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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.目 录第一章 总则 1第二章 财务管理与会计核算体系1第三章 财务务计划管管理 133第四章 资金金管理 177第五章 固定定资产管管理 211第六章 低值值易耗品品及印刷刷品管理理 244第七章 费用用开支管管理 255第八章 财务务开支的的控制及及审批权权限 311第九章 物资资采购管管理 377第十章 合同同管理 399第十一章 关关于处理理会计核核算若干干问题的的规定 41第十二章 财财务部单单据流程程规范 69第十三章 财财务工作作交接及及其档案案
2、管理 79第十四章 附则则833相关补充规规定：采购部物资资采购发发票管理理的暂行行办法 84关于明确物物流单据据流程及及相关工工作的通通知 86 第一章 总总则第一条 为提提高公司司及控股股成员企企业财务务管理与与会计核核算水平平，逐步步实现规规范化、制制度化、信信息化的的科学管管理，达达到对经经济活动动及收支支全过程程实行有有效监控控，同时时提高财财务运作作效率的的目的。依依据中中华人民民共和国国会计法法、中中华人民民共和国国公司法法、企企业会计计制度、企企业会计计准则以以及其他他相关法法规，结结合公司司的特点点和管理理要求制制定本制制度。第二条 本制制度制定定的原则则和宗旨旨是：改改制先
3、行行、规范范管理、稳稳健高效效、量入入为出。充充分调动动全员积积极性、创创造性，力力求最合合理、最最有效地地利用一一切资源源，用最最少的物物化劳动动及活劳劳动，获获取最大大的经济济效益及及社会效效益。使使全体企企业不断断发展壮壮大。第三条 本制制度是公公司及控控股成员员企业在在经济活活动中的的财务管管理与会会计核算算的总纲纲，适用用于全体体企业。第四条 本制度度经必要要的程序序讨论通通过后，自自 年年 月 日起施施行，原原有相关关制度与与本制度度不符或或有抵触触部分同同时废止止。本制制度由董董事长签签署转发发总经理理执行，并并授权财财务部负负责具体体解释。第二章 财财务管理理与会计计核算体体制
4、第五条 公司及及控股成成员企业业财务体体制实行行：越级级任免、双双线考核核；垂直直管理、分分级运作作；账款款分管、相相互监控控的财务务管理与与会计核核算机制制。第六条 财务管理与与会计核核算组织织架构图图（一）财务务组织架架构图 财财务总监监 财财务经理理（主管管） 资金金经理（主主管） 成 税 分 分分 本 务 厂 厂厂 会 会 会 出出 计 计 计 纳纳（二）各岗岗位职责责：一、财务总总监岗位位职责：（一）岗位位名称：财务总总监（二）直接接上级：公司总总经理、董董事会直接下级：财务经经理（主主管）（三）本职职工作：负责公公司及各各分厂财财和物的的管理工工作（四）直接接责任：（）在总总经理领
5、领导下全全面负责责公司的的财务管管理工作作；（）编制制各项目目预算、财财务收支支计划、信信贷融资资计划，拟拟订资金金筹措和和使用方方案，开开辟财源源，有效效地使用用资金；（）监督督公司财财务计划划的执行行决算算预算算外资金金收支与与财务收收支有关关的各项项经济活活动及其其经济效效益；（）建立立健全经经济核算算制度，利利用财务务会计资资料进行行经济活活动分析析；（）参加加总经理理日常经经营管理理工作会会议，参参与经营营决策，审审查或参参与拟定定经济合合同或其其它经济济文件；（）协调调财务部部与各分分厂的关关系，正正确处理理银行、税税务部门门关系；（）及时时与财务务部人员员沟通，不不断提高高财务人
6、人员的素素质及公公司的财财务管理理水平，督督促检查查财务部部人员业业务工作作和公司司财务核核算，严严格考核核，并做做好检查查记录，提提出整改改意见。（）财务务部与子子公司负负责人定定期召开开例会,对本公公司经济济活动进进行检查查和分析析,一经经发现薄薄弱环节节,及时时采取措措施,妥妥善处理理解决；（）审核核公司财财务报告告及税务务报告，签签发材料料、设备备、费用用等资金金的收支支，确认认后进行行。协调调与其他他单位的的资金往往来与结结算。（10）定定期收集集公司与与子公司司：会计计月结报报表、财财务分析析报告、进进行分析析整改处处理、及及时向总总经理汇汇报情况况。（11）合合理分配配会计部部门
