公司业务流程

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1、公司业务流程公司业务流程（修改）基本流程图示:采购基本流程图：批淮请购骚收商品请购单订购单 瞌收单 3储存仓库 5 确认记录员僵d取得购熒捷票- 编忖隸凭单销售基本流程图：出库（仓库发覧）顾客订单接受订单豪销售单批准赊销装运（销售单签署）生产与存货基本流程图： 开具账单发运凭还销售发票记录凭证、账簿计划和安排生产一发出原材料 生产产品 Q核算产品成本储存产成品一发出产成品生产与存货、销售流程图示：计划生根据客户订单或销 售预测和产品需求 分析决定授权生产。 即:签发预先顺序编 号的生产通知单（或向车间发出I生产车生产部门根 据生产通知 单的内容确I生产车在收到生产通知单及 领取原材料后，将生

2、产任务分解到每一个 生产班组和工人，并仓储部根据从生产部门收到 的领料单发出原材料。一般做法是：生产部门 向仓库领料或仓库发发运部门（或物流部）、产成成品入库，须由仓库 部门先行点验和检查， 然后签收，进行储存管 理。成品库库管员填写 入库单，入库单一般为产成品的发出须由 发出产独立的发运部门进货物r门卫核查产品I经有关部门核准的 I数量并留行。发运部（或物流 部）必须根据销售部 ,旨门|门开具的销售单或销售收款业务流程图示：销售部制作销售单销售部依据订单和库存情况制作销售单，销售单一式 六联，需财务部盖章（款已收讫和出纳个人章）确认后，一联销售部留存、二联财务部、三联成品库（统具体销售操作流

3、程说明：销售部开具销售单_,财务部签字盖章确认,仓库接到销售单后开具出库单，并点验商品出库装运门卫收到销售单或出库单后检查数量是否相符，相符的放行；与单据不符的，及时上报公司处理。货到收款，司机根据销售单进行运费结算，领据由相关负责人签字，完成销售业务。其他物资对外销售的，参照成品出库流程执行。 销售单：一般是销售部门开具一式六联的销 售单，一联留存；一联财务部门审核；一联仓 库作为开出库单的依据；一联客户；一联交门 卫，以便内部审核。一联货运用来核算运费。 销售收款方式说明：货到付款的，由司机带 回货款后结算运费。注：应与司机签订货运合 同，以避免意外风险的发生给公司带来损失。 销售赊销的，

4、应由销售部负责人或公司经理签 署应收账款挂账单，并注明收款日期，货款到 期由财务部及时催促销售部收款，以避免坏账 损失风险。 出库单：一式三联。一联仓库留存，一联交 财务部，一联客户。注：装运时，应由销售部 人员现场监督装运数量，以阻塞流程漏洞，避 免舞弊的发生。釆购付款流程：一、生产资料（包括原料和设备）先付款后 到货生产提出用料需求仓库根 据物料 多少、生 产部需财务部根据 采购单、采z仓储验收仓储部负责储存Y 保管或发料（存货保管制度或领发料记录）物料到达公司 后由验收部进 行验收，填写验 收单，应注明 质量、数量。（验仓储部根据收到的验收单填写入库单，入库单一式四联，一联仓库留存， 二

5、联送财务部、三联送采购部（与采 购单对比复核）、四联客户或司机。I（注：客户的送货清单验收部和仓储 部不得保留，应将送货清单送交财务先到货后付款物料到达公 司后由验收 部进行验收，填写验收单釆购采购部审核后补作订 购单（采购单），经理 审核后发出订购单财务部根据采 购单、采购合 同验收单、入仓仓储部根据收到 的验收单填写入 库单，入库单 一式四联，一联领料单：生产部门从仓库领料，填写领料单，领料单一式三联，一联仓库留存，一联生产部门，一联送财务部成品入库单：生产部门生产出成品，质检验收后送交成品库，成品库管员制作成 品入库单，一式三联，需要生产部门签字确认，一联留存，一联财 务部，一联生产部。

