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1、精选优质文档-倾情为你奉上财务管理制度文件名称：财务部管理制度文件编号：JL-SOP-XZ003版本/版次：A / 0页 码：共 14页生效日期：2015年5月1日策划机构：汕头市聚福酒店策划管理公司编制：审核：批准：职位：营销部经理职位：总经理助理职位：总 经 理日期：日期：日期：文件修改记录序版本/版次修改页修改内容生效日期批准人一、 组织结构：财务部经理兼会计出纳兼外联仓库管理员二、 岗位职责：1- 1财务部职责主要职责：执行国家有关财务制度和财经纪律，对酒店的经济活动进行核算与监督。主要工作内容：1 负责酒店资金的筹措和使用，编制财务收支计划和资金使用计划，并组织实施。2 负责组织日常
2、的财务核算，建立健全各项财务管理制度及会计核算制度。3 利用各项会计资料对经济活动进行分析，为领导的决策提供及时、准确的信息。4 对财务活动进行监督，确保企业合法经营。5 对各项资产进行管理，防止资产流失。6 负责管理各种票证及会计档案。7 完成上级交办的其他工作。主要工作权限：1 拟定酒店各项财务管理制度。2 对酒店的经营活动进行监督。3 参与酒店的经营管理，就存在的问题向有关部门或总经理提出建议和意见。4 参与重大合同、协议的拟定工作。1-2财务部经理职责主要职责：1 主持财务部工作。2 负责对所属各岗位工作的指导、监督及协调。3 负责酒店收入记帐工作。4 协调财务部与其他部门的关系。主要
3、工作内容：1 在董事长的直接领导下，具体负责酒店的财务政策和财务管理制度的制定和实施。2 负责组织全酒店的经济核算工作，组织编制和审核会计报表，并负责向董事会报告工作。3 按规定时限及时组织编制财务预算和决算，为酒店经营决策提供会计信息。4 贯彻执行国家有关财税政策、会计法规及财经制度，建立、建全酒店财务管理制度，发现问题及时纠正，重大问题及时报告。5 负责做好资金管理工作，组织各营业部门收银员和出纳员按规定程序和手续及时做好资金收支工作，保证日常开支需要。6 督促应收帐款的催收工作，加速资金回笼。7 负责与财政、税务、金融部门的联系，协助总经理处理好与这些部门的关系。8 遵守国家的财经纪律，
4、严格掌握费用开支，认真执行成本、费用的审批及报销制度。9 参与重要经济合同和协议的拟定、审查，并负责对工资、奖金方案的拟定与审核。10. 参与酒店经营管理，对成本、费用进行控制，精打细算，提高经济效益。11. 监督检查财产物资的使用、保管情况，确保其合理使用和安全管理。12. 负责保管财务文件、合同、协议以及会计核算资料。检查、核对、处理夜间稽核员编制的工作记录。13. 每次抽查、核对各部门的帐单时，应检查有无异常情况，复核每日收入日报表，无误后报送董事长、总经理。14. 将应收帐帐单移交给应收帐会计，将交际应酬帐单移交给成本组。15. 经常与总出纳核对相关帐目，做到准确无误。16. 负责本部
5、门员工的业务培训思想教育工作。17完成领导交办的其他工作。主要工作权限：1 对本部门员工的工作进行指导、检查、调配、奖惩。2 组织拟定酒店各项财务管理制度。3 对酒店的经营活动进行监督，对违反会计制度、财经纪律的行为有权予以制止。4 参与酒店的经营管理和重大合同的研究、拟定。1-3出纳兼外联职责主要职责：在财务部经理的领导下，严格按财经纪律办理现金和银行存款的收、付业务。主要工作内容：1 审核各营业点销售日报表，并核对收银员的交款数是否相符。2 每日根据审核无误的财务凭证收、付款。收付款时应认真复查有关单据，如手续不全或有错误应及时让有关人员改正，现金当面点清以防差错，收付款后的有关凭证分别盖
6、“现金收讫”、“现金付讫”章。3 每日根据审核无误的凭证进行银行存款的收付业务。收付款时认真复查有关单据，如手续不全或有错误及时让有关人员更正。付款后的凭证，应盖“银行付讫”章。4 根据收付凭证登记现金日记帐，记帐按财务制度规定执行。5 现金日记帐做到日清月结，每日结帐后将帐面余额与库存余额核对，如不相符须查清原因，并编制现金盈亏情况报上级领导处理。6 及时将收回的支票送交银行进帐，收到银行回单要及时登记，如有银行退票应及时处理并重新更换支票。7 每月初完成上月“银行存款余额调节表”，认真核对和清查每笔未达帐项的原因，如有错帐，应及时更正，确实难以查清的应报上级领导处理。8 凭领导审批的申领单
7、方能签发空白支票，并督促领用人及时结算。9 妥善保管空白支票，开出支票按编号顺序进行登记，且印章与支票分开保管。10.完成领导交办的其他工作。主要工作权限：1 对不符合银行结算制度和酒店财务制度的行为予以抵制。2 对不符合现金管理制度的开支予以拒绝。3 拒付手续不合或凭证有错误的款项。1-4仓管兼验货职责主要职责：认真完成财务经理安排的工作，严格按操作规程办理，做好本职工作。主要工作内容：1 负责所管辖仓库的日常管理和盘点工作。2 做好入库和直拔物资的验收工作。3 负责入库物资的分类及建卡管理工作。4 做好库存物资的出库登记及发货工作。5 对数量、质量不符合标准的物品、食品拒绝验收。6 对在验
