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1、南开大学21春营运资本管理在线作业三满分答案1. 确定现金最佳余额的( )来源于存货的经济批量模型。A.逐批测试法B.成本分析模型C.米勒一欧尔现金管理模型D.存货模型参考答案：D2. ( )是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准。A.信用标准B.信用条件C.收账政策D.确定订货点参考答案：A3. 流动资产中流动性最强的资产是( )流动资产中流动性最强的资产是( )A.现金B.短期投资C.存货D.应收及预付款项参考答案：A4. 某企业每月现金需要量为250000元，现金及有价证券的每次转换金额为50000元，每次转换成本为400元，则其每月的现金转换成
2、本为( )元。A.2000B.12500C.4000D.5000参考答案：A5. 信用标准一般可用( )表示。A.坏账损失率B.信用期限C.折扣期限D.赊销额参考答案：A6. ( )是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务( )是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务A.应收账款B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A7. ( )是指单项价值在规定限额以下或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料。A.在产品B.低值易耗品C.产成品D.库存商品参考答案：B8. 下项各项中，不属于确
3、定最佳现金持有量模型的是( )。A.成本分析模型B.存货模型C.逐批测试法D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：C9. 下列各项中，不属于实物类流动资产的是( )下列各项中，不属于实物类流动资产的是( )A.材料B.应收账款C.库存商品D.产成品参考答案：B10. ( )是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为。( )是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为。A.长期借款B.信用借款C.票据贴现D.担保借款参考答案：C11. 除( )外均属于银行短期借款除( )外均属于银行短期借款A.长期借款B.票据
4、贴现C.担保借款D.信用借款参考答案：A12. 下列各项中，属于应付金额不确定的流动负债的是( )。下列各项中，属于应付金额不确定的流动负债的是( )。A.短期借款B.应付账款C.应交税费D.应付短期融资券参考答案：C13. 在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是( )在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是( )A.证券变现次数B.应收账款周转次数C.应收票据变现次数D.商品周转次数参考答案：A14. 以下哪项不是现金预算在现金管理上的作用表现( )以下哪项不是现金预算在现金管理上的作用表现( )A.揭示出现金过剩或现金短缺的时期B.在实际收支实现以前了解经营计划的财务结果C.
5、确保企业盈利D.对其他财务计划提出改进建议参考答案：C15. ( )是为防止存货使用量突然增加或交货期延误等不确定情况所持有的存货储备。A.经济批量B.再订货点C.保险储备D.数量折扣参考答案：C16. 关于短期融资券的分类不正确的是( )关于短期融资券的分类不正确的是( )A.按发行方式，可分为经纪人代销的融资券和直接销售的融资券B.按发行人的不同，可分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券C.按融资券的发行和流通范围，可分为国内融资券和国际融资券D.按发行方式，可分为国内融资券和国际融资券参考答案：D17. ( )是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产。A.流
6、动资产B.固定资产C.流动负债D.长期投资参考答案：A18. 下列各项中，不属于实物类流动资产的是( )。下列各项中，不属于实物类流动资产的是( )。A.材料B.应收账款C.产成品D.库存商品参考答案：B19. 下列各项中，属于应收账款机会成本的是( )下列各项中，属于应收账款机会成本的是( )A.收账费用B.应收账款占用资金的应计利息C.客户资信调查费用D.坏账损失参考答案：B20. 制定信用政策不包括确定( )。制定信用政策不包括确定( )。A.订货点B.信用标准C.信用条件D.收账政策参考答案：A21. 按照复利计算利息，借款人的借款实际利率会( )名义利率按照复利计算利息，借款人的借款
7、实际利率会( )名义利率A.高于B.等于C.低于D.不确定参考答案：A22. （）包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品（）包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品A.材料B.在产品C.应收账款D.库存商品参考答案：B23. ( )指发行人直接销售给最终投资者的融资券。A.金融企业的融资券B.国内融资券C.经纪人代销的融资券D.直接销售的融资券参考答案：D24. ( )是指由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券。A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.非金融企业的融资券参考答案：B25. 转换成本与现金的持有量呈(
