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1、北京首钢国际工程技术有限公司合并财务报表附注2011年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）合并财务报表附附注一、公司基本情情况北京首钢国际工工程技术有限限公司（以下下简称 本公司）原原名北京首钢钢设计院，由由首钢总公司司于19966年1月3日出资成立立，取得北京京市工商行政政管理局石景景山分局颁发发的注册号为为110100713655139的企企业法人营业业执照，相相应注册资本本为5,0228.60万万元。20008年，本公公司实施改制制，由国有独独资企业改制制成为有限责责任公司，于于2008年2月4日取得北京京市工商行政政管理局颁发发的注册号为为110100700366513944的企业法
2、法人营业执照照，相应注注册资本为115,0000万元，其中中：首钢总公公司持股7,350万元元，所占比例例49%；自然然人持股7,6550万元，所所占比例511%。注册地地址：北京市市石景山区石石景山路600号，法定代代表人：何巍巍。本公司所属控股股子公司如下下：子公司名称业务性质注册资本投资额本公司投资间接投资北京首钢方圆工工贸有限公司司办公设备维修1,000,0000.000196,5822.98-贵州首钢国际工工程技术有限限公司技术服务6,000,0000.0003,060,0000.000-山西首钢国际工工程技术有限限公司技术服务6,000,0000.0003,060,0000.000
3、-本公司所属参股股公司如下：被投资单位名称称投资比例%初始投资成本核算方法北京中日联节能能环保工程技技术公司40.003,000,0000.000权益法北京考克利尔冶冶金工程技术术有限公司40.002,000,0000.000权益法北京首科兴业工工程技术有限限公司20.002,000,0000.000权益法北京首设冶金科科技有限公司司50.00750,0000.00权益法北京首钢华夏工工程技术有限限公司10.001,000,0000.000成本法北京恒屹工程监监理有限公司司12.00608,5455.51成本法北京首设方园机机电设备有限限公司5.0050,500.00成本法企业法人营业执执照规
4、定经营营范围：冶金金行业甲级工工程设计；建建筑行业甲级级工程设计；工程总承包包甲级；工程程咨询甲级；地下工程竣竣工测量；市市政乙级；工工程造价甲级级；工程监理理临甲级；装装饰、展览设设计；广告制制作；金属结结构加工；模模型设计、制制作、工程造造价、工程技技术、计算机机技术的开发发、咨询、服服务；销售机机械电器设备备；电子计算算机及外部设设备、金属材材料、建筑材材料；自营和和代理各类商商品及技术进进出口（国家家限定公司经经营或禁止进进出口的商品品和技术除外外）；环境工工程（废气甲甲级、废水乙乙级）；承包包境外建筑、冶冶金工程和境境内国际招标标工程；承包包境外上述工工程的勘测、咨咨询、设计和和监理
5、项目。上上述境外项目目所需的设备备、材料出口口、对外派遣遣实施上述境境外项目所需需的劳务人员员；地下管线线测量；工程程勘察专业类类（工程测量量）乙级；房房地产开发。本公司的母公司司及最终控制制方为首钢总总公司。二、财务报表编编制基础本财务报表按照照财政部20006年颁布布的企业会会计准则基本准则和和38项具体会会计准则及其其应用指南、解解释以及其他他相关规定（统统称“企业会计准准则”）编制。本财务报表以持持续经营为基基础列报。三、遵循企业会会计准则的声声明本公司编制的财财务报表符合合企业会计准准则的要求，真真实、完整地地反映了本公公司20111年12月31日的财务务状况以及22011年度度的经
