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1、个人财务审计工作总结根据_市农业局关于转发农业部农村集体经济组织审计规定的通知精神以及_月_日_县纪委召开的_农村基层党风廉正建设工作会会议精神要求，我们对全县2个街镇的农村集体经济组织今年以来的财务情况进行了全面的审计，现总结如下：一、农村财务审计的主要作法1、搞好宣传，提高认识。在开展审计工作前，县农业局下发了关于认真开展农村集体经济组织审计工作的通知（綦农业215_号）。通知明确指出：开展农村集体经济组织审计，能够更好地保护集体经济组织和农民的合法权益，促进_各项惠农政策落实到位;能够促进村级财务公开和民主制度建设，进一步完善村级监督和权力制约机制;加强农村集体经济组织审计，是巩固“三农
2、”工作成果的要求，是改善民生和构建农村和谐的要求，是推进农村又好又快发展的有力保障。要求各街（镇）要充分认识开展农村集体经济组织审计工作的重要意义。2、成立领导小组和工作班子。各镇都成立了由分管农业的领导或纪检书记担任组长，农经干部、财政干部、驻村干部、代理会计为成员的农村财务审计工作领导小组，具体负责农村财务审计工作。3、明确审计工作的范围和重点。这次农村集体经济组织审计的范围，是街（镇）、村两级_度农民负担情况和农民负担资金的提取使用及惠农政策落实到位的情况和日常财务工作。审计的重点是农民负担和惠农政策落实情况、日常财务审计。二、农村财务审计的结果及存在的问题全县314个行政村、2629个
3、村民小组中，已审计249个村、246个村民小组。接受审计的村、社在农村合作医疗收费、农村中小学收费、农民建房收费、农民集资收费、一事一议筹资筹劳中未发现贪污挪用、自立项目、违规收费、强行以资代劳筹工等情况。通过检查审计，主要反映出以下问题：1、挪用集体资金的情况仍有发生。个别村组干部由于思想素质不高，财经纪律意识不强，挪用集体资金的情况仍然存在。这次审计中查出：挪用集体资金8人，金额_元，其中：安稳镇一村支书挪用集体资金23余元，永城镇一村民组长挪用集体资金_元，古南街道一村民组长挪用集体资金_元;其他违规行为23人，主要是在集体报销旅游费、伙食费、重报支出等费用，涉及金额_元。到目前为止，已
4、有21人作了退赔，退出集体资金_元，占应退赔金额的9.92%。2、部分村组执行制度不够严格。我县农村财务实行委托代理和电算化管理以来，财务管理制度比较健全。但是，由于少数村组干部思想素质不高，遵章守纪意识不强，因而在农村财务管理工作中执行制度不够严格。这次审计中同时查出集体收入未及时入账17笔_元，少支多报1笔_元，拒绝不合理开支入账25笔_元，违规新增债务3笔_元。3、财务管理监督仍需加强。一是开支审批手续不够完善。少数开支单据或无事由，或无经办人签字，或无审批人审批，或无民主理财小组审核盖章。二是部分票据不规范。少数村组仍有使用三联收据收款或白条单据付款的情况，一些本应取得正规合法凭证的经
5、济业务，却以非正规票据代替。三是民主理财小组未能履行监督职能。全县共有民主理财小组2214个，其中村314人，社19个，有的民主理财小组由于无报酬或民主监督意识不强，不愿参与或按要求参与农村财务监督管理工作。全县共有161个村、组民主理财小组违反财务制度规定由村、组干部兼任民主理财小组组长，有名无实，形同虚设。四是公款私存情况仍然存在。少数村由于过去欠有银行或农村信用社贷款，不愿或不敢在银行或农村信用社开设集体存款账户，因而将集体资金以个人名义存入银行或农村信用社，造成集体资金管理失控。三角镇一村主任将集体资金2631从_年_月至_月期间，该村向9户私人发放借贷款，到目前为止，经清理小组督促追
