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1、报销制度管理措施范本 对于单位的财务报销制度，企业和学校，机关和国企等全部有不一样的要求。下文是相关不一样的报销制度管理方法，欢迎阅读!报销制度管理方法篇一为深入加强企业日常费用管理，规范和完善审批程序和权限，提升风险防范和增收节支意识，依据浙江农资集团有限企业资金使用、费用开支审批管理方法(2021年11月修订)相关要求，本着“总额控制、适度从紧、厉行节约”的标准，结合企业实际情况，特制订本方法。一、费用报销程序正常报销程序包含“5步骤”：经办人员粘贴票据、填制报销单 本部门责任人及相关职能部门责任人核实费用支出的真实性、合理性，签字确定 财会部会计稽核：报销单填制的规范性、票据的正当性和有
2、效性，签字确定 总经理或授权审批人审批费用是否给报销，签字确定财会部出纳查对报销金额后报销。假如后四步骤审核有疑义，则票据退回经办人，经办人做修改后重新开始审批程序。“5步骤”步骤图以下：1.经办人粘贴票据、填写费用报销单2.相关部门责任人核实费用真实性、合理性3.财务稽核规范性、正当性、有效性5.出纳查对金额正确性，给报销4.总经理或运行责任人审批是否报销二、费用报销要求1、费用发生真实性：指费用支出真实、必须，报销票据的金额和实际支出金额一致。2、费用票据正当性：指取得的费用票据是由税务机关监制的发票或由税务机关监制的行政事业性收费收据(票面上套印税务机关的红色监制章)。3、费用票据有效性
3、：基础要素包含，票据上要求加盖开票单位的发票专用章或财务专用章;手写发票没有涂改，大小写金额一致;发票各项内容填写完整，正确;企业名称要填全称。三、费用报销单要求1、统一格式：费用报销单、审批单、立案表使用企业统一格式。费用报销单关键包含三种：通用费用报销单、差旅费报销单和住宿费计算表，各审批单和立案表参见附件。2、标准上一事一报、一人一报：不一样性质的费用分开填报，不一样时段的费用分开填报，差旅费用按个人分开填报。“通用费用报销单”中“费用项目”一栏按报销内容区分填写，具体分业务费、城市交通费、小汽车费、办公费、房租费、水电费、邮电费、业务推广费、其它费用等。3、立刻填报：标准上费用一月一报
4、，经办人收到票据后90天内不填报且无合理理由的视为自愿放弃，财会部有权不再受理报销。4、费用相关信息要素完整：包含“6要素”(Who、What、When、Where、Why、How many即相关人员、何种费用、发生时间、发生地点、支出原因、票据数量)应在费用报销单填制中给明确。5、费用报销时相关资料齐全：费用审批单、立案表、费用明细单、出差计划书、情况说明书等资料要作为报销票据附件同时上报。6、费用报销单填写规范：用黑色碳素笔填写，禁用铅笔、蓝色圆珠笔;金额计算正确，大小写相符，字迹清楚工整，报销单不得随意涂改。7、报销票据粘贴要求：(1)票据粘贴在报销底单左上角;(2)长方形票据统一横向粘
5、贴;(3)票据分类别、按时间次序粘贴;(4)用胶水或固体胶固定，禁用钉书针;(5)报销单上沿和左沿保持整齐，票据不外露在报销单外，大张票据要折叠，一张一叠;(6)一份报销单对应票据过多时，先区分类别、摊薄粘贴在多张单子上，再将单子叠粘一起;(7)票据金额、票听说明保留在粘贴区域之外。五、各项费用报销的具体要求及审批权限(一)业务费：报销单据使用“ 费用报销单”通用格式，业务事由填写详实，包含用户单位、用户人数、主客姓名和职务、接待事由、接待时间、我方陪同人员人数等，特殊事由不便在报销单上列明的，要求单独附上书面说明作为财务报销立案。同一事由的业务费用应汇总审批，尤其是接待同批客人，应事先明确关
