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1、传播优秀Word版文档 ，希望对您有帮助，可双击去除！公司财务审批制度及流程一、采购付款审批制度流程一 为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定采购付款审批制度流程。二 物料（包括原材料、辅料、设备、工具用具、备件维修、办公用品等）购置：1、主要原材料应由采购部门采用优选的方式对几家供应商的报价、质量、服务进行比较，从中选购价廉物美的物料。2、报价审批程序如下：总经理审批财务部备案财务审核采购经办人提供几家供应商的报价单 3、物料采购要填写书面采购申请单，采购申请单的内容应该注明：现有库存情况、购买用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况等。4、物料采购申请程序如下：财务审核
2、总经理审批使用部门负责人填写采购申请单5、物料购置的工作流程：采购员：下单给供应商总经理审批采购员：填制采购合同（物料报价已审批）使用部门：把采购申请单交采购员采购员：1、核对入库单和采购合同，编制采购日报表仓管员：验收入库单，一联交会计，一联交采购员采购员：采购合同给财务部会计：依据报价单、采购合同和入库单核对采购日报表会计：依据采购日报表数据填制应付账款明细表会计：月末编制报表报送给总经理、股东三货款审批：1、货款是指：为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项，包括采购定金、预付货款、结算货款等。2、除零星采购、办公用品和急件采购，所有货款的支付须凭已审批的合同或订单支付。单次采购金额
3、较小，但长期耗用的物料采购，也需要签订合同。3、 货款支付审批程序：财务部付款总经理审批会计审核采购经办人填制用款申请单 会计：月末编制报表报送给总经理、股东会计把付款数据及时填制在应付账款明细表4、办理货款支付审批程序的用款申请单（除采购定金）要附上以下资料：（1）经审批的采购合同，没有合同的则附上经审批的采购申请单； / 传播优秀Word版文档 ，希望对您有帮助，可双击去除！（2）仓库签发的验收入库单；（3）供应商的对账单；（4）供应商开具的发票（由会计附上）。5、货款审批工作流程：采购员：凭齐备无误的付款资料于次月15日前办理用款申请手续会计：当月28日前取得供应商发票，采购员协助跟进采
4、购员：月末核对当月供应商的对账单（参考采购日报），会计复核 注：1、已付过定金或预付款的，要把已付的定金或预付款注明在用款申请单上； 2、填写用款申请单时内容必须真实、清析、完整；每次实际付款金额与用款申请单金额不一致时，把已审批的用款申请单复印，并注明本次实付款和未付款金额，以作为下次付款审批的依据； 3、该货款审批主要是针对月结供应商； 4、支付给月结供应商的货款的付款时间为每月 日。二、销售收款管理制度流程：1、为加强财务管理，按期收回货款，加速资金周转，提高公司经济效益，实现销售利润最大化，特制定本制度流程。2、与客户对账应收流程客户对账及应收款流程表1.业务员每月月末与仓库、财务对账
5、，确保送货数量及金额一致2. 业务员传真对账单给客户对账，确保与客户数据一致3.业务员根据客户要求，填制发票开立申请表交财务，后附客户回传的对账单4.财务开具发票5.业务员把发票交客户，并催收货款3、货款到期日前业务员、财务应提前提醒客户付款，财务应及时查收，货款收到应立即通知总经理、业务员，并编制“应收账款明细表”。三费用报销审批程序：1、一般费用报销审批程序：1）费用报销一般是指员工现金报销费用。2）经办人应办理完业务三天内填制费用报销单送达财务部。3）市内交通费：市内外出办理公司事务，一般要求乘坐公共汽车，如属于紧急公务或携带非常重要资料等的确需要乘坐的士的，则事先要与业务主管领导申请同
