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1、农村信用社稽核核审计知识目录第一章农村信用用社内部审计计的基本原理理. 99(一)农村信用用社内部审计计概述. 91什么叫审计计?. 92什么是金融融审计?. 93什么是农村村信用社内部部审计?. 94审计是怎么么产生的?. 95内部审计是是怎样产生的的?. 1006.审计的种类类?. 1007审计的主体体和客体?. 108审计的性质质?. 1009农村信用社社内部审计部部门的性质?. 1010农村信用用社内部审计计的目的是什什么?. 11111农村信用用社内部审计计的地位?. 1112农村信用用社内部审计计有哪些特征征?. 11113农村信用用社内部审计计有哪些职能能?. 11114农村信用
2、用社内部审计计的职责是什什么?. 11215农村信用用社内部审计计有什么职权权?. 12216农村信用用社内部审计计有哪些作用用?. 12225农村信用用社内部审计计标准包括哪哪些内容?. 1326农村信用用社内部审计计标准有什么么特点?. 1327农村信用用社内部审计计应当坚持哪哪些准则?. 1328违反审审计道德准则则会产生什什么后果?. 14(二) 农村信信用社内部审审计人员应具具备的基本素素质. 1429.农村信用用社内部审计计人员应具备备哪些基本素素质?. 11430良好的农农村信用社内内部审计人员员形象的特征征有哪些?. 1531怎样提高高审计人员素素质?. 11532怎样判断断农
3、村信用社社内部审计人人员的素质高高低?. 115第二章 农村村信用社内部部审计的程序序和方法. 15(一) 农村信信用社内部审审计的程序. 15533什么是农农村信用社内内部审计程序序?. 15534农村信用用社内部审计计立项的依据据有哪些?. 1635. 农村信信用社内部审审计立项阶段段要做哪些工工作?. 11636农村信用用社内部审计计的准备阶段段要做哪些工工作?. 11637农村信用用社内部审计计的实施阶段段有哪些工作作步骤?. 1638农村信用用社内部审计计的报告阶段段要做哪些工工作?. 11639农村信用用社内部审计计的处理阶段段要做哪些工工作?. 11740坚持审计计的基本程序序有
4、什么作用用?. 17741坚持和把把握审计的基基本程序要注注意什么问题题?. 177(二) 农村信信用社内部审审计的基本方方法. 1742农村信用用社内部审计计常用的方法法有哪些?. 1843什么是顺顺查法?. 1844什么是逆逆查法?. 1845什么是精精查法?. 1846什么是抽抽查法?. 1847什么是任任意抽样法?. 1948什么是判判断抽样法?. 1949什么是统统计抽样法?. 1950什么是对对比分析法?. 1951什么是因因素分析法?. 1952什么是平平衡分析法?. 2053什么是制制度分析法?. 2054什么是期期龄分析法?. 2055什么是审审阅法?. 2056什么是校校对
5、法?. 2057什么是盘盘点法?. 2058、什么是鉴鉴定法?. 2159什么是观观察法?. 2160什么是查查询法?. 21第三章 农村信信用社审计人人员应具备的的基本功. 21（一)审计基本本功的含义. 21161什么是审审计基本功?. 2162审计人员员应具备哪几几种基本功?. 2163审计基本本功的作用?. 22(二)审计方案案的制定. 2264.什么是审审计方案?. 2265审计方案案一般有哪些些主要内容?. 2266编制审计计方案有哪些些基本要求?. 22（三)审计前问问卷的编制. 23367什么是审审计前问卷?. 2368审计前问问卷的基本格格式?. 22369审计前问问卷的作用
6、?. 2370怎样编制制审计前问卷卷?. 23371什么是审审计证据?. 2472审计证据据的标准有哪哪些?. 22473审计证据据的基本特征征是什么?. 2474审计证据据有几种类型型?. 25575什么是内内部证据?. 2576什么是内内-外证证据?. 22577什么是外外-内证证据?. 22578什么是外外部证据?. 2579获取审计计证据应考虑虑哪些因素?. 26(五)审计工作作底稿的编制制. 22680什么是审审计工作底稿稿?. 26681什么是审审计工作记录录?. 26682审计工作作底稿有哪几几种?. 22683审计工作作底稿有什么么作用?. 2784审计发现现事项工作底底稿的基
7、本格格式包括哪些些要素?. 2785编制审计计发现事项工工作底稿的基基本要求是什什么?. 22786怎样编制制审计发现事事项工作底稿稿?. 277(六)审计报告告的编制. 2887什么是审审计报告?. 2888审计报告告有什么作用用?. 28889审计报告告有哪几种类类型?. 22890审计报告告的基本格式式由哪些要素素组成?. 2991审计报告告的内容(正正文)一般由由哪几部分组组成?. 22992编制审计计报告的基本本程序?. 2993编制审计计报告有哪些些基本要求?. 3094怎样选择择审计报告的的材料?. 30(七)审计意见见书的撰写. 30095.什么是审审计意见书?. 3096审计
