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1、内部管理制度系列企业审计工作制度（标准、完整、实用、可修改）GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE编号： FS-QG-79236企业审计工作制度Model enterprise audit work system说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。总则第一条为了充分发挥审计工作，提高企业管理水平，根据国务院审计署(1985) 审研字 217 号文关于内部审计工作的若干规定，结合我厂的具体情况，特制定本规定， 作为审计工作的依据。第二条根据国家的方针政策、财政法规和我厂的方针目标、规章制度、对全厂的财务收支及其经济
2、活动的真实性、合理性和效益性，进行系统地审计监督，以达到堵塞漏洞、完善制度、改进管理、提高经济效益的目的。任务和范围第三条审计工作的任务是: 确保国家有关财经政策、法令制度以及财经纪律在工厂的正确贯彻执行，保护国家财产，强化企业管理，为提高经济效益服务。第2页/共 7页GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE第四条审计工作的范围:( 一) 厂部及各单位的方针目标的可行性;( 二) 基建扩改工程、产品设计和工艺改革方案的可行性及效益性 ;( 三) 专项工程和大、中修项目的计划，概算、预算和决算的合理性，合法性;( 四) 财务收支、专项贷款等计划的编制及执行情况;( 五) 固定资产报废
3、的合理性;( 六) 材料采购和产品销售以外的合同是否合理合法;( 七) 厂部及单位的财务收支、经济往来、会计报表的真实性和合法性 ;( 八) 确定离任或改任的经济责任情况;( 九 ) 制定或参与研究制定工厂有关规章制度及检查其执行情况 ;( 十 ) 办理审计委员会和上级审计机关交办的其他事项，配合上级审计机关对本单位进行审计。机构第五条成立厂审计委员会，并逐步完善专业审计为主、第3页/共 7页GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE兼职审计为辅的内部审计体系。审计委员会由厂长、总会计师、总工程师、 总经济师、 纪委书记等人组成。 厂长任主任，总会计师任副主任。其主要任务是加强对审计
4、工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等方面比较复杂的审计项目进行研究处理。第六条审计室是在审计委员会直接领导下的日常办事机构。它依照本规定运用法律、强制手段，对全厂各单位的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对审计委员会负责并报告工作。第七条根据审计工作的特点和我厂的情况，聘请若干名有财务、工程技术、设备管理等方面特长的基层职工为兼职审计员。其主要任务是为审计室提供生产经营管理等方面的信息，协助审计室对本单位的审计和交流审计工作经验。第八条根据审计工作的需要，经过厂长或厂长授权人批准，可聘请临时审计员，参与某项审计工作。第九条审计室在业务上受上级审计机关的指导，并向其报告工作
5、。职权第4页/共 7页GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE第十条审计工作的主要职权:( 一) 有权调审或就地审查各经济单位的会计凭证、账簿、决算及分配方案，查询有关的文件、工艺设计图纸和资料;( 二) 有权参加有关的会计;( 三) 有权向有关单位和人员进行调查，并索取证明材料;( 四) 有权提出制止、纠正和处理违反财经法纪和严重失职等事项的意见;( 五) 对阻挠、拒绝和破坏审计工作的，经厂长批准，有权采取封存其账册和冻结资金等临时措施，必要时，提出追究有关人员责任的建议;( 六 ) 有权对审计工作中出现的重大问题及时向审计委员会报告，必要时向上级审计机关报告。程序第十一条审计工
6、作的主要程序是:( 一) 根据审计委员会的意见和审计工作计划，制定审计方案，然后向被审计单位发出审计通知书，3 日之后由两个或两个以上的审计人员进行审计;( 二 ) 对被审单位如实提供的资料进行审计，审计终了，第5页/共 7页GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE及时写出审计报告，在征求被审计单位的意见后，报送厂长批准，对于复杂的审计项目，由审计委员会进行仲裁，再发出审计决定，被审单位必须执行;( 三) 被审单位在收到审计决定后如有异议，可在15 日内向审计委员会或上级审计机关提出申诉; 审计委员会应在接到申诉后30 日内作出处理，对不适当的处理决定予以纠正，申诉期间，原审计决定
7、照常执行。奖惩第十二条对忠于职守秉公办事，客观公正，实事求是，有突出贡献的审计人员和对揭发检举违反财经纪律、抵制不正之风的有功人员都应给予表扬或奖励。第十三条对阻挠、破坏审计人员行使职权的，打击报复检举人和审计人员的以及拒不执行审计决定，甚至诬告、陷害他人的都应对直接责任者给予必要的处分，造成严重后果的要移交司法机关惩处。第十四条审计人员泄露机密，以权谋私、玩忽职守，弄虚作假和挟嫌报复造成损失或不良影响的，应视其情节轻重和损失大小，给予批评、纪律处分或依法制裁。第6页/共 7页GL实用范本 | DOCUMENT TEMPLATE附则第十五条本规定如有与上级颁发的审计法规相抵触的，应以上级审计法规为准。第十六条本规定的解释权属审计室。请输入您公司的名字Foonshion Design Co., Ltd第7页/共 7页
