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1、XX农村商业银行票据贴现业务管理办法第一章总则第一条为进一步规范发展本行的票据业务，优化信贷结构，提升票据资产的比重，有效防范票据风险，促进票据业务的发展，根据商业银行法、票据法、商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法及有关规定，制定本办法。第二条本办法所称贴现系指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给本行的票据行为，是本行向持票人融通资金的一种方式。第三条贴现的银行承兑汇票，应以真实、合法的商品交易为基础。贴现应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，遵循效益性、安全性和流动性的原则。贴现资金投向应符合国家产业政策和信贷政策。第二章基本要点第四条业务对象
2、：贴现申请人应当是经工商行政管理部门（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组或个体工商户，且经营主体合法存在。第五条基本条件：1、贴现申请人须在贴现支行开立存款帐户，具有人民银行颁发的有效贷款卡。2、贴现票据具备真实合法的商品交易，即贴现申请人持有同直接前手间的增值税发票复印件及商品购销合同复印件。第六条贴现的期限从其出票之日起至汇票到期日止，期限最长不超过6个月。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日（实际天数）的利息计算（承兑行为外市的计算天数时多加3天）。第七条贴现利率按人民银行规定执行，采取在再贴现利率基础上按不超过同期贷款利率（含浮点）加正负点生成，具体执行利率由
3、各支行在总行公布的最低利率基础上根据实际情况确定。如遇人行利率调整，本行贴现利率标准另行制定，各支行遵照执行。第八条银行承兑汇票贴现会计处理手续，按照中国人民银行支付结算会计核算手续的有关规定办理。第三章岗位职责与流程第九条基层支行在受理客户贴现申请时，客户经理应先将票据交由前台柜面经理通过大额支付系统进行查询。待查询回复后由支行进行初审，确认一切资料无误后，包括票据背书手续（背书书写必须正确完整），填制好贴现贷款申请书，由客户经理签字确认后，交支行行长签置意见及执行利率并加盖单位公章，后由客户经理将票据及上述材料送达总行计划资金部办理。对于由总行审贷中心批准的贴现授信客户，在授信额度内可优先
4、办理贴现。第十条总行计划资金部对基层申请的贴现票据的真伪和真实贸易背景进行审核，审定符合条件后，由双人签署意见后提交部门经理审核，后报行长室核批，经批准后予以发放贴现贷款（其中根据授权授信规定，对单笔额度500万元以内的贴现由部门负责审批，超过500万元以上的贴现由分管行长负责审批）。总行计划资金部对批准的票据由双人办理贴现手续，生成成交通知单后，交由总行清算中心负责录入，直接放款至客户帐户。计划资金部事后负责结帐、清算处理工作，并及时录入贷款咨询系统，最后将票据及附件专夹保管，贴现票据库包每日营业终了由营业部送至押运中心集中保管。总行计划资金部根据要求建立、健全有关业务帐务登记台帐、交接台帐
5、、原始凭证档案等管理台帐。第十一条计划资金部每天应及时统计贴现及到期明细，对即将到期的票据匡算好托收邮程，打印委托收款书，交与清算中心（或是委托经会计部门规定的其他商业银行）向承兑银行办理托收，并及时核对，办理好到期入帐手续。第十二条基层支行须对所办贴现企业的贴现款登记台帐、对贴现资金用途流向进行跟踪，防止出现资金流入股市等不符合上级主管部门规定的资金用途，并按规定向总行报送业务统计数据。第十三条总行审计部不定期对贴现业务进行审计，要求票、帐、簿核对相符，对支行贴现资金追踪检查，确保贴现业务的规范发展。第四章奖罚机制第十四条总行将根据各支行业务情况进行按季考核奖励。第十五条总行经考核核实后，直
6、接将奖金下拨支行，由各支行按各地实际情况自主奖励、分配。第十六条贴现申请人如所提交的票据存在真实性、合法性不实或存在瑕疵，包括但不限于仿造、变更票据，本行均应立即从贴现申请人帐户收回贴现款项或限制使用贴现款项。贴现申请人如采取欺诈手段骗取贴现资金，情节严重并构成犯罪的，本行应及时向公安机关报案，由司法机关依法追究其刑事责任。第十七条贴现到期时，如未能按期收取相应票款时，相关支行经办客户经理和负责人应向贴现申请人及时追索，要求其承担票据付款及利息损失等责任。第十八条对应违规操作办理贴现出现假票、经济纠纷等，并造成信贷资金损失的，总行对有关经办人员、责任人给予处罚，情节严重并构成犯罪的，移交司法机
7、关依法追究其刑事责任。第十九条对出现贴现资金流入股市等不符合上级规定的资金用途而形成不良后果的，总行将对有关客户经理、支行负责人给予处罚。第五章附则第二十条本办法如与法律、金融法规相抵触，以法律法规为准。条款如有修正，则另作补充规定。第二十一条本办法由总行计划资金部负责修改、解释。第二H一条本办法自颁布之日起实施。附件：贴现业务操作流程附件xx农村商业银行贴现业务操作流程为规范本行票据贴现业务操作，完善内控制度，特制定本操作流程：1、基层支行在受理客户贴现申请时，客户经理应先将票据交由前台柜面经理通过大额支付系统进行查询。待查询回复后由支行进行初审，确认一切资料无误后，包括票据背书手续（背书书
8、写必须正确完整），填制好贴现贷款申请书，由客户经理签字确认后，交支行行长签置意见及执行利率并加盖单位公章，后由客户经理将票据及上述材料送达总行计划资金部办理。2、总行计划资金部对基层申请的贴现票据的真伪和真实贸易背景进行审核，审定符合条件后，由双人签署意见后提交部门经理审核，后报行长室核批，经批准后予以发放贴现贷款（其中根据授权授信规定，对额度500万元以内的贴现由部门负责审批，超过500万元的贴现由分管行长负责审批）。3、总行计划资金部对批准的票据由双人办理贴现手续，生成成交通知单后，交由总行清算中心录入，直接放款至客户帐户。计划资金部事后负责结帐、清算处理工作，并及时录入贷款咨询系统，最后
9、将票据及附件专夹保管，贴现票据库包每日营业终交由营业部送至押运中心集中保管。4、总行计划资金部并根据要求建立、健全有关业务帐务登记台帐、交接台帐、原始凭证档案等管理台帐。5、计划资金部每天应及时统计贴现及到期明细，对即将到期的票据匡算好托收邮程，打印委托收款书，交与清算中心（或是委托经会计部门规定的其他商业银行）向承兑银行办理托收，并及时核对，办理好到期入帐手续。6、基层支行须对所办贴现企业的贴现款登记台帐、对贴现资金用途流向进行跟踪，防止出现资金流入股市等不符合上级主管部门规定的资金用途，并按规定向总行报送业务统计数据。7、总行审计部不定期对贴现业务进行审计，要求票、帐、簿核对相符，对支行贴现资金追踪检查，确保贴现业务的规范发展。