6、意，报销时要在的士发票后注明从哪里到哪里。4）零星采购：要附上采购申请单和入库单。5）业务招待费：是指招待客人所发生的餐费、娱乐及赠送礼品等所支出的费用，本费用必须本着“必须、合理、节约”的原则从严控制，该费用发生前，要向总经理申请（可电话或书面）同意。 6）总经理审核的内容：主要是审核费用是否属实、合理。7）会计审核的内容：审核所附单据是否齐全，发票是否真实、合法、合理，计算是否准确等。传播优秀Word版文档 ，希望对您有帮助，可双击去除！2、差旅费报销审批程序：1）出差人员应于回到公司后一周内填制差旅费报销单送达财务部。2）总经理审核的内容：主要是审核出差日期、理由、人数、乘坐的交通工具等
7、是否属实。3）会计审核的内容：审核车（船）票、飞机票、交通费、住房费是否真实、合法、合理，计算是否准确等。3、报销审批流程：会计审核总经理审批财务部报销或付款部门经理或主管审核经办人填制费用报销单或差旅费报销单注：1、报销金额超过 元以上，要提前一天给财务报计划；2、逢周 为报销日。4公务借款：1、由于业务招待、零配件采购、出差、外派学习等需要借款的，应按相应的管理制度办好手续后方可到财务部借支。严禁非公务性借款行为。2、 出差回到公司或有关业务办理完毕后，应及时到财务部结清临时借款，多退少补；超过两周未到财务部结清借款的，财务部可从工资中扣收，除非当事人书面说明理由并报总经理审批同意延期，同
8、时抄报财务部。3、借款流程：财务部付款监事或厂长审核总经理、监事审批经办人填制借款单注：借款金额超过 元以上，要提前一天给财务报计划。5.出纳付款流程： 1.出纳根据看到有会计及总经理的签字方可付款，2.付款时没看到有单有据不可报销，要做到见单付款。3.付完款要当天做好现金日报表发会计及总经理邮箱，把当天的银行付款水单跟报销单粘在一起，做到账单相符。四会计管理制度流程：1.税款申报及交纳：各种税款申报及交纳，应符合国家有关税收法规，只能合法节税，不得偷税漏税。税款申报及纳缴流程：税款申报及交纳会计、总经理、审批会计填制纳税申报表2.每月10号前出财务报表及各项明细表及其他事项。五、公司资料、财
9、务资料保管与存档制度一、为加强对公司和财务资料安全性及保密性的管理，对现行办公无纸化、电子数据、网银密码的保管及存档，特制定本制度。传播优秀Word版文档 ，希望对您有帮助，可双击去除！二、采购、销售、人事、行政、仓库等部门的资料由各部门每月应装订成册，自行按月、季、年归档分类保管，不得随意 失销毁，不得携带外出，定期清理时需向行政部门及财务部门申请，经总经理批准后方可作出处理。三、公司的公章、个人印鉴、营业执照、组织机构代码证（数字证书）、许可证书、税务登记证、公章备案证明、公司章程、股东会决议、银行卡（个人卡）等重要资料由总经理负责保管（如总经理出差外地则由总经理指定专人保管），各部门需要
10、使用时必须办理借用手续。四、财务档案管理，财务部每月要将记账凭证装订成册，年度终了打印各项总账及明细帐；公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件、税务申报表和其他有保存价值的资料按月、季、年归档保管；会计档案不得携带外出。五、销售发票（含普通发票、增值税专用发票）由会计或办税员到税务机关领取，并妥善保管，实行专人负责制。六、财务专用章、发票专用章、开户许可证、银行账号、支票、网上银行支付证书由财务部保管及管理。七、网上银行支付证书（授权U盾）及密码、银行卡（个人卡）密码由总经理保管及管理，财务部支付款项时需经总经理授权方可使用。八本制度视公司的实际情况需要可进行修改，从订立之日起执行。 财
