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1、财务工作总结存在的问题 一、 转股前后所做的工作及待处理的问题：2021年4月22日股权转让协议签定后，开始进行评定、审计并办理各部委变更的相关手续。于2021年10月26日将工商营业执照变更为内资企业，于是又办理了税务、海关的变更。2021年8月8日“企业国有资产产权登记证”也办理完成。至此，转股工作基础结束。以上所说的只是企业对外的及表面的工作，至于企业内部尤其是财务部门还需做大量的工作，即使已经做了很多，但现在还有部分急待处理的问题，在今年的审计工作中已经显露出来。1、 2021年12月至2021年4月之间总厂、机电分厂“代收代付”的帐务处理的问题，我的意见是假如查对清楚总厂、机电分厂拿
2、出一份资料作为美联企业的记帐凭证，这么美联企业帐目就做实一部分。2、 “预付帐款、应付帐款”的查对：美联企业成立时，机电分厂当初已预付的部分货款，后期货款由美联支付，发票有开给机电分厂的也有开给美联企业的，甚至还有欠发票的，如年前我去哈尔滨哈控实业企业对帐就发觉有这种情况。如将这些企业的发票追回，有进项票进来，机电分厂就能够给美联企业开票，这么也能够倒一部分帐。3、 美方人员遗留的帐务问题：如郭洪斌和彭桂帐上借款6万元，转股过程中拿来的票据大部分不符合财务手续，所以没有冲帐，其它还有部分人员挂帐无法冲回。二、 有关审计过程中发觉的部分问题：这次审计用了几乎一个星期的时间，到3月23日下午才拿到
3、汇报。同时发觉了多个问题：1、 有关“预收帐款、应收帐款”的问题，即数额太大，我分析由三个原因。第一，由行业特点造成的；第二，因为部分产品协议是总厂签定的且合资时又没有办理转移，所以部分预收货款还在总厂、机电分厂帐上，发票美联企业已全额开出，形成应收帐款；第三，总厂、机电分厂“代收代付”的帐务美联没有进帐。2、 有关“预付帐款”的问题，美联企业成立只有三年，已经有部分预付款是三年未回票，此问题我已汇报郑总，也给市场部高部一份明细。待查。3、 仓库应建立“产成品”明细帐，要求按部套建帐。以上是美联企业财务部现在存在的问题及我个人的部分见解，请董事会研究决定。天发美联企业财务部2021年3月26日
4、财务中心工作总结今年财务中心的工作紧紧围绕着集团董事局年初提出的今年工作关键和今年财务中心工作计划展开的，在集团的正确领导和各部门的通力配合下以成本管理和资金管理为关键，以务实、高效的工作作风，有序地完成了各项财务工作，有力地推进了财务管理在企业管理中的关键作用。为使财务工作深入得到提升，现将今年的工作做以下简明回顾和总结。一、成功实施集团统一会计电算化升级，加强了对外地域项目财务数据的实时监控，实施网上项目数据监督，使财务工作上一个新的台阶。根据年初计划，财务中心于上半年度完成了财务软件升级的实施工作。在实施中和软件销售方的技术人员数次沟通，在数据初始化时建立了规范的施工企业帐套体系，对会计
5、科目、核实项目、费用项目标设置均根据施工企业会计制度的要求进行设置。为以后税务部门、银行部门进行帐务检验做好前期工作。现在会计电算化已全方面实施，按项目部、按企业共建有13个完整帐套，运行良好，由总帐会计负责。会计人员全全部熟练掌握了财务软件的应用和操作，其中建筑财务核实也由手工顺利过渡到电算化处理业务。这不但为财务人员节省了时间，提升工作效率，还大大提升了数据的查询功效，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。存在的问题是：实施旧软件系统企业的会计科目仍需在升级后进行新科目标数据转换处理。因为储存数据库的电脑不是单独的电脑，平时也在进行日常工作的操作。以后的工作中要求财务人员
