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1、出纳岗位工作流程一、出纳岗工作流程（一）现金收付1收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款-f检 查收据开具的金额正确、 大小写一致、有经手人签名-f在收据 （发票）上签字并加盖财务结算章-f将收据第联（或发票联） 给交款人-f凭记账联登记现金流水账 -f登记票据传递登记 本-f将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行 存款或下账时需开具收据的， 核实收据上已写有转账字样，后 加盖转账图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给
2、相 应会计岗位。（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致-f检查并督促领款人签名-f据记账凭证金额付款-f在原始 凭证上加盖现金付讫图章-f登记现金流水账-f将记账凭 证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、 需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）-f在支出证明单上加盖现金付讫图章-f登记现金流水账-f登记票据传递登记 本-f将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制 证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建
3、行存折）提取现 金-f安全妥善保管现金、准确支付现金 -f及时盘点现金- f下午3: 30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对 余额。（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票f核查和补填进账单f上午上班时交主管岗背书f送交司机进账及取回单-f整理从银行拿回的回款单据 -f将第一联与回执粘贴在一起 - f在微机中编制回款登记表并共享-f打印-f将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项
4、目的支票、 汇票-f填写进账单-f进账-f回单-f登记票据传递登记本-f相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单-f登记票据传递登记本-f传管理费用岗位2、银付（1）0常性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内 10 万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项-f开具支票（汇票、电汇）-f登 记支票使用登记本-f将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）-f加盖转账图章-f登 记单据传递登记本-f传相关岗位制证-f材料核算岗（材料采购）-f成本核算岗（外协加工、车间质保费用）-f管理费用岗（管理部门用款）-f销售费用
5、岗（销售部门用款）-f工资福利岗（工资兑现、福利）-f及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空 白收款单位的支票。（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、 发票一致。（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付 款业务。（2）打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单 （经财务部长签字）开具支 票-f填写进账单-f连同工资盘交司机送南湖建行 -f登记 支票使用登记本-f将支票存根粘贴到付款审批单上 -f加盖 转账图章-f登记单据传递登记本-f工资福利岗注：（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工
6、行将工资款划入首义招行。（2） 打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送 达银行。（3）业务员兑现凭销售会计传来的付款审批单 （经财务部长签字）开具支票 -f填写进账单-f交司机送银行倒进账-f登记支票使用登 记本-f将支票存根粘贴到付款审批单上-f加盖转账图章-f登记单据传递登记本-f工资福利岗（4）还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证-登记单据传递登记本-传管理费用岗（5）交税 完税收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）-填写划款行银行账号及进单 进税卡 凭税务岗填写的付款审批-开具支票-填写进账单-交司机送银行进账-凭回单及支票存根登记支票使用登记本-传税务岗位编制凭
7、证 从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条-登记支票使用登记本-传税务岗位编制凭证（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调 节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银 行存款余额，避免空头。4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、 银行账号）。（三）工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度。2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接 工作。3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日 清月结。5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支
8、票。6、树立良好的窗口形象。一、出纳岗工作流程（一）现金收付1收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款-检 查收据开具的金额正确、 大小写一致、有经手人签名-在收据 （发票）上签字并加盖财务结算章-将收据第联（或发票联） 给交款人-凭记账联登记现金流水账 -登记票据传递登记 本-将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行 存款或下账时需开具收据的， 核实收据上已写有转账字样，后 加盖转账图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给
9、相 应会计岗位。（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗 开具收据，可以没有交款人签字。2、付现(1) 费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致-f检查并督促领款人签名-据记账凭证金额付款-在原始 凭证上加盖现金付讫图章-f登记现金流水账-f将记账凭 证及时传主管岗复核(2) 人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、 需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)-f在支出证明单上加盖现金付讫图章-f登记现金流水账-f登记票据传递登记 本-f将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制 证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭
10、建行存折)提取现 金-f安全妥善保管现金、准确支付现金 -f及时盘点现金- f下午3: 30视库存现金余额送存银行注：(1)下午下班后，现金库存应在限额内。(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对 余额。（二）银行存款收付1银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票f核查和补填进账单f上午上班时交主管岗背书f送交司机进账及取回单-f整理从银行拿回的回款单据-f将第一联与回执粘贴在一起-f在微机中编制回款登记表并共享-f打印-f将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支
11、票、汇票-f填写进账单-f进账-f回单-f登记票据传递登记本-f相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单-f登记票据传递登记本-f传管理费用岗位2、银付（1）0常性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内 10 万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项-f开具支票（汇票、电汇）-f登 记支票使用登记本-f将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）-f加盖转账图章-f登 记单据传递登记本-f传相关岗位制证-f材料核算岗（材料采购）-f成本核算岗（外协加工、车间质保费用）-f管理费用岗（管理部门用款）-f销售费用岗（销售
12、部门用款）-f工资福利岗（工资兑现、福利）-f及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空 白收款单位的支票。（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、 发票一致。（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付 款业务。（2）打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单 （经财务部长签字）开具支 票-f填写进账单-f连同工资盘交司机送南湖建行 -f登记 支票使用登记本-f将支票存根粘贴到付款审批单上 -f加盖 转账图章-f登记单据传递登记本-f工资福利岗注：（1）每月根据工资发放时间提前 2天将工资所需款调 入南湖建行，并按时从工行将
13、工资款划入首义招行。（2） 打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送 达银行。（3）业务员兑现凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票-f填写进账单-f交司机送银行倒进账-f登记支票使用登 记本-f将支票存根粘贴到付款审批单上-f加盖转账图章-f登记单据传递登记本-f工资福利岗(4) 还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证-f登记单据传递登记本-f传管理费用岗(5) 交税 完税收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)-f填写划款行银行账号及进单 进税卡 凭税务岗填写的付款审批-f开具支票-f填写进账单-f交司机送银行进账-f凭回单及支票存根登记支票使用登记本-f传税
14、务岗位编制凭证 从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条-f登记支票使用登记本-f传税务岗位编制凭证(6) 及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银 行存款余额，避免空头。4、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、 银行账号)。(三) 工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度。2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接 工作。3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资 金安全。4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。6、树立良好的窗口形象。二、销售费用岗工作流程（一）部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确-审核并更正原始凭 证按规范粘贴和折叠-审核审批手续是否完备-审核部门 费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销） -编制记账凭证借：营业费用-相关明细科目（部门专项）贷：现金/银行存款/其他应收款-涉及现金的凭证传出 纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核注：（1）非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发 票