11、务部2018年月1月1日鱼知水恩，乃幸福之源也。鱼离不开水，人离不开亲人和朋友，当你处于逆境和灾难时，帮助你一臂之力，渡过难关的人，都是你的亲人和朋友。吃水不忘挖井人，度过苦难，不能忘记援助过你的人。知恩图报，善莫大焉。一个人要想获得幸福，必须懂得感恩。生活需要一颗感恩的心来创造， 一颗感恩的心需要生活来滋养。传播优秀Word版文档 ，希望对您有帮助，可双击去除！一饭之恩，当永世不忘。顺境里给你帮助的人，不能全部称作朋友，但是能够在你逆境时依然愿意援助你，走出困境的人，一定是你要用一生去感谢和珍惜的人。唐代李商隐的晚晴里有这样一句诗：天意怜幽草，人间重晚晴。久遭雨潦之苦的幽草，忽遇晚晴，得以沾
12、沐余辉而平添生意。当一个人闯过难关的时候，一定要记住那些支撑你，陪你一起走过厄运的朋友和亲人，这个世界谁也不亏欠谁，帮你是情分，不帮你是本分。如古人所说：淡看世事去如烟，铭记恩情存如血。学会感恩父母养育之恩，学会感恩朋友的帮助之情，生活里做一个有情有义的人。你要知道，父母，永远是你最亲近的人，是最爱你的人，不管他们的方法怎么错误？可是爱你的心，都是一样的。千万不要因为自己一时的私心，而忘记感恩。我们常常希望别人都对自己有情有义，可是想得到别人你真情，首先你必须先付出真情。你帮助别人，不要记在心里，别人帮助你，你要懂得感恩和感动，而不是当做理所当然。你要知道别人帮你是情分，不帮你是本分。侍父母，
13、要孝顺，对朋友，要真诚。不管你生活的精彩或者混沌，孝顺父母，颐养天年。一父养十子，十子养一父。在这个美好的时代，中华很多的美德都在逐渐消失，做子孝为天，但是总有一些人，自己活在天堂，硬生生的把父母扔进地狱。鱼知水恩，乃幸福之源也。鱼离不开水，人离不开亲人和朋友，当你处于逆境和灾难时，帮助你一臂之力，渡过难关的人，都是你的亲人和朋友。吃水不忘挖井人，度过苦难，不能忘记援助过你的人。知恩图报，善莫大焉。一个人要想获得幸福，必须懂得感恩。生活需要一颗感恩的心来创造， 一颗感恩的心需要生活来滋养。一饭之恩，当永世不忘。顺境里给你帮助的人，不能全部称作朋友，但是能够在你逆境时依然愿意援助你，走出困境的人
14、，一定是你要用一生去感谢和珍惜的人。唐代李商隐的晚晴里有这样一句诗：天意怜幽草，人间重晚晴。久遭雨潦之苦的幽草，忽遇晚晴，得以沾沐余辉而平添生意。当一个人闯过难关的时候，一定要记住那些支撑你，陪你一起走过厄运的朋友和亲人，这个世界谁也不亏欠谁，帮你是情分，不帮你是本分。如古人所说：淡看世事去如烟，铭记恩情存如血。学会感恩父母养育之恩，学会感恩朋友的帮助之情，生活里做一个有情有义的人。你要知道，父母，永远是你最亲近的人，是最爱你的人，不管他们的方法怎么错误？可是爱你的心，都是一样的。千万不要因为自己一时的私心，而忘记感恩。我们常常希望别人都对自己有情有义，可是想得到别人你真情，首先你必须先付出真情。你帮助别人，不要记在心里，别人帮助你，你要懂得感恩和感动，而不是当做理所当然。你要知道别人帮你是情分，不帮你是本分。侍父母，要孝顺，对朋友，要真诚。不管你生活的精彩或者混沌，孝顺父母，颐养天年。一父养十子，十子养一父。在这个美好的时代，中华很多的美德都在逐渐消失，做子孝为天，但是总有一些人，自己活在天堂，硬生生的把父母扔进地狱。传播优秀