6、流程相关控制点对账稽核说明: 一、订单、销售单无财务部签章确认无效。销售单没有财务部、销售部、成品库、物流部四部门签章，门卫不 得放行。二、每月月末，各相关控制点应与各关联方核对，并在双方互相签字确认并汇总形成电子表格。三、各部门控制点业务发生时应相互关联，相互核对，相互牵制。每月月末各控制点通过对账核对实现相互牵制和控制。具体实施步 骤做法如下:1、每个月月末，出纳、主管会计应当对货币资金账进行核对。出纳还应将个人银行卡（存折）帐单或余额打印交由财务经理核对一致。每个月月末，在公司经理、财务经理或集团财务部指定的人员 监督下，出纳整理出所有现金、备用金、相关票据、存单（折）或 银行卡，由主管

7、会计进行当场清点现金、票据；核査所有银行账户 余额，是否与账面余额相一致，编制银行存款余额调节表。现金盘 点表应由出纳、主管会计、监督人共同签字。盘点结果与账面余额 不一致的，应分析查找出原因，形成书面材料上报集团公司。2、原材料入库对帐流程: 原材料仓库与采购部对帐，按月核对入仓数量是否准确;原材料仓库与财务部对帐，按月核对入仓数量是否一致;采购部与供应商对帐，按月核对入仓数量和金额是否准确;财务部与采购部对帐，按月核对入仓数量和金额是否一致。3、原材料领用出仓对帐流程: 原材料仓库与生产部门对帐，按月核对领用出仓数量是否一致;原材料仓库与财务部对帐，按月核对领用出仓数量是否一致;财务部与生

8、产部门对帐，按月核对领用出仓数量是否一致。4、产成品入库对帐流程: 成品仓库与生产部门对帐，按月核对入仓数量是否准确;成品仓库与财务部对帐，按月核对入仓数量是否一致。5、产成品销售出库对帐流程: 成品仓库与销售部对帐，按月核对出仓数量是否准确成品仓库与财务部对帐，按月核对入仓数量是否一致销售部与客户对帐，按月核对入仓数量和金额是否准确；销售部与财务部对帐，按月核对销售数量与销售金额是否一致 门卫留存单据由行政部指定专人按天整理保存，每月末汇总一次， 形成电子表格，与销售部、财务部、仓库核对数量。6、各部门核对后形成电子表格汇总表，在汇总表上应相互签 字，双方各留一份存档，以示已核对，核对有差异

9、的，应分析原因, 找出差距，形成书面材料上报公司。7、月末存货盘点：应由行政部召集，财务部为主，采购、销 售、仓库、生部各部门负责人参与仓库盘点。目的是做到账实相符。每月末或季末或半年末,仓储部门和有关资产管理部门必须对存货等实物资产进行盘点。财务部门应当派人监督盘点。采购部参与盘点是为了解库存原材料情况，包括材料用量、质 量、剩余原因、是不有不合格原材料，以便进一步确定供应商。销售部参与盘点是为了了解销售剩余产品情况或库存情况，以 便根据订单和库存及时安排生产。财务部盘点库存主要是做到账实相符。盘点表应一式三份，财 务、仓库、行政部各保留一份。经公司经理会审批后，财务、仓库 据此调整账面和库

10、存。8、对账流程的稽核，由集团公司内审部在审计时抽查，对不 按月核对的部门进行相应处罚，由集团公司制定相应的奖惩措施。 集团财务部或内审部有权随时稽核各部门账目，并有权根据公司业 务发展情况修改各项公司财务制度、内部流程控制制度。上述对账流程各部门岗位人员在部门主管或部门经理的督导 下在月末应积极主动与对方进行对账，行政部负责监督，集团财务 部或内审部定期检查执行情况。对各具体岗位人员以种种借口不执 行或不配合的，部门主管或经理有权直接对其进行岗位调整，不服 从安排的，直接交公司行政部按公司相关规定处理。上述流程及控制点应注意根据公司业务发展变化，随时进行调 整。9、验收单或质检单、原材料入库