6、收，累计至今尚有_元未还，原村会计将计划生育管理费、农税、基本水费等集体资金_元以私人的名义存入银行，现已追收上缴，存入乐兴村集体资金账户。4、村干部违规经办集体经济业务。按照制度规定，村组集体的经济收支业务只能由财务人员负责办理，但少数村的支书或主任不放手，强行经手集体经济业务。三、整改措施1、加强督促检查，严格执行各项制度。农村财务管理工作是农村经营管理工作，乃至整个农村工作的重要组成部分，也是农民群众比较关注的热点问题。搞好农村财务管理，对于加强农村基层组织建设，密切党群、干群关系，构建农村和谐社会具有十分重要的意义。因此，今后要作为一项经常性工作，抓好农村财务管理工作的督促检查，严格执
7、行农村财务各项制度。各镇必须针对本地农村财务管理工作中存在的各种问题，积极采取有效措施，及时纠正和完善，使之尽快达到规范化、制度化。2、强化审计监督，查处违规违纪行为。搞好农村财务审计监督，是加强农村财务管理工作的重要环节和手段。因此，要把农村财务审计监督作为一项经常性的工作，针对农村财务管理工作中存在的各种问题，定期或不定期地开展审计监督。按照我县农村财务管理制度要求，每年要审计三分之一的村组，原则上三年内对所有的村组要轮流审计一遍。对审计中查出的一般经济问题，要按照财务制度的规定严肃处理;情节严重的由纪检监察机关给予党纪、政纪处分;构成犯罪的移交司法机关依法追究刑事责任。3、强化农村财务人
8、员的素质教育。农村财务人员的政治思想素质、业务技术水平、职业道德和敬业精神，在很大程度上决定着农村财务管理工作质量的好坏。因此，在开展业务培训的同时，要进一步加大对村组财务人员及镇代理会计的财经纪律、思想素质教育，提高遵纪守法意识，增强责任感、使命感。4、保持农村财务人员的相对稳定。严格按照农村财务规范管理的条件配备代理中心会计和村财务人员，并保持相对稳定，确因工作需要调换的，必须经镇农经部门审核、镇人民政府批准，并报县农业行政主管部门备案个人财务审计工作总结（二）根据集团公司_年度的总体工作部署和工作要求，结合本部门_年上半年的工作计划，现将财务审计部_年上半年的工作简要汇报如下：一、上半年
9、的主要工作1、报表编制及报送在所属各单位财务人员的紧密配合下，完成了_年度各项年报的编制和报送工作以及_年度集团公司财务情况说明书的编写工作。主要年报有：国资委年报、财政年报、粮食年报、基建年报、统计年报等年报的报送工作。2、维修改造项目审计以及重大项目的跟踪审计配合储备粮中心完成了对七个储备库维修改造项目的审计工作，为维修改造工程验收提供了基本依据。同时，重大项目跟踪审计工作进展顺利，4#泊位和油厂项目已经接近尾声。_国际大厦项目在_公司的紧密配合下，跟踪审计进展顺利。3、_年报审计从_年_月_日开始的_年度年报审计工作，经过2个多月加班加点的紧张工作，于_月下旬全部结束。4、牵头布置_年监
10、事会专项审计从_月_日开始，列时1个月，_年度监事会专项审计工作在_月底现场工作全部结束。监事会已经和集团公司领导交换意见。5、_年度经营业绩考核根据审计结果，配合企业管理部和人事部完成了对所属单位_年度的经营业绩考核。6、同时，根据集团公司_年度的经营目标，结合各单位_年度的实际完成情况，配合企业管理部确定了各单位_年度的考核指标。6、布置并编报了集团及各单位_年度的财务预算。7、根据集团公司_年度的实际完成情况，对国资委的考核指标进行反复测算，提出了符合集团公司实际情况的_年度的考核指标，并取得了国资委领导的认可。8、经过反复测算和酝酿，统一各储备库和油厂折旧政策的设想得到集团公司董事会的
