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1、高星级酒店制度与标准作业程序编号： FD/PRO/032内容：应收账的审核、确认、催收部门：财务部生效日期： 2006 年 1 月 1 日批准：目的 ：加快资金周转，最大限度的缩短应收账款挂账时间，提高应收账款变现能力。程序 ：1 审核对所有转入应收账范围的款项，首先必须审核其是否属于挂账范围，如不在挂账范围之内的一般不予转入，对收款部已作不可逆转电脑处理的，需要求补齐手续或协助做好向其他会计科目结转的处理。2 确认2.1每一笔应收账的账单，都开列旅行团（者）费用结算单”（附表ACF072 ）并进行审核，其内容包括：a.旅行社或商务公司的名称；b.旅行团队的编号；c.社团名称与电脑编码确定的名
2、称是否一致；d.房费、餐费等消费账单的内容、金额与附件是否一致，与合同签订的优惠条款是否相符；2.2对需作调整的账单填写更正凭单，作为附件并在电脑中作同步调整。2.3将经调整后的正确的应收单位、金额转入应收账款账户。3 催收3.1催收的对象分为：信用等级A 级正常催收信用等级B 级重点催收信用等级C 级专项催收3.2催收办法：电话催收这是最快捷便利的方法，费用相对较低，缺点是双方有争议的款项，很难通过电话对账目，且对一些信用差的单位很难以电话催收奏效。信函传真催收发送催款通知单，对账联系传真件，并与电话联系交替使用，如得到付款承诺一般要求对方将信（电）汇单传真过来。专人上门催收信贷部定期对本市挂账单位进行巡回催收，对金额大、时间久的挂账，在经电话、信函多次催收无效的情况下，需协同销售部门一同上门催讨。在对信用优惠单位挂账期限超过规定期限一个月以上并经多次催收无效时，由信贷部以书面形式通知营销部签署意见后，上报财务总监核准，再由总经理批准后停止该客户信用优惠，由财务总监安排派人上门催收，必要时诉诸法律。页数： 1/1 编号： FD/PRO/032