11、单、成品入库单、出库单、 请购单、采购单、销售单等内部传递单据和采购合同、销售合同由 行政部召集，财务、采购、销售、生产、仓库等各部门协商制订后 统一印制。印制的单据统一由行政部保管和发放。各部门领取时， 行政部应专门设置领取记录，记录内容应详细到每本单据的起止编 号。每本单据用完后，存根需要保存入账的，由各部门按规定入档； 不需要保存的，存根交回行政部，由行政部统一管理保存；行政部 根据各部门需要情况，审批和发放新的空白单据。采购合同、销售 合同由集团公司统一制作。赛德丽新材料公司业务流程操作说明一、原料进出库流程： 入库：原料到厂一质检部验收（责任人：质检员）一原料仓 库入库（责任人：保管

12、员）出库：下发生产计划单（责任人：生产经理）一生产部根据生产计划开领料申请单（责任人：生产统计）审批领料单（责任人：生产经理）原料仓库开具出库单（责任人：保管员）原料领用二、辅料进出库流程: 入库：辅料到厂一质检部验收（责任人：质检员）一辅料仓 库入库（责任人：保管员） 出库：生产部根据生产计划开领料申请单（责任人：生产统计） 审批领料单（责任人：生产经理）一辅料仓库开具出库单（责 任人：保管员辅料领用三、成品入库流程: 生产部开具成品入库申请单（责任人：生产统计）,质检部验 收（责任人：质检员 审批（责任人：生产经理 成品仓库开具入库单（责任人：保管员）成品入成品仓库四、成品出库流程：销售部

13、开具销售单一，财务部签字盖章确认.仓库接到销售单后开具出库单，并点验商品出库装运门卫收到销售单或出库单后检查数量是否相符，相符的放行；与单据不符的，及时上报公司处理。货到收款，司机根据销售单进行运费结算，领据由相关负责人签字，完成销售业务。其他物资对外销售的，参照成品出库流程执行。 销售单：一般是销售部门开具一式六联的销 售单，一联留存；一联财务部门审核；一联仓 库作为开出库单的依据；一联客户；一联交门 卫，以便内部审核。一联货运用来核算运费。 销售收款方式说明：货到付款的，由司机带 回货款后结算运费。注：应与司机签订货运合 同，以避免意外风险的发生给公司带来损失。 销售赊销的，应由销售部负责

14、人或公司经理签 署应收账款挂账单，并注明收款日期，货款到 期由财务部及时催促销售部收款，以避免坏账 损失风险。 出库单：一式三联。一联仓库留存，一联交 财务部，一联客户。注：装运时，应由销售部 人员现场监督装运数量，以阻塞流程漏洞，避 免舞弊的发生。五、五金、机备件、机器设备采购领用流程：采购：生产部填写采购申请单（责任人：生产统计）一审批采购申请单（责任人：生产经理）进入供应采购审批流程入库：五金、机备件到厂一生产部或质检部验收（责任人：生产经理I 仓库入库（责任人：保管员）领用：生产部根据生产线设备情况开领料申请单（责任人：生产统 计）审批领料单（责任人：生产统计）一五金、机备件仓库开具出库单（责任人：保管员 五金、机备件领用。注:机器设备原则上由集团公司统一采购，生产部下属各车间为接 收使用、维修人，行政部应指定设备管理专员进行备案，制作固定 资产标签进行卡片式管理和跟踪管理，对固定资产的大修、报废、 清理工作进行审核、批复、和向集团公司汇报。具体参照公司财务 规范。六、办公用品和办公设备釆购领用流程：采购：各办公部门填写采购申请单（责任人：部门主管）一审批釆购申请单（责任人：釆购部）进入供应采购审