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1、财务制度第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的 指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费 用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第一条 借款管理规定（一）临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐。（二）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权
2、拒绝销帐；（2）借领者原则上应在2个工作日内办理销帐手续。（三）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣 回。第二条 借款流程（-）借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全 一致，不得涂改）、支票或现金。（二）审批流程：总经理审核签字-财务复核签字一放款（2000元以上需通知负 责人）。（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备 件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不 得超出预算。第二条费用报
3、销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背 面有经办人签名。（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。（三）按规定的审批程序报批。第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单T须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单T经理审核签字一财务负责人复核一到出纳处报销。第五条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。（二）报销流程1 .购置申请：
4、公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2. 报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程 序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付 款或冲抵借支。3. 费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集 核算各部 门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第六条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（一）费用标准1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。2. 培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力
5、资源部门统一管 理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经 理审批。3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购 买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。4. 其他费用：根据实际需要据实支付。（二）报销流程：1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2. 培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。3. 资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到 财务处办理报销手续。4. 其他费用报销参照日常费用报
6、销制度及流程办理。第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程第一条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、及各项福利等，此类费用按照资金支 出制度相关规定执行。第二条工薪福利支付流程（一）工资支付流程：经理每月14日提交本月员工薪金表及本月员工考勤 表以及洗车组长提供的员工操作考核表（二）临时工资支付流程同工资支付流程。（三）他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单一经部门经理签字确认一财务经理进行财务复核一报总经理审批，审批后的报销单及支付标 准交财务部办理报销手续。第五部分公司收银细则第一条：除收银员外其余人等不得过手财物第二条：收银员每日应将客户流量表与洗车组长的客户流量表核对，无误后在对方表单签字第三条：收银员每日早将前日收益开支核算后留300周转金，其余财物上交，受领人应在相应账本上签字。第四条：收银员需保证客户资料软件的数据有效性和及时性。第七部分附则第一条本制度解释权归公司财务部。第二条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。第三条出纳收银与会计不得由一人兼任