6、键接待人员，事后汇总统一报销(及立案)。单笔超出2021元(含)的业务费，经办人需事先向企业总经理、董事长申请并填写立案表，审批结束，立案表由财会部主办会计负责保管。审批权限：单笔金额在1000元(含)以内的由授权审批人审批，单笔金额在1000元2021元(含)以内及部门总监业务费由总经理审批，单笔金额在2021元100000元(含)以内的和总经理经办的业务费用由董事长审批，单笔金额在100000元150000元(含)以内的经爱普企业审批程序后上报集团企业总经理审批，单笔金额在150000元以上的经上述审批程序后上报集团企业董事长审批。爱普企业下属各子企业业务费审批权限均按上述实施，单笔超出2
7、021元(含)的业务费，经办人需事先向爱普企业总经理、董事长申请并填写立案表，审批结束，立案表由子企业财会主管负责保管。由财会部编制业务费开支明细月报，交企业总经理、董事长存查。(表格见附件)。(二)差旅费1、报销单据使用“差旅费报销单”格式。差旅费票据分类别，按时间次序粘贴。报销单上必须详细注明天天的行程，地名具体到县一级。长时间连续出差，票据量大的，要求每两三天的票据就整理成一份报销单，票据数控制在25份以内，便于各步骤审核和粘贴。2、职员出差实施“出差前报出差计划，出差后交出差汇报”的管理方法，差旅费按人考评，各人分开填报。出差人员在出差前向运行中心上报出差计划，书面形式或电子形式皆可，
8、运行中心审核确定并在企业内网公布。出差计划书(见附件)中要明确出差目标、出差时间、出差地域、交通工具、估量费用等内容，报销时粘贴在报销单后。3、差旅费报销内容包含车船票、飞机票、自备车过途经桥费、住宿费、出差期间市内交通费、购票代理费、私车公用产生的费用。(1)车船票(飞机票)报销：其它人员出差乘坐飞机，须事先取得部门责任人同意，由部门责任人在出差计划书或差旅费报销单上签字确定;驻外人员(除满洲里办事处)往来驻地、企业本部，标准上不得乘坐飞机;特殊情况上报总经理或授权审批人同意后另行处理;出差期间市内交通费填写参考“城市交通费”要求实施。(2)住宿费报销：出差住宿标准由办公室另行要求。标准上参
9、考住宿标准计算填报住宿费计算表，超支和节省部分分别实施30%的个人负担和奖励。随同领导一起出差住宿，可参考随同领导的住宿标准，但不再计算个人奖励。因特殊情况(如会议方安排好住宿)造成住宿费超标，个人负担确有难处的，经办人作书面情况说明、提出减免申请，经授权审批人签字同意后，可按实全额报销。出差住宿同一房间，要求发票按人数分摊开具，各人房费分开填报，住宿费标准按单个房间除以人数均摊。爱普企业职员到企业设有办事处、子企业等分支机构出差，如当地有集体宿舍，并有能力安排住宿，应首先考虑在企业提供的集体宿舍住宿。尤其是出差时间较长的情况，标准上在出差前和分支机构驻地人员提前沟通，做好住宿安排，尽可能节省
10、住宿费用开支。一样情况也适用企业外地职员回杭出差、参加会议的情况，尽可能安排在企业集体宿舍住宿，如集体宿舍无法安排，则由企业办公室依据情况统一安排宾馆住宿。(3)私车公用：标准上尽可能避免，若确因工作需要，产生费用按差旅费填报审批后给报销。报销人负责填写私车公用立案表(见附件)，作为报销附件粘贴在费用报销单后。(4)出差补助：出差补助和个人考勤挂钩，由办公室审核确定，单独发放。连续乘车超时补助：连续乘车每超出12小时给一定补助，由办公室审核确定，随差旅费同时报销。审批权限：通常人员差旅费由授权审批人审批，部门总监(副总监)差旅费由总经理审批，总经理差旅费由董事长审批，董事长差旅费应上报集团企业
