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1、库存商品管理制度1、目的为改善库存管理，提高商品库存的管理水平，以确保公司财产安全。2、定义库存商品是指存放在公司仓库及其他临时存放地的销售商品及其他库存商品 核算的物资。3、适用范围适用于公司库存商品，出入库管理，仓库现场管理，及库存盘点与对帐管理 等。4、入库管理4.1 从供货厂家进货。由公司销售部门根据销售情况或者公司总经理或者集 团董事决定订货种类和订货数量。销售部门做出决定后，经公司财务人员审核， 总经理批准后进行订货和进货；由公司总经理或者集团董事做出决定的， 由财务 人员核对后交予销售人员进行订货。4.2 验收入库。在货物收到后，由库存管理员和销售人员共同进行数量核对 和质量检验
2、，之后应立即办理入库手续。入库单一式三联，由库存管理员进行登 记，其内容包括物资编码、品名、规格、单位、数量、单价、金额及用途。物资 编码应根据公司制定的物资编码规则进行编码。待登记完毕后由库存管理员签字 并送与财务部由会计主管和财务经理进行复核并签字，财务部保存第一联，剩余两联由库存管理员和销售负责人进行保存。库管员和财务人员应在验收入库的当 天根据入库单存根，及时登记商品入库明细账，之后用扫码技术及时进行编码扫 描将商品录入库存管理软件。4.3 对于货物丢失、破损、淋湿等情况须详细列明，由库管员和销售负责人 签字认可，并立即上报公司主管领导。4.4 严禁未经验收入库的商品直接卖给客户或者调
3、给集团公司。5、出库管理5.1 有商品售出或者调给集团其他公司使用时，库管员应告知公司总经理并 及时填写出库单，出库单填写方式与入库单一样，然后送与财务部进行审核并签 字，与入库单一样，第一联交予财务部保管，其余两联由库管员和销售负责人保 管。对于销售出去的商品，财务应根据资收入确认的原则进行收入的确认和成本 的结转，并在库存软件上进行商品的核销； 对于集团内部调动的商品，财务人员 应及时在存货管理的软件上进行商品库存位置的变更。5.2 客户需要的商品短缺时，销售负责人应及时与库管员进行联系，确认库 存商品数量，若库存无法满足时，应填写购买该商品的申请，交予财务人员审核， 待总经理确认签字后，
4、及时进行订货。5.3 公司的销售原则，一般为先付款后取货。6、库存现场管理6.1 库房管理人员应严格按进出库制度管理货品；6.2 经常检查仓库的防水、防火、防盗、防潮湿、防污染等到设施是否齐全；6.3 按时检查仓库货品是否帐实相符，相关凭据是否齐全；6.4 做好货品堆放工作，及时整理现场，做到井然有序。6.5 严禁擅自变卖或处置商品；6.6 发现仓库存在较大的安全隐患等重要事项必须及时向公司有关领导报告。7、库存商品的盘点及对账管理7.1 库存商品的盘点必须一个季度内盘点一次，库管员按要求做好库存盘点。7.2 库存盘点时，由公司会计、库管员共同进行根据商品盘存表逐一对存货进行实地盘点，查找盈亏
5、、积压等原因，编制盘存表，提出处理意见，参与清查 的人员应在盘存表上签字，以示负责。7.3 对于账实不符的情况，找出差异原因，公司会计根据不同情况作相应的 帐务处理。并体现在公司财务月报表中，及时交财务主管领导和总经理。8、违规处分8.1 库管员必须凭公司出具的商品出库通知书出库，无商品出库通知书而擅自出库的，按出库货品的零售价的2倍罚款，并取消当月绩效考核，情况严重的 按公司有关制度予以处理；8.2 集团其他人员无通知书，主管领导也没有打电话通知库管员出库品种和 数量，强制库管员出库的，库管员应立即上报公司主管领导或总经理，并拒绝出库；如不上报，又出库的，须后续及时找到相关人员补填出库手续。8.3 公司其他人员虚报客户骗取公司商品出库通知书，提出货品的，造成的 损失由当事人负责。8.4 公司其他人员假冒客户签名将货物提走擅自变卖、处置，并将款项据为 己有者；追究当事人责任。8.5 与客户串通骗取公司货物后私分,追究当事人责任。8.6 对于上述行为，视其情节，按相应规定处理，触犯法律的，移交司法机 关处理。8.7 库管员不按公司有关规定办理客户退（换）货及库存商品内部调拨手续， 库存商品未按时进行盘点、对帐并查出帐实差异原因，仓库现场管理混乱或存在 其它违规行为，按公司有关规定实施处罚。
