单据清单和每项单据的份数。4 4、1 1取得付款或承兑的条款和条件。取得付款或承兑的条款和条件。2 2交单条款。交单条款。南京大学金陵学院南京大学金陵学院5 5、付款的方式和付款通知书的形式。、付款的方式和付款通知书的形式。6 6、发生不符款、不承兑或未执行其它指示、发生不符款、不承兑或未执行
10、其它指示情况时的指示。情况时的指示。托收行在缮制托收指示书时，应将交款指示明确、托收行在缮制托收指示书时，应将交款指示明确、清楚地表达出来。交款指示是托收行对代收行在款清楚地表达出来。交款指示是托收行对代收行在款项收妥后如何汇交的指示。项收妥后如何汇交的指示。南京大学金陵学院南京大学金陵学院托收指示中的收款指示进进口口代代收收行行出出口口托托收收行行1 1、当托收行在代收行开立帐户时，贷记托收行账户、当托收行在代收行开立帐户时，贷记托收行账户开户行开户行账户行账户行collection advice-When collected please credit our a/c with you u
11、nder you cable/airmail advice to us.贷记报告单贷记报告单-你行账户已被贷记你行账户已被贷记南京大学金陵学院南京大学金陵学院进进口口代代收收行行出出口口托托收收行行2 2、当代收行在托收行开立账户时，借记代收行账户、当代收行在托收行开立账户时，借记代收行账户账户行账户行开户行开户行OC/collection advice-please collect the proceeds and authorize us by cable/airmail to debit youre a/c with us.支付委托书支付委托书-我行授权你行借记我行账户我行授权你行借记我
12、行账户借记报单借记报单-你行账户已被借记你行账户已被借记南京大学金陵学院南京大学金陵学院帐帐户户行行X X出出口口托托收收行行3 3、当托收行在代收行之间没有开立账户时，托收行、当托收行在代收行之间没有开立账户时，托收行在国外在国外X X银行开立账户时，代收行将收妥款项汇交银行开立账户时，代收行将收妥款项汇交X X银行，贷记托收行账户银行，贷记托收行账户开户行开户行账户行账户行OC/collection advice-please collect and remit proceeds to X Bank for credit of our a/c with them under their c
13、able/airmail advice to us.贷记报单贷记报单-你行账户已被贷记你行账户已被贷记进进口口代代收收行行款项汇至你款项汇至你行贷记托收行贷记托收行账户行账户南京大学金陵学院南京大学金陵学院三、托收的特点1 1、比汇款结算方式平安、比汇款结算方式平安2 2、结算的根底仍是商业信用、结算的根底仍是商业信用3 3、资金负担仍不平衡、资金负担仍不平衡4 4、比汇款的手续稍多、费用稍高、比汇款的手续稍多、费用稍高南京大学金陵学院南京大学金陵学院第二节 托收的种类一、光票托收一、光票托收Clean collectionClean collection1 1概念概念出口商仅开具汇票而不附商
14、业单据出口商仅开具汇票而不附商业单据主要指货运单据的托收。主要指货运单据的托收。南京大学金陵学院南京大学金陵学院付款人付款人进口商进口商代收行代收行/提示行提示行托收行托收行委托人委托人出口商出口商(1)(1)发货发货(3)托收委托书和光票托收委托书和光票(5)付款或付款或承兑承兑(6)付款付款(贷记通知贷记通知)(2)(2)光票和光票和托收申请书托收申请书(4)提示提示光票光票(7)(7)结汇结汇2 2光票托收的程序光票托收的程序南京大学金陵学院南京大学金陵学院二、跟单托收Documentary Collection 附有商业单据的托收。附有商业单据的托收。跟单托收也包括不使用汇票的情况。跟
15、单托收也包括不使用汇票的情况。实质要件：代表货权的运输单据。实质要件：代表货权的运输单据。南京大学金陵学院南京大学金陵学院南京大学金陵学院南京大学金陵学院跟单托收的条件1 1、付款交单、付款交单(documents against payment,D/P)(documents against payment,D/P)即期付款交单即期付款交单(D/P at sight)D/P at sight)远期付款交单远期付款交单(D/P atdays after sight)D/P atdays after sight)2 2、承兑交单承兑交单(documents against acceptance,D
16、/A)documents against acceptance,D/A)南京大学金陵学院南京大学金陵学院The presenting bank is authorized to release the documents to the drawee only against immediate payment.That means the payment should be effected on first presentation of the documents.Sometimes there is no draft in the documentary collection due to the levy of stamp duty.南京大学金陵学院南京大学金陵学院(一)即期付款交单程序D/P付款人付款人代收行代收行/提示行提示行托收行托收行委托人委托人12345678南京大学金陵学院南京大学金陵学院二远期付款交单程序D/P 付款人付款人代收行代收行/提示行提示行托收行托收行委托人委托人12345678910南京大学金陵学院南京大学金陵学院The presenting bank
