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1、学习资料*有限公司20xx 年度财务报表附注(除特别说明外，金额单位以人民币元表示)一、公司基本情况湖南省 *有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经 *核准，由 *投资设立的 *有限责任公司。公司成立于*年 *月 *日；企业法人营业执照注册号：*；注册资金：人民币*元。公司注册地址位于*；公司法定代表人：*。经营范围： *。二、财务报表编制基础三、重要会计政策和会计估计的说明1、会计制度2、会计年度3、记账基础和计价原则4、记账本位币和外币换算5、现金等价物的确定标准6、坏账核算方法7、存货核算方法8、长期股权投资9、固定资产核算方法10、在建工程核算方法11、收入确认原则12、企业所得
2、税的会计处理方法四、主要税（费）项1、企业所得税2、营业税3、增值税4、个人所得税5、城市维护建设税6、教育费附加五、重要会计政策和会计估计变更的说明，以及重大会计差错更正的说明六、财务报表重要项目注释仅供学习与参考学习资料1. 货币资金期末数期初数项目外币折算外币折算人民币金额人民币金额金额率金额率现金银行存款其他货币资金合计2. 应收票据应收票据分类种类期末数期初数银行承兑汇票合计3. 应收账款(1)应收账款账龄分析：期末数期初数账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备金额比例 (%)金额比例 (%)1 年以内1至2年2至3年3 年以上合计（ 2）期末应收账款中无持本公司5以上 (含 5 )表
3、决权股份的股东单位款项。(3) 应收账款金额前五名单位情况单位名称金额年限占应收账款总额的比例(%)一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内合计-4. 其他应收款(1)其他应收款账龄分析仅供学习与参考学习资料期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例 (%)金额比例 (%)1 年以内1至2年2至3年3 年以上合计100.00(2) 本报告期无实际核销的其他应收款情况。(3) 期末其他应收款中持本公司5以上 (含 5 )表决权股份的股东单位款项 *元。(4)其他应收款金额前五名单位情况单位名称金额年限占其他应收款总额的比例(%)一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内合计-5. 预
4、付款项(1) 预付款项按账龄列示期末数期初数账龄比例 (%)比例 (%)金额金额1 年以内1至2年2至3年3 年以上合计(2) 预付款项金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额时间未结算原因仅供学习与参考学习资料单位名称与本公司关系金额时间未结算原因合计-(3) 期末预付账款中无持本公司5以上 (含 5 )表决权股份的股东单位欠款。(4) 预付账款期末余额主要为本公司各子公司预付材料款及工程款。6. 存货(1) 存货分类期末数期初数项目跌跌账面余额账面价值账面余额账面价值价价自制半成品及在产品库存商品（产成品）周转材料（低值易耗品等）在途物资工程施工（已完工未结算）劳务成本房产开发项目原材料
5、发出商品合计(2) 存货跌价准备：期未存货不存在跌价现象，故未计提存货跌价准备。7. 其他流动资产项目期末数期初数合计其他流动资产说明：8. 长期股权投资仅供学习与参考学习资料(1) 长期股权投资年末数年初数账面余额减值准备账面余额减值准备长期股权投资合计（ 2）按成本法核算的长期股权投资被投资单位核算方法初始投资成本期初余额增减变动期末余额成本法成本法合计9. 固定资产固定资产情况项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备广告设施、公路及收费站设施二、累计折旧合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备广告设施
6、、公路及收费站设施三、固定资产账面净值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备广告设施、公路及收费站设施仅供学习与参考学习资料本公司本期固定资产-办公设备原值及折旧减少系*，本期计提折旧*元。10. 在建工程在建工程基本情况期初数期末数项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备合计11. 无形资产(1) 无形资产情况项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计办公软件安全监控管理信息系统土地使用权财务软件高速公路服务区经营权等二、累计摊销合计办公软件安全监控管理信息系统土地使用权财务软件高速公路服务区经营权等三、无形资产账面净值合计办公软件安全监控管理信
7、息系统土地使用权财务软件高速公路服务区经营权等(2) 本公司本期无形资产增加主要系*。仅供学习与参考学习资料(3) 无形资产本期摊销额 *元。12. 商誉被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备合计13. 长期待摊费用其他减其他减项目期初额本期增加额本期摊销额期末额少额少的原0.00因0.000.00合计0.00长期待摊费用的说明：主要为高速公路的服务区建设费及简易建筑尚未摊销部分。14. 递延所得税资产已确认的递延所得税资产项目期末数期初数递延所得税资产：资产减值准备开办费可抵扣亏损其他小计注：递延所得税资产系*。15. 其他非流动资产项目期末数期初数合计说
8、明：其他非流动资产年末数比期初数增加*元，变动原因为*。16. 短期借款短期借款分类：仅供学习与参考学习资料项目期末数期初数保证借款信用借款合计17. 应付票据其中下一会计期间将到期种类 期末数 期初数的金额银行承兑汇票合计18. 应付账款（ 1）应付账款账龄分析项目期末数期初数1 年以内1-2 年2-3 年-3 年以上合计（ 2）期末余额中无欠持本公司5以上 (含 5 )表决权股份的股东款项。19. 预收账款（ 1）预收账款账龄分析项目期末数期初数1 年以内1-2 年合计（ 2）期末余额中无欠持本公司5以上 (含 5)表决权股份的股东款项。20. 应付职工薪酬项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：医疗保险费基本养老保险费失业保险费工伤保险费仅供学习与参考学习资料项目生育保险费四、住房公积金五、辞退福利六、其他合计21. 应交税费项目增值税营业税企业所得税个人所得税城市维护建设税教育费附加其他合计22. 其他应付款其他应付款账龄分析项目1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上合计23. 长期借款项目质押借款保证借款合计24. 长期应付款项目1 年以内1-2 年合计期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额14,112,800.48期末数期初数期末数期初数期末数期初数期末数期初数仅供学习与参考学习资料