6、养成良好的数据备份习惯，每个月定时进行硬盘、光盘的备份，并将数据备份的工作落实到责任人，避免发生数据丢失或反复劳动，而且做好财务信息安全保密工作。二、认真做好常规性财务工作。1、财务中心即使人数不少，但全部分散到各项目部，集团本部财务人员天天一样面临大量的资金支付、费用报销、记账、票据审核工作。同时还要配合集团经营企业、融资管理中心等相关部门，做好大量的会计报表资料、银行资料、税务资料工作，每个月还要办理职员个税申报和增减工作。在这最日常最繁琐的工作中，财务中心能够轻重缓急妥善处理各项工作，立即为各项经济活动提供有力的支持和配合，基础上满足了各部门对我中心的财务要求。2、对日常的财务工作步骤熟
7、练掌握，能够做到有条不紊、条理清楚、账实相符。从原始发票的取得到填制凭证，从会计报表编制到凭证的装订和保留，从经济协议的归档到多种基础财务资料的搜集，全部达成了正规化、标准化。搜集、整理、装订、归档，一律根据财务档案管理制度实施，使得财务中心成为企业的信息库。存在的问题是：在财务中心内部的自查和反检中，发觉部分业务帐务处理不够严谨，比如多头挂往来的现象时有发生。工作量大，没有时间复核是客观原因，主观上还是处理业务时不够细心严谨，没有养成边工作边思索的好习惯。下年度将加大内部自查、对账工作，时时确保每笔业务正确无误。三、有效开展项目成本核实，加强了对各项目部的财务监督管理。1、财务中心适时地进行
8、内部岗位调换，专门设置成本会计岗位，由具有现场财务管理经验的财务人员担任，每个月走到项目中去，分项进行成本核实。2、今年度，我中心组织主管会计配合工程部一起数次下项目，对江门、惠州项目进行核实。在核实同时关键对各项目标债权债务、资金收支、潜在亏损、财务风险、成本费用控制等情况作了具体的了解和检验，为集团企业加强对项目部的管理、提升企业效益提供了立即有效的信息。3、我中心定时组织内部稽查人员到各项目财务部进行审计，发觉存在问题立即处理、纠正。四、认真做好月度、季度资金计划预算，主动筹措资金，确保现金流的正常化。今年多个项目同时开发，日常费用的增加，融资环境的担心，造成资金总量需求增加，这给财务中
9、心带来了不小的资金压力。为了企业的长远发展，取得银行贷款支持，以填补企业发展进程中对资金的需求，这是财务部今年度的奋斗目标。本年度，我中心主动全力配合在此期间依据银行要求搜集、整理了大量财务资料，编制各类贷款报表，并数次接待银行及担保企业的考察。几番周折，最终和今年12月份，配合集团融资中心完成本年度贷款任务，同时保障集团资金安全正常周转。五、对挂靠单位进行多元化的财务管理。1、今年度首次对建筑企业对外挂靠项目标管理模式是计划采取开立暂时账户，在缴纳管理费后，其资金由项目部自行支配，涉税手续自行负责。这种管理模式给挂靠项目充足资金自由，财务只经过支票监章一枚进行管理。但因为人手不够，这种管理也
10、几乎流于形式。对此，企业存在一定的风险。挂靠单位未建账存在税务风险，资金使用没有监控，存在抽逃资金风险、债务风险。明年度需要经过和税务部门的沟通，寻求更完善的管理方法。2、对挂靠项目标管理中需要频繁办理税务手续、银行开户手续。大量的外派工作给本部增加了很大的压力和工作量。为了做好各项工作，下年度财务中心首先做好人员安排、工作安排，其次对挂靠项目一视同仁，热情服务，针对她们的财务咨询、税务咨询时。耐心解释，同时也吸收各方意见，不停提升认识，做好财务服务工作。六、加强和税务部门的沟通。1、在年中的一次建筑企业专题税务稽查中，立即和税务稽查员进行沟通，同时做好帐务自查的准备工作，在检验中认真对待税务
11、人员的问询，顺利经过了税务稽查。2、今年实业、建筑、集团企业被广州市国、地税务局评为“2021-2021年”度纳税信用级A级纳税人，为恒鑫集团企业连续10年评为纳税信用A级荣誉称号。存在的问题是：对于建筑企业对外项目所得税的会计处理不够规范，未立即和会计师事务所协商，财务报表相关数据调整幅度较大较频繁，致使引发税务机关的关注审查。本年度6月份需要面对建筑企业帐务的税务检验，财务中心必需采取应对方法，这需要集团领导的支持。其次针对施工企业这种普遍全部面临的总分包业务的涉税问题，财务中心应加强和税务部门沟通，寻求更加好的处理方案。七、加强资金管理。1、主动做好往来款的清理工作。应收款关键是职员出差
