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1、-行政费用监管方法 第一章 总则为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本方法。公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法相关解释见第八章。除公司特别规定的工程外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该费用金额。本方法凡无明示则制止，需申请批准后执行。 第二章 业务招待费一、招待费是指招待客人而产生的的支出，包括餐费、礼品/金、娱乐活动、旅游景点门票等。职能部门的招待费采用预算管理和行政管理相结合的方法；经营业务部门的招待费实行预算管理和额度管理相结合的方法。二、招待费用发生前，采用口头或书面的形式填写业务招待费用申请表见附表一向
2、行政领导提出本次费用方案特殊情况可事后补办，如领导出差等，单次费用金额200元必须采用书面申请，申请容包括事由参加人数发生次数预计金额。三、在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予成认，另外就餐结算单后必须附上本次就餐菜单明细。四、招待费报销须附业务招待费申请表，无此表财务作退回补办相关手续处理，出差期间的招待费须与差旅费同时报销。五、如有高一级别主管人员参加，须有最高一级主管作为报销人。 第三章 办公费六、办公费是指公司各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材
3、料等的购置费用。办公费实行额度管理与预算管理。七、公司办公费用涉及物品由行政部在预算额度按需求购置、管理，办公用品购置实行定点采购管理。八、行政部设专人对办公用品进展管理。办公用品采购审批程序：各职能部门部门填写采购申购单见附表六报行政部审核，并经总经理审批后到定点单位采购。九、行政部应按月将办公用品领用情况报财务部，财务部将费用划转入各职能部门。十、行政部建立领用办公物品登记薄，做好办公用品的管理工作。十一、严禁公司部各单位自行采购有关办公用品，否则，由此发生的费用，将不予报销。 第四章 通讯费十二、通讯费含网络、邮寄费是指公司各单位和相关人员安装、使用、宽带所支出的费用包括：移动费用补贴。
4、十三、公司管理人员及特殊岗位人员移动费标准实行定额度管理，补贴标准及执行方法参照公司有关文件执行。十四、 公司总机、各部门所属直拨、 机费用由行政部进展管理。十五、 公司本部派出的国临时出差人员发生的临时、 、邮寄等费用计入差旅费用，并参照本章第十三条执行。 第五章 差旅费十六、 差旅费是指因公外出发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等。因公出差按出差地点分为：国临时出差、国长期出差外派、境外出差；差旅费实行行政管理。十七、 员工国临时出差所发生差旅费按国差旅费开支标准见附表二。1、长途交通费总监级以下人员未经总经理批准，擅自乘坐飞机的费用，按其级别所对应的标准报销，超额自理。2、原则上不允许
5、乘坐软卧、客轮、飞机商务、豪华仓，夜间行走超过8个小时方可乘坐硬卧。特殊情况下，经总经理书面批准请，凭票据报销80%，否则凭票据只能报销50%费用。3、员工多人一起出差要安排二人间或三人间住宿，住宿费按原标准的70%执行，出差人员中有异性的，可单独按标准报销。4、出差期间不经部门主管批准的业务招待费开支或市的士费支出，该费用发生差旅区域相应的所有伙食补贴或市交通补贴，一概不予以报销。5、公司委派的各种会议的费用开支，凭会议通知上注明的相关费用报销；已包食宿的，相关住宿费、伙食补贴不予以报销。6、公司派出承受培训人员的费用和补贴标准依据举办单位通知和培训合约确定。7、公司因外延开展需要派驻外地长
6、期工作的人员的差旅费及补贴标准由公司另行规定，不适用本方法。8、外派员工回集团公司差旅费根据实际情况经审批后报销。9、出差人员按标准凭票据实报销伙食补贴、住宿费等。十八、 国临时出差实行事先申报制度。主管含以下人员进展当日可往返的出差，实行事前申请制度，依据差旅费标准和预计出差时间填报出差申请表见附表三；因特殊原因未能事前申请的，应于回公司后一周补办申请审批手续。没有经过批准的出差申请表，财务部不予借款和报销。十九、 国长期出差参照公司规定差旅费开支标准围，申报长期出差人员的费用开支标准和进展管理，报总经理审批后，报财务部备案。二十、 员工境外含港、澳地区出差所发生差旅费另行规定。二十一、出差
7、借款程序：1、各类出差人员需借款者，在填报出差申请表同时填报借款单注明累计借款额及逾期借款额，参照审批权限报经核准后，转财务部门复查并办理借款。对借款额及逾期情况注明不符者，财务有权退回当事人更正，重新报批。2、出差后的各类发票、单据，按业务招待费、差旅费长途交通费、住宿费分类填报。差旅费用报销单附于费用报销单，其中：业务招待费填写业务招待费申请表，长途交通费、住宿费填写差旅费报销单，短途交通费、机场建立费、行托运费、费等杂费汇总填写在差旅费报销单的其他栏中，并入差旅费报销。差旅期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。3、严禁人为将同批次差旅开支工程拆零分次报销，绕避监管，一经发现
