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1、进出口方方面 33月1日日-3月133日2/122提问内容容：7661777 请请问备案案单证是是否就是是在免抵抵退系统统里做的的答：不是是。3/122提问内容容：7661744 我我公司是是出口生生产企业业,实行行免抵退退税制,这个月月收到上上级退回回税款.我做分分录如下下借:银行行存款 10000000 贷:应收补补贴款 10000000请问在财财务报表表上如何何报映这这笔款呢呢?答：请咨咨询有关关专业单单位。4/122提问内容容：7661555 核核销合同同时需要要准备几几份核销销合同申申请表？谢谢！答：一式式三份。5/122提问内容容：7661277 请请问：关关于出口口货物退退(免)
2、税有关关单证备备案中的的出口货货物包括括一般贸贸易出口口和转厂厂出口吗吗？答：申报报出口货货物退（免免）税的的出口货货物不包包括转厂厂出口货货物。6/122提问内容容：7661188 在在关于这这项的文文件中有有看到此此合同是是:是指指国内出出卖人转转移标的的物的所所有权于于国内买买受人,买受人人支付价价款的合合同.那么请问问:该段段话是否否针对外外贸出口口企业而而言,生生产型出出口企业业就不用用这个合合同.(也没有有与国内内买受人人签订的的这类合合同)答：文件件要求对对外贸企企业购货货合同和和生产企企业收购购非自产产货物出出口的购购销合同同需作备备案，另另对所有有出口企企业我局局都要求求对其
3、出出口合同同进行备备案。7/122提问内容容：7661122 一一般贸易易出口销销售究竟竟作直接接出口销销售参与与免、抵抵、退计计算还是是作内销销处理？请回复复于国税税网有问问有答栏栏目，谢谢谢！答：一般般贸易出出口参与与“免、抵抵、退”税计算算。8/122提问内容容：7661033 国国税要求求企业做做免抵退退操作时时，有的的企业按按六大类类型企业业申报；有的企企业按非非六大类类型企业业申报。请请问何为为六大类类型企业业？何为为非六大大类型企企业？答：根据据国税发发2000464号号文件规规定，企企业有下下列情形形之一的的，自发发生之日日起两年年内，出出口企业业申报出出口货物物退（免免）税时
4、时，必须须提供出出口收汇汇核销单单，方可可计算出出口退（免免）税。1、 纳税信用用等级评评定为CC级或级级；2、 未在规定定期限内内办理出出口退（免免）税登登记的；3、 财务会计计制度不不健全，日日常申报报出口货货物退（免免）税时时多次出出现错误误或不准准确情况况的；4、 办理出口口退（免免）税登登记不满满一年的的；5、 有偷税、逃逃避追缴缴欠税、骗骗取出口口退税、抗抗税、虚虚开增值值税专用用发票等等涉税违违法行为为记录的的；6、 有违反税税收法律律、法规规及出口口退（免免）税管管理规定定其他行行为的。不属于上上述六类类型企业业的，可可先计算算出口退退税，再再在规定定期限内内补齐核核销单。9/
5、122提问内容容：7660988 您您好，我我想请问问一下，出出口企业业每次向向税局申申报出口口退税，资资料正确确齐全，税税局工作作人员受受理后，有有没有一一份受理理回执给给企业留留存的呀呀，且受受理后，企企业可以以在多久久以后收收到退税税款呀，东东莞国税税有没有有一个时时间规定定呀！谢谢谢，请请回复。答：1、目目前暂没没有申报报回执给给企业留留存，但但对出口口货物退退（免）税税申报情情况都进进行登记记。2、一般般情况下下，企业业在申报报后的33-4个个月办理理退税。10/112提问内容容：7660777 我我公司的的收到一一笔免抵抵退税款款假设为为10000000，请问问这笔数数是不是是要在
6、损损益表中中的补贴贴收入中中反映呢呢答：非税税收业务务问题，请请咨询有有关专业业单位。11/112提问内容容：7660711 我我们的出出口由国国外总公公司指定定收货客客户，这这样，就就形成了了我们报报关出口口的直接接客户是是总公司司指定的的国外收收货公司司，但我我们的账账上出口口客户记记录的是是总公司司，这种种情况有有没问题题，是被被认可的的吗？答：应记记录购货货公司名名称12/112提问内容容：7660655 我我们是一一家出口口企业，现现在利润润比较低低，外商商也知道道我国有有出口退退税的政政策，所所在出口口货物价价格都较较低。办办理出口口退税申申报后，退退税款到到企业的的时间是是多久呀
7、呀，有没没有什么么方式可可以缩短短这个周周期呀，请请回复，谢谢谢！答：一般般情况下下，企业业在申报报后的33-4个个月办理理退税。1/6提问内容容：7662633 请请问有关关虚拟报报关单的的虚拟规规则说明明在哪里里找得到到?答：请直直接到主主管国税税分局咨咨询2/6提问内容容：生产产出口企企业单证证备案自自查情况况说明书书 有有没有例例文可以以看啊!谢谢答：没有有例文，企企业应根根据本身身的实际际情况进进行撰写写。3/6提问内容容：7662355 免免抵退申申报时，转转厂部分分进项税税需转出出，需转转出的进进项税是是怎样计计算的？答：转出出的进项项税按“转厂额额/总销销售额”的比例例进行转转
