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1、精选优质文档-倾情为你奉上农村商业银行财务会计检查辅导工作制度167号 （5月26日）第一章总则第一条为完善农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）财会工作内部监督制约机制，加大财务会计工作检查监督力度，建立良好的财会工作秩序，提高会计工作质量， 根据中华人民共和国会计法、农村商业银行股份有限公司会计基本制度等法规、制度及有关规定，特制定本制度。第二条检查辅导人员应当坚持原则、实事求是、客观公正 地开展检查辅导工作，做到公平、公正、规范。第三条检查辅导的工作任务应做到及时发现问题、分析问题、解决问题，不断提高财会管理水平，确保财会工作的真实、 准确、合规、合法。第二章工作内容第四条对照本行的财
2、务会计工作评价等级管理办法及规范化操作规程，检查监督各项财会日常工作情况。第五条检查会计、出纳基本制度和业务操作规程执行情况， 督促财会人员按章办事，规范操作。第六条检查监督各项财务制度、办法、法规贯彻落实情况， 审查财务收支。第七条检查结算纪律、结算办法及中华人民共和国票据法贯彻执行情况。第八条检查监督内控制度执行及管理工作。第九条检查会计工作管理情况，会计主管坐班工作日志、内部劳动组合、岗位责任制的建立和落实情况。第十条检查监督重要空白凭证管理是否严密；内部岗位相互制约制度是否贯彻执行。第十一条检查会计档案管理情况及各种登记簿的建立和记载情况。第十二条广泛开展会计辅导工作，促进财会人员整体
3、素质的提高。总结财会工作的经验、教训，推广先进经验，纠正违规事项，实现操作规范化。第三章 工作职责第十三条检查辅导员根据工作需要或上级布置对所辖机 构、所属单位的财务、会计工作进行全面的（每季一次）或专项的监督、检查、辅导。第十四条对检查发现的问题，要下达整改通知限期纠正，并监督整改执行情况，对不执行整改要求的提请有关领导，进行严肃查处。对严重违反国家财经制度、金融法规的单位和有关责任人， 有权向有关部门提出处理意见，并监督执行。第十五条建立检查辅导员工作责任制，检查辅导员应对辖属单位财会工作质量负有相应的连带责任。第十六条 检查辅导员要建立辖内财会工作管理、业务培训、 岗位定级、技术比赛和各
4、项制度执行情况的档案。第四章 检查辅导报告第十七条为实现财会检查辅导工作的制度化、规范化、程序化，财会检查辅导员对所属机构进行常规性的检查辅导，以及配合一定时期的中心工作开展的专项检查辅导工作，要建立健全检查辅导工作报告制度。第十八条报告内容:(一)常规性检查辅导财会检查辅导工作的主要情况，包括开展检查辅导的情况， 检查中发现的主要问题，所采取的整改措施，以及各级财会人员在财务管理、会计核算等方面的经验。(二)专题检查辅导围绕一定时期上级下达的中心任务开展检查辅导工作，并按布置的要求收集资料、数据，反映情况。第十九条报告要求（一）检查辅导员要每季对辖属单位进行一次常规性检查辅导，上报检查辅导报
5、告，作为会计工作规范化实施办法验收的基础档案和重要依据。(二)根据上级的布置，在规定时间内完成中心工作或专项检查辅导，除填制有关报表外，还应报有关情况、原因以及措施的专题报告。(三)检查中发现的重大问题，应随时上报。 第二十条报告时间（一）常规性检查辅导报告每季上报一次。 （二）专题检查辅导报告按规定时间上报。第五章管理考核第二十一条 加强对财会检查辅导员的思想政治、业务技术的教育培训，定期检查、考核检查辅导员的工作情况。第二十二条 对检查辅导员提出的正确意见和建议要采取有效措施给予积极支持；帮助解决工作中的实际困难，充分发挥检查辅导工作的职能作用；对坚持原则，按规章制度办事而遇到打击报复的检查辅导人员，主管部门要全力支持其正当行为，保护其合法权益，为检查辅导员开展工作创造一个良好的环境。第二十三条 对忠于职守，廉洁奉公，坚持原则，检查辅导工作成绩显着的人员，给予表扬和奖励；对发现重大经济问题并挽回经济损失的检查辅导人员应给予晋级、奖励。第二十四条对在财会检查辅导工作中滥用职权，徇私舞弊、 玩忽职守的单位和个人根据有关规定进行处罚。凡经全面辅导后，发现辅导期间因辅导工作不按要求进行而未能发现的差错或事故，将根据具体情况追究财务会计检查辅导员的连带责任。第六章附则第二十五条 本制度由总行负责解释和修订。第二十六条 本制度自印发之日起执行。专心-专注-专业