6、营成果果和现金流量量等有关信息息。四、重要会计政政策、会计估估计1、会计期间本公司会计期间间采用公历年年度，即每年年自1月1日起至12月31日止。2、记账本位币币本公司以人民币币为记账本位位币。3、记账基础和和计价原则会计核算以权责责发生制为基基础，除某些些金融工具外外，均以历史史成本为计价价原则。4、外币业务折折算本公司发生外币币业务，按交交易发生日的的即期汇率折折算为记账本本位币金额。期末，对外币货货币性项目，采采用资产负债债表日即期汇汇率折算。因因资产负债表表日即期汇率率与初始确认认时或者前一一资产负债表表日即期汇率率不同而产生生的汇兑差额额，计入当期期损益；对以以历史成本计计量的外币非
7、非货币性项目目，仍采用交交易发生日的的即期汇率折折算；对以公公允价值计量量的外币非货货币性项目，采采用公允价值值确定日的即即期汇率折算算，折算后的的记账本位币币金额与原记记账本位币金金额的差额，计入当期损益。5、现金及现金金等价物现金等价物，是是指本公司持持有的期限短短、流动性强强、易于转换换为已知金额额现金、价值值变动风险很很小的投资。6、应收款项应收款项包括应应收账款、其其他应收款。（1）单项金额额重大并单项项计提坏账准准备的应收款款项单项金额重大并并单项计提坏坏账准备的计计提方法：对对于单项金额额重大的应收收款项单独进进行减值测试试，有客观证证据表明发生生了减值，根根据其未来现现金流量现
8、值值低于其账面面价值的差额额计提坏账准准备。单项金额重大经经单独测试未未发生减值的的应收款项，再再按组合计提提坏账准备。（2）单项金额额虽不重大但但单项计提坏坏账准备的应应收款项单项计提坏账准准备的理由涉诉款项、客户户信用状况恶恶化的应收款款项坏账准备的计提提方法根据其未来现金金流量现值低低于其账面价价值的差额计计提坏账准备备（3）按组合计计提坏账准备备的应收款项项经单独测试后未未发生减值的的应收款项（包包括单项金额额重大和不重重大的应收款款项）以及未未单独测试的的单项金额不不重大的应收收款项，按信信用风险组合合计提坏账准准备。组合类型确定组合的依据据按组合计提坏账账准备的计提提方法账龄组合账
9、龄状态账龄分析法关联方组合关联方关系不计提对账龄组合，采采用账龄分析析法计提坏账账准备的比例例如下：账龄应收账款计提比比例%其他应收款计提提比例%2年以内-2至3年553至4年15154至5年25255年以上5050（4）坏账损失失的确认标准准在发生下列情况况之一时，按按规定程序批批准后确认为为坏账，冲销销坏账准备。A、债务人被依依法宣告破产产、撤销的，取取得破产宣告告、注销工商商登记或吊销销执照的证明明或者政府部部门责令关闭闭的文件等有有关资料，在在扣除以债务务人清算财产产清偿的部分分后，对仍不不能收回的应应收款项，作作为坏账损失失；B、债务人死亡亡或者依法被被宣告失踪、死死亡，其财产产或者
10、遗产不不足清偿且没没有继承人的的应收款项，在在取得相关法法律文件后，作作为坏账损失失；C、涉诉的应收收款项，已生生效的人民法法院判决书、裁裁定书判定、裁裁定败诉的，或或者虽然胜诉诉但因无法执执行被裁定终终止执行的，作作为坏账损失失；D、逾期3年的的应收款项，具具有依法催收收磋商记录，并并且能够确认认3年内没有任任何业务往来来的，在扣除除应付该债务务人的各种款款项和有关责责任人员的赔赔偿后的余额额，作为坏账账损失；E、逾期3年的的应收款项，债债务人在境外外及我国香港港、澳门、台台湾地区的，经经依法催收仍仍未收回，且且在3年内没有任任何业务往来来的，在取得得境外中介机机构出具的终终止收款意见见书，