8、 )相关的关系。A.正B.负C.零D.不相关参考答案：B26. ( )是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法( )是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法A.逐批测试法B.米勒一欧尔现金管理模型C.成本分析模型D.存货模型参考答案：C27. 某企业年赊销额600万元，应收账款周转次数为9次，资金成本率为10%，则应收账款的机会成本为( )万元某企业年赊销额600万元，应收账款周转次数为9次，资金成本率为10%，则应收账款的机会成本为( )万元A.3.74B.6.67C.5.56D.6.11参考答案：B28. 假定企业每月现金需要量为160000元，
9、现金及有价证券的每次转换成本为30元，有价证券的月利率为0.6%，则该利用存货模型计算的企业最佳现金余额为( )元。A.80000B.40000C.20000D.160000参考答案：B29. 某企业每天正常耗用甲材料36吨，一次订货成本为900元，订货提前期为20天，每吨材料年储存成本30元，单位缺货成本为6元，则再订货点为( )吨。A.216B.720C.900D.1080参考答案：B30. 下列资产中，流动性最强、收益性最弱的是( )。A.长期资产B.现金C.应收账款D.存货参考答案：B31. 存货ABC分类管理方法中，通常需要进行重点规划和控制的存货是( )类存货。A.AB.BC.CD
10、.不能确定参考答案：A32. 下列各项中，属于应收账款管理成本的是( )下列各项中，属于应收账款管理成本的是( )A.机会成本B.收账费用C.坏账损失D.储存成本参考答案：B33. 因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的( )因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的( )A.管理成本B.短缺成本C.机会成本D.坏账成本参考答案：C34. ( )是指企业按购货合同规定，预付给供货单位的购货定金或部分货款，以及企业预交的各种税、费等。A.预付款项B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A35. 以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是( )以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是( )A.
11、开设的中心越多，闲置的资金也越多B.设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多C.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷D.可以忽略开设集中银行的缺陷参考答案：D36. 以下哪项不是收支预算法下现金预算的内容?( )A.预算期内现金收人B.预算期内现金支出C.存货管理D.现金融通参考答案：C37. 将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于（）将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于（）A.冒险的筹资组合B.正常的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资参考答案：A38. 以下几项除( )外均是设立集中银行的优点。A.账单和货款邮寄时间可大大缩短B.货款邮寄到最近的收款中心，通常比直接邮往总
12、公司时间短C.支票兑现的时间可缩短D.花费较多参考答案：D39. ( )是指信用条件被违反时，企业采取的收账策略。A.信用条件B.收账政策C.确定订货点D.信用标准参考答案：B40. ( )是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年含1年的投资，包括股票、债券、基金等。A.长期投资B.固定资产C.存货D.短期投资参考答案：D41. 下列各项中，不属于应收账款管理成本的是( )下列各项中，不属于应收账款管理成本的是( )A.账簿的记录费用B.调查顾客信用情况的费用C.收账费用D.坏账损失参考答案：D42. 以下几项除（）外均是货币类流动资产以下几项除（）外均是货币类流动资产A.固定资产B.应收账
13、款C.无形资产D.金融资产参考答案：B43. 下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是( )下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是( )A.采购发生的差旅费B.存货资金占用费C.存货的保险费D.专设采购机构的基本开支参考答案：D44. ( )包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品。A.材料B.在产品C.应收账款D.库存商品参考答案：B45. 不考虑缺货下的经济批量是( )的采购批量不考虑缺货下的经济批量是( )的采购批量A.储存成本等于采购成本B.储存成本等于订货成本C.储存成本与订货成本总和最高D.储存成本与订货成本总和最低参考答案：D46. 以下几项除( )外均是债权类流动资产以下几项除( )外均是债权类流动资产A.应收账款B.固定资产C.预付账款D.应收票据参考答案：B47. 基于企业购、产、销行为需要的现金就是( )要求的现金持有基于企业购、产、销行为需要的现金就是( )要求的现金持有A.谨慎动机B.补偿动机C.投资动机