12、和购物所借的备用金，这部分借款如不立即清理，就不能够真实反应经济活动和经费支出，甚至会出现无须要的损失，为此我们采取主动方法加强管理和清算。一是控制借款的资金额度;二是控制借款占用时间;三是立即对借款清理结算。因为采取有力方法，使企业本部的每位职员养成借款立即了账的良好习惯。2、针对货币资金，每个月末定时对项目财务人员和企业出纳的货币资金进行内部自查、自检工作。即使面对巨大而繁琐的资金流量，仍能确保资金收付安全、正确。存在的问题是：部分楼盘仍存应收费没有立即追回。针对这个问题财务中心明令要求：严格按协议要求计算违纳金并以公开方法公布业主追缴。在加强资金管理的同时，财务中心还需要思索资金效益。在
13、企业沉淀资金较多的时间段，能够和银行亲密合作，多做资金流水，或尝试采取“通知存款”“协定存款”的方法，提升企业资金增值率，和银行相互支持取得双赢。八、认真做好年底决算工作。年底决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，关键是进行帐务清点，盘点企业的经营情况，考评各项目经济指标。同时也是向银行、税务部门提供企业一年来财务情况的主要文件。在岁末年初的这个月里，财务部同心协力、加班加点，表现出不怕苦、不怕累的敬业精神，争取顺利完成年底决算工作。本年度的财务报表内容包含集团13家企业整体的盈利能力、债权债务;经营部、各工程项目部的经济指标完成情况、费用开支情况。全方面反应了集团的经营情况、债权债务、资本结构
14、、偿债能力。为本年度的绩效考评、经营责任目标考评工作提供了真实可信详尽的数据信息。财务中心将依据集团领导的经营思绪，不停积累经验，提供愈加详尽的财务数据。九、团体建设1、本年度因为业务扩大，招聘了一批主管会计和大学毕业生，实施新生力量的培养。财务中心在年初首先完成内部组织结构的完善，针对每个岗位编制了岗位说明书，明确岗位责任、工作内容、工作权限、必备的岗位技能及相关岗位的汇报和外联关系。使每个新职员清楚的知道该怎样开展工作，本部门对她有什么要求。新职员到岗后，在对她们进行专门培训的同时重视平时工作中的沟通、指导。老职员倾囊相授，新职员虚心讨教。在很短的时间里，她们快速走上工作岗位独立开展工作，
15、而且大部分表现很优异。2、本年度财务中心内部面临着数次岗位调整，在调动过程中，按规范步骤做好工作移交、票据移交和货币移交。各岗位工作在移交后，依然有序、顺利地开展工作，确保了财务部的营运正常。存在的问题：财务人员财务知识、税务知识欠缺，在票据处理上不够明了，造成往来帐务不够清楚，在审核和帐务处理时，企业本部需花费很大精力理清往来关系。部分财务人员在工作中责任心不强，同时还存在工作态度不端正，团体合作精神欠缺，防范风险意识不够等不良工作作风。更为严重的是发生了财务人员不听上级指示，私自处理税务事项，建筑稽查这件事对我中心的工作敲响了警钟。为吸收前车之鉴，针对不良工作作风明年度将从以下几方面加强管理。制度管理方面：加大监督力度，定时对现金进行盘点，做到防患于未然。人性管理方面：加强财务人员素质教育、职业道德教育。技术管理方面：加强实施远程软件使用，加强财务集团化管理，加强资金使用管理。这需要深入完善财务软件系统，把项目部出纳的现金及银行帐务纳入现在的财务软件网络中，并争取做到实时透视各项目部的业务和财务数据及现金流。最终首先：财务中心真诚欢迎项目经理、项目职员、协作队伍针对不良作风进行举报投诉。针对专业知识方面财务部应加强培训：包含税务知识、银行知识、会计业务和怎样和税务官员交流的技巧。尤其本年度企业所得税、个人所得税国家均出台新税法，财务中心将安排专门时间进行内部学习、讨