11、或者取取得我国驻外外使（领）馆馆商务机构出出具的债务人人逃亡、破产产证明后，作作为坏账损失失。债务人破破产或死亡，以以其破产财产产或者遗产清清偿后仍无法法收回；F、债务人较长长时间内未偿偿付其到期债债务，并有足足够的证据表表明无法收回回或收回的可可能性极小。7、存货（1）存货的分分类本公司的存货分分为原材料、在在产品、库存存商品、低值易耗品品等。（2）存货发出出的计价及摊摊销本公司存货盘存存制度采用永永续盘存制，存存货取得时按按实际成本计计价，原材料、在在产品、库存存商品等发出出以个别计价法法计价，低值易耗品品领用时采用用一次转销法法摊销。（3）存货跌价价准备计提方方法本公司期末存货货成本高于
12、其其可变现净值值的，计提存存货跌价准备备。本公司通通常按照单个个存货项目计计提存货跌价价准备，期末末，以前减记记存货价值的的影响因素已已经消失的，存存货跌价准备备在原已计提提的金额内转转回。（4）存货可变变现净值的确确认方法存货可变现净值值是按存货的的估计售价减减去至完工时时估计将要发发生的成本、估估计的销售费费用以及相关关税费后的金金额。8、长期股权投投资（1）投资成本本确定本公司长期股权权投资在取得得时按投资成成本计量。投投资成本一般般为取得该项项投资而付出出的资产、发发生或承担的的负债以及发发行的权益性性证券的公允允价值，并包包括直接相关关费用。但同同一控制下的的企业合并形形成的长期股股
13、权投资，其其投资成本为为合并日取得得的被合并方方所有者权益益的账面价值值份额。（2）后续计量量及损益确认认方法本公司能够对被被投资单位实实施控制的长长期股权投资资，以及对被被投资单位不不具有共同控控制或重大影影响，且在活活跃市场中没没有报价、公公允价值不能能可靠计量的的长期股权投投资采用成本本法核算；对对被投资单位位具有共同控控制或重大影影响的长期股股权投资，采采用权益法核核算。采用成本法核算算的长期股权权投资，除取取得投资时实实际支付的价价款或对价中中包含的已宣宣告但尚未发发放的现金股股利或利润外外，被投资单单位宣告分派派的现金股利利或利润，确确认为投资收收益计入当期期损益。本公司长期股权权
14、投资采用权权益法核算时时，对长期股股权投资的投投资成本大于于投资时应享享有被投资单单位可辨认净净资产公允价价值份额的，不不调整长期股股权投资的投投资成本；对对长期股权投投资的投资成成本小于投资资时应享有被被投资单位可可辨认净资产产公允价值份份额的，对长长期股权投资资的账面价值值进行调整，差差额计入投资资当期的损益益。本公司在按权益益法对长期股股权投资进行行核算时，先先对被投资单单位的净利润润进行取得投投资时被投资资单位各项可可辨认资产等等的公允价值值、会计政策策和会计期间间方面的调整整，再按应享享有或应分担担的被投资单单位净损益份份额确认当期期投资损益。本公司与联营企企业及合营企企业之间发生生
15、的未实现内内部交易损益益按照持股比比例计算归属属于本公司的的部分，在抵抵销基础上确确认投资损益益。（3）确定对被被投资单位具具有共同控制制、重大影响响的依据共同控制是指任任何一个合营营方均不能单单独控制合营营企业的生产产经营活动，涉涉及合营企业业基本经营活活动的决策需需要各合营方方一致同意等等。其中，控控制是指有权权决定一个企企业的财务和和经营政策，并并能据以从该该企业的经营营活动中获取取利益。重大影响是指对对一个企业的的财务和经营营政策有参与与决策的权力力，但并不能能够控制或者者与其他方一一起共同控制制这些政策的的制定。当本本公司直接或或通过子公司司间接拥有被被投资单位220%（含20%）以上上但低于500%的表决权权股份时，除除非有明确证证据表明该种种情况下不能能参与被投资资单位的生产产经营决策，不不形成重大影影响外，均确确定对被投资资单位具有重重大影响；本本公司拥有被被投资单位220%（不含含）以下的表表决权股份，一一般不认为对对被投资单位位具有重大影影响，除非有有明确证据表表明该种情况况下能够参与与被投资单位位的生产经营营决策，形成成重大影响。