8、意见见书的基本格格式?. 33197撰写审计计意见书的程程序?. 33198怎样撰写写审计意见书书?. 311(八)审计处理理处罚决定的的撰写. 3199什么是审审计处理处罚罚决定?. 31100审计处处理处罚决定定的作用?. 32101审计处处理处罚决定定由哪些要素素构成?. 32102撰写审审计处理处罚罚决定有哪些些基本要求?. 32第四章 农村村信用社存款款业务审计. 333(一) 农村信信用社存款业业务审计的种种类及主要内内容. 33103存款业业务审计的种种类有哪些?. 33104储蓄存存款审计包括括哪些内容?. 33105储蓄柜柜员制业务操操作合规性审审计的主要内内容有哪些?（预备
9、知识识）. 35106教育储储蓄合规性审审计的主要内内容有哪些?. 35107个人通通知存款合规规性审计的重重点内容有哪哪些?（预备备知识）. 36108单位存存款审计有哪哪些主要内容容?. 377109单位定定期存款合规规性审计的重重点内容有哪哪些?. 337110单位活活期存款合规规性审计的重重点内容有哪哪些?. 338111单位通通知存款合规规性审计的重重点内容有哪哪些?（预备备知识）. 39112单位协协定存款合规规性审计的重重点内容有哪哪些? （预预备知识）. 399113财政存存款合规性审审计的重点内内容有哪些?. 40114同业存存款合规性审审计的重点内内容有哪些?. 40(二)
10、存款业务务开户手续的的合规性审计计. 441115单位存存款开户手续续合规性审计计有哪些主要要内容?. 41116怎样审审计开立基本本存款账户及及账户管理的的合规性?. 41117怎样审审计开立一般般存款账户及及账户管理的的合规性?. 42118怎样审审计开立临时时存款账户及及账户管理的的合规性?. 43119怎样审审计开立专用用存款账户及及账户管理的的合规性?. 43120.怎样审审计个人储蓄蓄开户手续的的合规性?. 43121怎样审审计个人存单单质押贷款的的合规性?. 44(三)存款业务务查询，冻结结、扣划合规规性的审计. 455122怎样审审计存款查询询的合规性?. 45123怎样审审计
11、存款冻结结的合规性?. 46124怎样审审计存款扣划划的合规性?. 47(四)办理存款款挂失、托收收、提前支取取，续存、存存款证明书等等手续的合规规性审计. 49125怎样审审计储蓄存款款挂失手续的的合规性?. 49126怎样审审计储蓄存款款托收手续的的合规性? （预备知识识）. 50127怎样审审计存款提前前支取手续的的合规性?. 50128怎样审审计存款续存存手续的合规规性?. 550129.怎样审审计存款证明明书手续的合合规性?. 51(五)存款业务务中违法问题题的审计. 51130怎样审审计账外吸存存?. 511131怎样审审计“公款私私存”?. 52132怎样审审计私下存款款、贪污、
12、挪挪用客户资金金的问题?. 54133怎样审审计高息吸存存?. 555第五章农村信用用社信贷（专专指贷款，下下同）业务审审计. 56(一)信贷业务务审计的种类类、对象及重重点. 56134什么是是信贷业务审审计?. 556135信贷业业务审计的种种类有哪些?. 56136信贷业业务审计对象象是什么?. 56137信贷业业务审计的重重点是什么?. 57(二)信贷程序序合规性的审审计. 57138信贷业业务程序合规规性审计的内内容是什么?. 57139怎样对对信贷业务受受理环节的合合规性进行审审计?. 557140信贷业业务调查环节节合规性审计计的内容有哪哪些?. 557141如何对对客户主体资资
13、格及基本条条件的调查全全面性进行审审计?. 558142如何对对客户资料完完整、真实、有有效性调查情情况进行审计计?. 588143怎样对对客户信用状状况调查的准准确性进行审审计?. 559144怎样对对客户资产状状况、生产经经营状况调查查的真实性进进行审计?. 59145如何对对客户信用等等级测算的准准确性进行审审计?. 559146如何对对借款保证人人的合规性和和有效性进行行审计?. 60147怎样对对借款人提供供的抵押物、质质押物的合法法性进行审计计?. 600148怎样对对借款用途调调查的准确性性进行审计?. 60149.怎样对对信贷业务审审查环节的合合规性进行审审计?. 661150
14、怎样对对贷审会运作作的合规性进进行审计?. 61151怎样对对审议审批环环节的合规性性进行审计?. 62152如何对对信贷报备业业务的合规性性进行审计?. 62153如何对对信贷业务的的法律审查的的合规性进行行审计?. 63154如何对对贷款发放的的合规性进行行审计?. 63(三)信贷管理理合规性审计计. 663155信贷管管理合规性审审计的主要内内容有哪些?. 63156怎样对对转授权的合合规性进行审审计?. 663157如何审审计客户授信信的合规性?. 63158如何对对客户最高综综合授信额度度的合规性进进行审计?（预预备知识）. 644159如何对对客户特别授授信的合规性性进行审计?. 65160怎样审审计优良客户户认定的合规规性?. 665161怎样审审计一般客户户认定的合规规性?. 665162怎样审审计限制客户户认定的合规规性?. 666163怎样审审计淘汰客户户认定的合规规性?. 6
