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2、号）根据审计法和安徽省审计监督条例的规定，市审计局对 2009 年度市级预算执行和其他财政收支进行了审计。今年的预算执行审计，主要审计了市财政局组织市本级预算执行、市地税局税收征管、市属三大开发区预算执行情况，市公安局、市环境保护局、市发展和改革委员会等10 个部门 2009 年预算执行情况，还对新型农民培训工程、污染治理专项资金、现代服务业发展专项资金、亚行贷款合肥城市改善项目、城市社区卫生服务体系建设资金、科技型中小企业技术创新基金的管理使用及绩效情况开展了审计和审计调查。2009 年，我市坚持以科学发展观为指导，积极采取有效措施，应对复杂多变的经济形势，认真落实国家宏观调控政策，努力促进
3、经济增长，不断优化支出结构，保障了各项重点支出需要。审计结果表明， 2009 年市级 (含市本级和 3 个开发区， 下同 )一般预算收入 256.02 亿元，完成预算的 101.78% 。财政支出 153.49 亿元，完成预算的 99.36% 。财政净结余 5041 万元。 2009 年度市级预算执行情况总体较好，完成了市十四届人大二次会议和市第十四届人大常委会第12 次、 15 次会议批准的年度调整预算。一是克服各项减收因素影响，实现财政收入平稳增长。2009年，市级一般预算收入完成256.02 亿元，比上年增长11.85% ；收入质量不断提高，税收收入完成229.4亿元，占财政总收入89.
4、6% ，比上年提高1.75 个百分点。增值税、营业税等主体税收增幅较大，分别增长26.93% 、 15.81% ；收入结构进一步优化，市级地方一般预算收入完成128.2亿元，完成预算的103.81%,比上年增长 9.12% 。地方收入占财政总收入的比重达 50.07% 。 2009 年市本级政府性收入 250.1 亿元，比上年增长 28.11% ，其中：地方一般预算收入114.72 亿元，占46% ；政府性基金收入 123.64 亿元，占 49% ；预算外专户资金收入11.74 亿元，占5% 。二是积极争取上级资金，加大对下级转移支付力度。2009年中央和省对我市转移支付资金45.57 亿元，
5、比上年增长 22.71 ,用于教育、环境保护、科学技术、农林水事务、社会保障和就业等方面占66.05%。市对各区转移支付支出27.41 亿元，比上年增长95.02 ；争取中央转贷地方债券资金3.78 亿元，用于农村公路、农村饮用水、重点流域水污染防治工程等涉及民生方面的基础设施建设。三是优化财政支出结构，保障重点和法定支出及改善民生支出。2009年市级科技支出、 医疗卫生、 农林水事务、 教育支出均有大幅增长，分别比上年增长129.6% 、 40.69% 、 38.08% 、27.14% 。在省政府确定的28 项民生工程的基础上，全面实施合肥市 36 项民生工程，市级财政投入资金11.22 亿
6、元。四是整合各类财政扶持资金，推进经济结构调整和城市基础设施建设。 市财政加大对经济发展的扶持力度，促进经济结构调整，2009 年共安排工业发展、支持经济发展、自主创新等专项资金18.5亿元。积极筹措资金，支持城市建设，2009年投入城市建设资金46.29亿元，占财政总支出36.36%，比上年增长11.42%。五是完善财政管理，推进预算改革。预算管理和国库管理进一步强化，国库集中支付资金和范围不断扩大，2009 年市财政集中支付资金 299.94 亿元，比上年增长 55.4% 。制定了 合肥市市本级项目支出预算编制管理办法、合肥市财政支出考评暂行办法、合肥市财政资金对账管理暂行办法等制度，规范
7、财政支出管理，增强预算安排的科学性、准确性、有效性。同时，为加强政府债务管理，防范风险，2009 年我市在全省率先出台了合肥市政府债务管理暂行办法 ，进一步健全政府债务管理机制。今年的市级预算执行审计，以全部政府性资金为对象，以市人代会批准的2009 年市级预算为主线，更加注重把握总体情况，反映预算执行中存在的普遍性问题，促进健全机制、完善制度、加强管理。一、市财政局、地税局组织市本级预算执行审计情况2009 年，市财税部门坚持依法理财，积极组织收入，合理安排支出，认真做好预算的执行工作，促进了我市经济和社会事业发展。但审计也发现一些问题：1、部分专项资金使用与预算不符。如预算安排改革专项资金