11、认可，并从_年_月_日开始正式实施。9、在日常工作过程中进一步细化财务管理工作，落实监事会专项检查工作中提出的建议。主要是：将_公司所承建的_国际大厦项目的基建账务及报表，统一纳入集团公司的核算管理范畴。_国际大厦项目的基建项目账务已经于_年_月份正式纳入集团公司用友财务核算管理体系。针对监事会检查工作中反映比较强烈的少数公司的个别基础工作中的问题，我们已经责成相关公司从_年开始，重新自查并采取补救措施。同时在_年的工作中，进一步细化财务工作，不求最好，只求更好。10、根据总经理办公会议的要求，将集团公司现有资产进行归类整理，并将资产的实际运行情况及时向董事会报告。同时为了账户的过户问题和有关
12、证券机构沟通，做好划拨资产的具体衔接工作。对江海公司退回集团公司的股票、债券及基金等短期投资，进行具体运作。根据证券机构清理下挂账号的要求，在合适的价位集中清理了下挂账户内的股票，规避了由于下挂账号带来的风险。11、配合办公室制定了集团公司证券基金操作管理办法和投资分析报告，规范操作行为，集团公司领导提供决策依据。12、根据集团公司的总体部署，协助企管部对江海公司改制，进行了前期的准备改制，主要是有关资产的调整、审计评估工作等，目前审计评估工作已经开始，预计在_月底可以初步完成。二、下半年的主要工作安排由于时间关系，对照部门工作计划，还有不少工作没有完成，这将是我们下半年的主要工作目标之一。具
13、体有：1、加强和有关部门的沟通和联系，为集团公司创造良好的经营平台。和财政、粮食沟通，稻谷的挂账问题，和财政沟通建库资金的安排问题;和省地税等税务部门沟通，粮食企业特别是储备库的有关税务政策问题，主要是储备库的土地使用税和印花税等问题;2、针对年报审计和监事会专项审计过程中提出的问题，逐条对照，对各单位以管理建议书的形式下发，督促整改，完善财务基础工作，提高财务管理水平;3、在使用中不断加强对财务管理软件的使用进行总结讨论，进一步修改完善，尽可能做到操作简单，方便使用;同时根据集团公司管理的需要，开发集团内部管理报表。4、编写集团公司财务人员业务操作手册，进一步规范会计核算，强化内控制度;5、
14、配合各项目单位继续做好重大项目的跟踪审计及完工项目的竣工决算审计工作;6、继续做好改制过程中的各项工作的衔接，为企业做好服务，为集团做好监督。7、抓制度落实，抓人员培训。针对监事会专项检查中的问题，对会计基础工作及财务管理工作认真回顾和反思;根据已经下发的折旧政策调整的通知，对账务调整情况进行检查，为建立固定资产台账做好准备;针对财政部新近下发的38个会计准则，根据财务人员后续教育的要求，组织集团及所属单位财务人员进行_年度的继续教育培训。8、进一步加强和各单位的沟通和联系。充分利用已经建立起来的用友财务信息化平台，加强和各单位财务人员的沟通和联系，为集团公司加强内部管理提供及时的财务信息。总
15、之，财务工作离不开集团公司领导、监事会、所属各单位领导以及集团各部门的关心和支持，在此深表感谢。同时还希望在今后的工作中，给予财务工作和财务人员一如既往的支持。谢谢大家财务审计部个人财务审计工作总结（三）（一）财务：建立健全各项财务制度，严格执行国家财经法律、法规，正确设置会计科目，核算方法正确，输入原始凭证准确、及时，债权、债务往来款项能及时清理结算，正确执行公路养护各项成本的开支标准。原始凭证合规、合法、审核签批手续齐全，机制记账凭证齐全，与原始凭证相符。摘要清楚、无涂改、按期装订成册。及时打印了_会计帐簿并及时装订。今年对_的33本会计凭证，4本帐簿、财务决算报表按规定要求进行了整理归档。加强了财务业务知识的学习。今年我段两名财务人员参加了县财政局举办的财务人员继续教育培训班。并顺利通过了会计证的年审工作。（二）审计：积极配合上级审计部门完成了_预算内养路费执行情况表、专项清理小金库工作。（三）固定资产：建立健全了固定资产管理制度财产清查制度，为了使固定资产能够更好地创造经济效益，做到了固定资产统一负责、分项管理，机构健全