11、总经理审批。(三)城市交通费：报销单据使用“_费用报销单”通用格式。包含日常市内出租车费、市内地铁公交费、公交月票等。每张出租车票详细注明起讫地点、时间、经办事由，按时间次序粘贴。特殊情况，如出租车包车、连号的票据、在工作时间之外的出租车票据等，经办人必须给书面情况说明;单张出租车票金额在25元以上的，要写明详细理由;通常情况下往返机场许可乘坐出租车的时间为早上7点以前、晚上9点以后，其它时间尽可能乘坐机场大巴及机场地铁专线。出差及日常市内办公，应尽可能结合公交、地铁出行，降低出租车费。审批权限：通常人员城市交通费由授权审批人审批，部门总监(副总监)城市交通费由总经理审批，总经理及董事长城市交
12、通费由总经理和董事长相互审批。(四)小汽车费：报销单据使用“_费用报销单”通用格式，费用项目中注明车牌号。报销范围为因公务活动而发生的车辆费用，包含修理费、汽油费、停车费、清洗美容费、保险费、养路费、年审费等项目。使用公车时发生的多个违章罚款不予报销。私车公用产生费用的报销参考差旅费中相关要求实施。小汽车日常使用须登记随车日志，实际使用者将用车信息立刻填入日志，财务和办公室对其不定时进行抽查。小汽车费按车辆归集，每车分开填报;费用票据分项目内容粘贴，报销单上注明每一项目标累计金额。驻外机构小汽车费标准上一月一报，由车辆使用人员制作小汽车费用清单(见附件)，计算行使里程、每个月平均油耗。该清单做
13、为报销附件，粘贴在费用报销单后。小汽车费用由办公室专员审核登记，小汽车费用清单由专员负责保管。集团企业每十二个月对企业的小汽车费用进行一次汇总分析、检验。审批权限：小汽车修理费单次超出2021元的应采取事先预算审批，预算费用在2021元-1万元(含)的由企业总经理审批;预算费用在1万元以上的由企业董事长审批。不超出2021元、实际费用金额未超出预算的小汽车修理费用和其它小汽车费用由授权审批人审批。(五)办公费用：报销单据使用“_费用报销单”通用格式。包含购置金额较小的办公用具、办公耗材、复印费等。办公用具的管理实施“统一购置、领用登记”的方法，标准上本部统一由办公室进行购置，各驻外机构由当地内
14、勤人员统一购置，日常购进和领用在台帐上签字登记。驻外机构办公费用台帐，每半年一次邮寄企业办公室和财务部审核。日常办公费报销，要求提供购置商品清单，如收据和小票。假如开票方要收回商品清单的，经办人提供复印件。审批权限：办公费由授权审批人审批。(六)房租费：报销单据使用“ _费用报销单”通用格式。房租费包含办公房房租和职员宿舍房租，二者分开填报，在报销单据中注明类别和费用所属时期。网点租房需事先和办公室、总经理室汇报并取得同意。租房(包含续租)必须和对方签署协议，办公室对房租协议审核把关。租房协议原件做为费用报销附件，粘贴在报销单后，网点留协议复印件备查。审批权限：已签署租房协议房租费报销由办公室
15、主任审批。(七)水电费：报销单据使用“ _费用报销单”通用格式。包含办公场所及职员宿舍自来水费、电费。区分办公室和职员宿舍，二者分开填报，报销单据中注明类别和费用所属时间。审批权限：水电费由由办公室主任审批。(八)邮电费用：报销单据使用“_费用报销单”通用格式。包含各类信件邮寄费、商品以外的铁路托运费、固定电话费、宽带上网费、移动通讯费等。信件邮寄费要求提供邮寄清单，注明时间、邮寄对象和邮寄内容。固定电话费报销单据中注明费用所属时期;假如费用是预缴性质，统一按实际发票金额报销，差额由个人负责处理。移动通讯费依据浙农爱普企业移动通讯费用管理试行方法的相关要求实施，集团企业每十二个月对移动话费进行一次汇总、分析、检验。审批权限：邮电费中除移动通讯费外的费用由授权审批人审批;班子组员移动通讯费超出定额报销的由集团总经理审批，其它人员移动通讯费超出定额报销的由总经理审批。(九)办公设备：报销单据使用“_费用报销单”通用格式，费用报销时办公室专门人员参与审核。包含价值较高的机电设备、电脑、数码装备、办公家