8、收中所发现供货单位存在的数量、质量问题，应及时向上级反映。7 收货后根据收货单和直拨单进行计量和验收，做到货帐两符，并签名和加盖印章。8 根据库存物资的情况和部门消耗情况，拟定进货计划，提供进货信息。9 负责做好仓库“三防”（防火、防盗、防毒）工作。10.经常检查各分仓物品，防止积压变质变坏。11.完成领导交办的其他工作。主要工作权限：1 拒绝验收不符合标准的物品入库。2 拒绝无关人员进入仓库。3 向经理提出改进工作、加强安全的建议。31 财务处理程序描述表序号步骤责任岗位工作内容及要求01凭证录入帐务会计及时、准确地将所有需输入电脑的凭证输入电脑。02凭证复核帐务会计认真细致对已输入电脑的所
9、有凭证进行审核，注意摘要是否明了、科目运用是否准确、金额是否正确。03记帐帐务会计认真及时地将已经审核无误的记帐凭证在电脑上进行记帐处理。04生成帐簿帐务会计将已记帐的资料按要求准确生成各类帐簿。05结帐帐务会计及时对当月已生成的各类总帐、明细帐进行结帐处理。结帐后当月不能再录入其他资料。32 财务报表编制与分析程序描述表序号步骤责任岗位工作内容及要求01报表编制帐务会计及时、准确地按会计制度的要求编制损益表、资产负债表、年度报表和现金流量表。02报表分析帐务会计科学运用财务分析方法对酒店资产负债情况、资金利用效率、盈利能力、存货周转速度等进行全面分析。03成本、费用分析帐务会计认真、细致对成
10、本、费用的节约、超支情况进行分析，以达到节约开支、提高效益的目的。33 财务报销程序描述表序号步骤责任岗位工作内容及要求01原始凭证财务经理认真审核所附原始凭证是否真实、合法、正确；其记录的经济业务是否符合国家及酒店的有关规定；是否按合同的规定付款。02填制报销凭证财务经理认真填写报销凭证，要求日期、报销单位、报销人、附件张数、金额填写清楚准确，金额大小写一致，不允许有涂改痕迹。03审批总经理严格、认真审批报销项目。04审批董事长批准款项支付。05金额审核出纳员认真审核报销凭证与所附附件金额是否一致，大小写是否相符。06付款出纳员准确按报销凭证金额付款，现金要当面点清、避免错误。34 成本核算
11、程序描述表序号步骤责任岗位工作内容及要求01市场调查成本会计定期或不定期进行市场调查，及时掌握价格的变动情况及同行业的销售情况。02核价参考成本会计根据市场价格的变动情况向上级做好核定进货价格的参谋。03食谱、酒水牌定价参考成本会计根据同行业及季节变化情况，制订标准食谱及标准酒水牌的草案，向上级提供定价的依据。04进货核价成本会计每日对酒店的直拨单、进仓单的单价逐项核对报价表，如有差异进行修改，确保酒店应购进物品完全按核定价格执行。05核对原始凭证成本会计认真细致对每日发生的发货单、调拨单、报废单等原始单据进行核对，并做好必要的实物检查，确保单据的准确性。06核算销售成本成本会计认真对采用顺算
12、法核算的部门每日发生的销售单据进行核对，并登记汇总，以便月终结帐。07实物盘点成本会计每月定期对各厨房、酒吧、仓库进行盘点根据实际情况不定期对各营业部门进行实物盘点。08核算应酬费成本会计对每月发生的交际应酬费，按上月成本率结转营业部门的成本费用。序号步骤责任岗位工作内容及要求01分类登记成本会计对每月购进的固定资产、低值易耗品、待摊费用进行分类，并登记入相关科目。02造册入帐成本会计对已明确类别的物品，填制相应的帐簿及表册，以便查阅。03折旧与摊销成本会计对已入帐的物品按规定进行计提折旧及摊销，并结转入当月费用。35 固定资产、低值易耗品、待摊费用账务程序描述表36 会计档案整理、归档程序描
13、述表序号步骤责任岗位工作内容及要求01整理财务经理兼会计按顺序认真、细致地整理有关记帐凭证、帐簿、重要的合同、协议及盘点表等资料。02装订财务经理兼会计将会计档案细致分类、装订成册。03编号财务经理兼会计对装订好的会计档案准确进行编号，凭证档案须注明所属年、月、凭证号码等，合同、协议按合同协议编号，并加具目录，其他资料按所属月份编号。04归档财务经理兼会计对已装订、编号的会计档案认真分门别类归档保管。37 证票管理程序描述表序号步骤责任岗位工作内容及要求01票证领取印制票证管理员根据有关规定及酒店需要，向有关部门领取有关财务票证。如属内部使用票证，由使用部门填写“票证印制申请单”，由财务部统一印制。02票证发放票证管理员建立票证领取登记本，做好领取登记酒店各使用部门可根据需要向财务部申领所需票证。03票证发放票证管理员各使用部门要严格按照国家及酒店有关规定填开票证，财务部有权对各种票证的使用情况进