8、、项目前期经费、市属企业生活区移交辖区管理补助经费等当年未执行，预算指标收回重新安排使用，全部拨入偿债准备金专户。2、预算支出执行进度不够均衡。2009年市本级一般预算实际支出 127.32 亿元，其中 12 月份支出 36.54 亿元，扣除 12 月份省转移支付 7.02 亿元，仍占全年支出 23.22% 。大部分科目 12 月份支出超过该类科目全年支出的 20% 以上。3、部分基本建设项目未能如期实施。由于前期准备不充分以及土地报批、调概、结算不及时等原因，部分项目建设未能按计划实施和推进， 2009 年预算安排基本建设项目 45 个 5.2 亿元，实际拨付 16 个项目 1.58 亿元，
9、占预算安排 30.38% ，项目结余 1.3 亿元列支未用；其余 29 个基建项目预算安排 2.32 亿元全额列支未用。 2008 年预算安排列支的基本建设14 个项目 2.5 亿元在2009 年也未拨付使用。4、超范围使用专项资金。2009年在地方教育附加支出中，列支全市幼儿园建设以奖代补资金500 万元，不符合安徽省地方教育附加征收和使用管理暂行办法第十条关于“地方教育附加实行专款专用。地方教育附加专项用于改善义务教育阶段中小学办学条件和弥补剥离企业自办中小学经费不足”的规定。5、市地税局在税收征管中，车船税存在少量误征、错征、重复征收现象。同时，还存在延缓缴纳税款未收取滞纳金、部分罚没款
10、未按规定预算科目缴库的现象。二、市属三大开发区预算执行审计情况2009 年，三大开发区按照市十四届人大二次会议审查批准的预算和对预算执行提出的各项要求，大力组织收入、有效安排支出，保障了区域经济建设和社会各项事业稳定、健康发展，预算执行情况总体较好。本次审计除对预算执行情况进行审计外，还重点对失地农民养老保障资金和廉租房建设资金开展了延伸审计。审计结果表明：失地农民养老保障资金能够按照市里统一规定，及时拨付到专户并打卡发放到个人；廉租房工程按市统一要求建设，除新站区部分建设资金未及时拨付到位外，其他两区资金全部到位，工程进度符合规定要求。但在预算执行、财政资金使用效益等方面还存在一些问题：1、
11、部分支出预算安排不够科学， 前期工作不充分， 导致部分支出预算执行率不高。 一是新站区站北指挥部年初部门预算 1500 万元，实际支出 875 万元，占预算的 58% 。二是经开区年初预算安排城乡社区事务等项目 45447 万元，实际支出 18568 万元，占预算的 41% 。三是高新区年初预算安排规划设计、设备购置等项目 2560 万元，实际支出 351 万元，占预算的 14% 。2、部分财政专户资金使用效益不高。一是新站区市政维护资金专户当年财政拨款及其他收入合计3043万元，实际支出545万元，年末结余2498 万元。二是截止2009 年底，经开区基建拨款 7000 万元沉淀在专户近9
12、个月未使用。3、相关制度执行不到位。一是新站区 2009 年一般预算超收收入安排支出 1344 万元，未履行向市人大常委会报批手续。 二是高新区村级财务管理基础工作薄弱，部分村委会现金管理混乱，财务报销手续不合规。 三是经开区 2008 年天门湖廉租房工程部分施工图设计未按规定公开招标。三、部门预算执行审计情况此次审计了市环保局、市发改委、市水务局、市招商局、市统计局、市公安局、市信访局、市计生委、市招管办、市委党校10 个部门的预算执行情况，延伸审计部分二级单位及有关经济事项。10 部门 2009 年度预算执行率均在 95% 以上，剔除省追加及市财政统一追加， 预算调整率为 20.56% 。
13、审计结果表明， 随着我市财政管理的逐步深入细化，各部门进一步重视和加强预算编制和执行工作，积极开展厉行节约反对铺张浪费专项活动，预算执行总体情况较好，多数部门支出较为均衡，资产处置报批、政府采购、国库集中支付管理等相关制度执行情况较好，财务管理和会计核算水平进一步提升。审计中发现的主要问题是：1、预算编制不完整。市公安局部分行政事业性收费283.57万元，市招商局所属驻深圳办事处房租收入39.35 万元，均未编入部门组织收入预算。2、项目结余资金使用不规范。2009 年 12 月，市水务局将部门预算安排“上缴省厅水资源费”专项经费余额32.4 万元以暂付款名义拨付滁河分局。 市环保局于 2009 年底将预算未执行完资金7.59 万元列支出。3、非税收入未及