8、，财务有权不予受理未报销拆零局部，并在报销单上标识核销。4、新招聘的外地专业人员，原则上不报销前来报到发生的各项费用，包括单程路费及行托运费用。特殊情况需要报销的，应由本人申请，报总经理审批。 第六章 交通费二十二、交通费是指用于车辆的燃油费、停车费、过路过桥费、市发生的出租车费、公交车费等，发货取货运输费归为交通费，交通费实行预算管理、行政管理相结合的原则。二十三、未经总监以上签批附文字说明的现金加油发票，财务不予以报销受理。二十四、分公司车辆管理部门应及时上报各部门车辆使用情况及燃油使用金额，财务部据此分摊费用。二十五、涉及各个分公司的公务用车费用，在各分公司进展报销，并按月上报集团公司。
9、二十六、市交通费按实报销，原则上以公交车、地铁为主，无特殊情况不得乘坐出租车；假设有特殊情况的，事先向主管经理提出申请，批准前方可乘坐。坐出租车的，在报销车费时，须在出租车票空白处，写明乘坐原因起讫地点，不写明两项容的，在报销时财务部门作退回处理。第七章 三项经费二十七、三项经费是指员工福利费、职工教育经费、工会经费。二十八、福利费，员工餐费实行预算管理和额度管理相结合的方法，其它福利费实际行政管理。1、 本公司提供员工午餐，发生的费用在预算围可据实报销。2、 加班餐费，员工加班应根据公司相关考勤制度执行，不发放加班餐费，特殊情况报领导审批后按公司员工餐标准凭票报销。3、 员工因本市出差未能返
10、回公司就餐午餐，不分职务级别，本公司员工餐费标准暂订为10元/人凭票报销。4、 公司为集团外派员工提供住宿，相关费用据实报销。二十九、职工教育经费，实行预算管理及行政管理。1、 按国家规定的必须承受相关教育的费用，可据实报销，如会计后续教育等。2、 购置工作专用的法律、法规书籍、承受培训等其它事项，需经批准后报销。三十、 工会经费，另作规定。第八章 费用管理方法及报销程序三十一、公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法。1、预算管理是指:各职能部门、业务单位事先向财务部提出下期本部门所有费用的方案金额1,000元的大额财产购置、修理、装璜，需另单独预算申请，财务部统一报总经理批准后
11、，确定单位下期费用预算金额。实际费用报销时，财务部门根据费用预算，准予报销或另行处理。2、额度管理是指：费用在一定的额度围控制使用，额度确定的依据是销售额、工作职务、员工人数等。3、行政管理是指：费用报销人在费用产生前，采用口头或书面的形式向行政领导提出本次费用方案，经行政领导同意后，产生的费用方能按费用报销流程到财务部门报销费用。管理方法：采用预算管理和额度管理相结合的费用工程有：办公费、运输费、所有部门的手机费。管理方法：采用预算管理和行政管理相结合的费用工程有：职能部门的招待费、所有部门的差旅费、其他相对变动费用。管理方法：除此之外的相对固定费用采用预算管理。4、其他变动费用其他变动费用
12、工程是：交通费、车管费、会务费、装修费、佣金、除手机费外的其他通讯费。5、相对固定费用除上述变动性费用工程外的所有费用均列入相对固定费用，采用预算管理方法。三十二、具体实施按如下办理：1、预算管理1目前公司对所有费用按月预算，每月25日前，各职能、经营部门向财务部提交下月的费用预算表，审批核准后的预算在月底前发回各单位。2 各职能部门、各业务单位未能在规定时间提交费用预算表，则该部门的费用报支顺延一个月。3实际发生费用超过预算的，请各部门说明情况后报总经理或财务总监批示。 2、额度管理根据销售额确定额度的费用工程是招待费。招待费超额度本期不予报销。根据工作职务确定额度的费用工程是手机费。手机费
13、超额度局部不予报销。根据员工人数确定额度的费用工程是办公费。办公费超额度局部本期不予报销。3、 行政管理单项费用金额200元必须采用书面申请。无批准的书面申请，在报销时财务部门作退回处理。三十三、费用容及管理分类详见附表五。三十四、签批权限及流程1、预算管理，经审批的行政费用预算，费用发生时，在预算围由部门经理主管执行。2、额度管理，按本条第一款执行。3、行政管理，200元以下的费用，为提高工作效率，建议由各部门经理主管参照本制度执行，200元以上的费用需申请批准执行。4、相关签批权限及流程参考附表七。5、制度所规定的费用等款项支付最终签批权限由总经理负责。三十五、报销单使用说明单据名称使用说
14、明费用报销单各种费用的报销，按所列部门进展行政审批流程出差申请表为费用报销单的附件，差旅费用报销的必要条件差旅费报销单费用报销单的附件,详细填列发生的各项费用业务招待费申请表费用报销单的附件，超过200元招待费报销的必要条件采购申请单申购物品签批使用，报销时费用报销单的附件借款单用于借款、冲账的时候为费用报销单的附件2费用报销使用考前须知大于含1万元的行政费用、行政采购、工程施工采购请款必须附加相关合同、申购单、入库单、发票作为审核依据。三十六、费用报销的步骤和流程。1、经办人填写费用报销单并附相关附件，参照本制度并按费用报销单上所列部门逐一进展审核签批。2、总经理/部门总监审批后，到财务部领
15、款，完成报销程序。三十七、借支规定。1、公司不开放除差旅费外的其他各种个人借款。2、个人因公借款，需附批准后的出差申请单、业务招待费申请表、采购申请单、合同等。3、借款最高限额为借款金额以能够完成需要或满足业务周转的最低量为限额。 第九章 责任及处分规定三十八、报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5-20%的罚款。三十九、部门主管在资料不全、原始凭证不充分、工程不真实的情况下签名准予报销的，对部门主管予以违规报销金额3%-15%的罚款。第四十条、 财务审核人员审核不严使公司造成损失的，或者未执行本方法规定处分责任，擅用职权受理违规费用报销者，对财务审核人员并处违规报销金额3%-15%的罚款。四十一、如果违反上述开支标准或手续不齐全，报帐时列入其他工程而隐瞒实际金额或超预算报销，财务有权拒绝受理。四十二、借款逾期满三十天，当事人未能及时提供经总监以上主管核准的有效