8、出4/6提问内容容：7662255 請請問出口口退稅單單證備案案中購貨貨合同指指的是哪哪種合同同是指進料料加工手手冊嗎?急!答：生产产企业应应备案与与外商签签订的购购货合同同030115/9提问内容容：7558599 海关离离岸价超超过海关关电子信信息金额额的5%,出出口企业业检查报报关单的的金额确确实没有有输错,所以,在预申申报时出出口企业业采取了了人工挑挑过,而而在正式式申报时时却通不不过.显显示出错错信息分分别为美元离离岸价(57441.666)超超过海关关(52252)9%以及美元离离岸价(140052.80)超过海海关(1124448)13%.税税局要求求我去海海关改电电子信息息,请
9、问问:我该该如何去去做?答：请留留意出口口退税联联报关单单上的“成交方方式”是FOOB还是是CIFF。如果果是CIIF，请请注意扣扣除运费费和保费费转化成成FOBB价后再再申报。0302217/118提问内容容：7559399 在在免抵退退系统中中进出口口报关单单明细录录入中，进进口和出出口分别别是以进出口口日期还是以以申报日日期为准？答：为达达到及时时申报的的要求，录录入单证证时，单单证上有有进出口口日期先先按进出出口日期期录入，无无进出口口日期时时，再按按申报日日期录入入。3/188提问内容容：7660444 您您好，请请问:在在本月的的免抵退退录入商商品码时时，有很很多出现现无此此商品码
10、码，这这种情况况应如何何处理?谢谢.答：请暂暂用旧代代码录入入或用邻邻近的商商品代码码录入。6/188提问内容容：7660100 您您好：请请问我司司是C类类企业，收收齐前期期核销单单操作方方法，先先经过预预审，完完成预审审数据的的读入和和处理后后，企业业可以在在“申报系系统-综综合数据据查询-免抵退退基础数数据查询询(全部部)-出出口货物物明细数数据查询询”模式，筛筛选出“信息不不齐”不包含含“H”的报关关单数据据。但是是免抵退退系统筛筛选处运运算关系系没有不不包含，请请问C类类企业收收齐前期期核销单单该如何何操作？谢谢!答：请在在筛选画画面，先先设定如如下筛选选条件“单证不不齐标志志 包含
11、含H”并且“信息不不齐标志志 包含含 H”后，然然后再在在条件列列表中选选中“信息不不齐标志志 包含含H”哪一条条，再点点击左边边的“取反”键（注注意这时时“信息不不齐标志志 包含含H”前面就就会多一一个“！”，这就就表示设设置成功功了），再再按“确定”键，就就可以筛筛选出你你想要的的数据了了。2/111提问内容容：7663833请问，我我公司22月份有有张转厂厂出口报报关单币币别误将将港币报报成美元元，现在在申请删删单中（尚尚未办好好，不知知可否删删除）请请问2月月份“免抵退退”是否要要申报此此单？该该如何报报？如果果未删掉掉，请问问在3月月份补申申报行吗吗？答：可按按删单重重报的正正确报关
12、关单申报报.3/111提问内容容：7663800您好! 我想咨咨询对于于免抵退退在分局局审核后后回来读读入税局局反馈信信息时:对于税税局反馈馈回来的的结果读读入后，系系统提示示是“上表为为反馈信信息与原原申报数数据不一一致的项项目，确确实要用用反馈信信息更新新原申报报数据吗吗？ 是是 否否” 内内容是如如：原币币汇率“本系统统原值7780.73 反反馈信息息值 7780.729985”等,请请指点。 答：按按”是”即可.4/111提问内容容：7663955自出口退退税申报报系统升升级至66.3版版后,我我公司系系统无法法进行每每月的数数据备份份,然后后弹出一一条错误误信息(出错:不能创创建文件
13、件),系系统会重重新进入入。试过过重新下下载重装装，都是是同样的的情况。请留意申申报系统统中“系统维维护系统配配置系统参参数设置置与修改改”中的“系统备备份数路路径”的设置置，注意意该路径径绝对不不能与申申报系统统的路径径相同，也也不能设设为只读读的盘符符（如光光盘）。5/111提问内容容：7663699请问，何何时可下下载免抵抵退7.0新版版及新的的退税率率？ 答：在在完成220077年2月月申报审审核工作作后，企企业就可可以自行行在中国国出口退退税咨询询网下载载7.00版使用用。6/111提问内容容：7663588我司纸箱箱出口到到福田保保税区，入入保税仓仓。我司司客户联联想国际际从保税税
14、仓中提提取纸箱箱用来包包装电脑脑（注该该人客也也在福田田保税区区内）纸纸箱出保保税区是是，因为为不是实实际离境境出仓，而而是在保保税区转转仓，所所以没有有出境备备案清单单提供。 现贵局局要求提提供清单单，我司司很难提提供，问问是否可可以考虑虑我公司司的特殊殊情况，作作特殊对对待。 能不不能这样样我公司司不在报报关单上上注明退退税和以以后不打打印黄单单呢？ 望贵局局给尽快快给予回回复。或或给我一一个询问问电话，找找到关于于此事的的负责人人。本人人不胜感感激。谢谢谢出口企业业出口货货物经保保税区出出口的，必必须严格格按国税税发2200001665号文文规定,申报出出口退税税时需提提供对应应的“中华人人民共和和国海关关保税区区出境货货物备案案清单”（复印印件），才才可办理理退税,否则视视同内销销征税。7/111提问内容容：7663999什么是出出口价差差?与转厂价价差一样样吗?企业如何何申报价价差?有无固定定格式申申报,何何时开始始必须申申报? 答：出出口价差差是指出出口货物物实际离离岸价与与报关价价之间的的差异。根根据国税税发220022111号文件件规定，企企业应以以出口货货物实际际离岸价价申报“免、抵抵、退”税。8/111提问内容容：7663511出口有22007703001A生生产企业业版了.我们能能不能尽尽快升级级呢?实实在是商商品代