7、的人人员的工工作。（12）承承办公司司领导交交办的其其他工作作； 二、财财务经理理（主管）岗岗位描述述（一）岗位位名称：财务经经理（主管）（二）直接接上级：财务总总监（三）直接接下级：财务部部职员（四）主要要职责（）具体体执行有有关财务务制度，带带领财务务部人员员完成公公司的日日常工作作；（）按照照经济核核算原则则,定期期检查,分析公公司财务务、成本本、费用用和利润润的执行行情况，挖挖掘增收收节支潜潜力，考考核资金金使用的的效果，督督促本公公司有关关部门降降低消耗耗、节约约费用、提提高经济济效益，及及时向公公司提出出合理化化建议，当当好公司司参谋；（）详细细审核财财务会计计每张凭凭证、有有关的
8、内内容、数数字、金金额、期期限、应应收应付付、手续续等是否否准确无无误,签签名确认认无误才才安排会会计过帐帐；（）负责责各项目目的总体体策划设设帐、安安排处理理报表,另在规规定的时时间内上上交国家家有关部部门要求求上报的的资料(包包括报税税、纳税税资料、统统计资料料等)；（）查阅阅了解公公司财务务的计划划资料、合合同和其其他有关关经济资资料，纠纠正财务务中的差差错弊端端，规范范公司的的经济行行为；（）协助助财务总总监办理理：融资资、评估估、信贷贷、办证证等业务务；（）妥善善处理与与税务部部门关系系；（）完成成总经理理与财务务总监交付付的其他他工作。三、材料及及成本会会计岗位位职责（一）岗位位名
9、称：材料及及成本会会计（二）直接接上级：财务经经理（主管）（三）本职职工作：应付帐帐款的管管理、材材料核算算、成本核核算（四）主要要职责：1、材料采采购进仓仓单、生生产领料料单、外外协出仓仓单、产产品入库库单、其其他出库库单等物物资收发发单据的的复核及发票的的签收；2、根据每每日的材材料收发发单据编编制会计计凭证；3、负责每每月与各各供应商商核对应应付款住住来情况况；4、月底与与仓库、采采购的对对结账，确确保准确确、无误误、数据据一致；编制定定期的盘盘点的计计划，组组织仓库库进行定定期的盘盘点，保保证帐实实相符；5、确保库库存信息息的准确确、及时时；6、根据已已录入的的采购入入库单及及供应商商
10、的采购购合同（协协议）的的付款条条款审核核采购部部下来的的供应商商付款计计划，并并及时整整理报送送上级审审批；7、成本核核算资料料的收集集（材料料、人工工、工时时、费用用）8、各部门门相关报报表的收收集与审审核；9、固定资资产管理理与相关关凭证的的填制；10、费用用项目控控制与相相关凭证证的填制制；11、每月月成本核核算、相相关凭证证的填制制及成本本资料的的装订；12、编制制每月工工厂的半半成品、成成品的生生产情况况报表，定期编编制各种种产品成成本分析析表上报报主管及及总经理理；13、跟踪踪成本核核算相关关环节数数据处理理；14、完成成其他日日常相关关会计工工作；15、 财财务主管管交待的的其
11、他工工作。四、应收及及税务会会计岗位位职责（一）岗位位名称：应收及税税务会计计（二）直接接上级：财务经理理（主管管）（三）本职职工作：应收帐帐款的追追收、业业户往来来帐核对对、发货货单装订订、录入入，空白白单保管管、开具发发票、报报税、办办理所有有涉税事事项（四）主要要职责：1、负责购购买、填填开、核核销发票票，汇总总开票资资料进行行抄税；22、负责抵抵扣联认认证数据据录入，月月底进行行进项发发票认证证；33、计算各各类税金金，填列列税务报报表进行行纳税申申报；4、负责纳纳税帐务务凭证、报报表及各各项对外外统计报报表的编编制；5、及时向向主管传传达税务务信息及及资料；6、依据税税法规定定，处理
12、理企业各各项税务务事宜，力力求正确确无误，避避免遭受受无谓的的损失与与罚款；7、根据公公司的费费用标准准审核各各部门的的费用报报销单据据；8、根据赊赊销条件件审核销销售部门门开具的的销售出出库单，并及时时编制会会计凭证证；9、每天早早上100点收昨昨天的货货物放行行条，核核对销售售出库单单；10、每月月5号前前，编制制销售客客户对帐帐单交客客管部核核对；12、单据据保管，整整理单据据，装订订成册，归归档保管管；13、审核核收款单单据，监监督收款款情况并并及时编编制会计计凭证；14、协助助追收货货款；15、财务务主管交交办的其其他相关关事务。五、分厂材材料会计计（一）、岗岗位名称称：分厂厂会计（二）、直直接上级级：财务务经理（主主管）（三）、本本职工作作：分厂厂的材料料核算、费费用核算算、销售售核算（四）、主主要职责责：1、根据公公司的费费用标准准审核工工厂的费费用报销销单据；2、负责工工厂采购购入库、往往来收支支、工资资计提及及发放、生生产及管管理费用用的计提提及支付付等工厂厂相关业业务的会会计凭证证的编制制；3、 针对各生产产订单的的领料、完完工入库库情况计计算并编编制产品品入库材材料成本本表；4、 编制每月工工厂的半半成品、成成品的生生产情况况报表；5、 每月月末与与各仓库库核对帐帐
