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1、小额支付系统往来账业务操作流程1目的本文件规定了XX农村银行（以下简称“本行”）小额支付系统往来业务操作流程和控制要点，旨在保障小额支付系统高效、安全、稳健运行，加速资金周转，防范支付风险。 2适用范围本文件适用于本行营业机构办理的小额支付系统往来账业务。3定义、缩写与分类3.1定义 小额支付系统是中国的一个双边净额支付系统，它基于中国国家现代支付系统（CNAPS）的基础设施，主要处理跨行同城、异地纸质凭证截流的借记支付业务以及金额在规定起点以下的小额贷记支付业务。3.2缩写无3.3分类无4职责与权限部门/岗位职责与权限不相容职责支行/会计经理岗负责审核授权。支行/综合柜员（录入员）1) 审核
2、凭证，无误后完成往账数据的录入工作；2) 及时进行账务处理并打印往来账凭证；3) 负责异常信息的检查、分析并及时处理；4) 及时打印、处理查询、查复及其他事务类信息，并专夹配对保管事务类信息凭证； 5) 对领取的小额支付业务专用凭证视同重要空白凭证按有关规定进行登记使用；6) 负责小额支付业务收费及系统规定应办理的其他业务。支行/综合柜员岗（复核员）对录入员提交的内容进行复核。 5原则与基本规定5.1原则1) 不可撤销性原则：小额支付系统处理的支付业务一经轧差即具有支付最终性，不可撤销。各支行收到已轧差的贷记支付业务信息或已轧差的借记支付业务回执信息时应当贷记确定收款人账户；2) 限额管理原则
3、：直接参与者设置净借记限额实施风险控制。直接参与者以及所属间接参与者发起的贷记支付业务和借记支付业务回执只能在净借记限额内支付。净借记限额，是指小额支付系统为开立清算账户的直接参与者设定的、对其发生支付业务的净借记差额进行控制的最高额度；3) 不间断性原则：小额支付系统实行724小时不间断运行。4) 能、审户在上行汇票后查询查复原则：有疑必查，有查必复，查必及时，复必详尽。5)5.2基本规定1) 不得拖延支付、截留、挪用客户和他行资金；2) 不得因清算账户头寸不足影响客户和他行资金的使用。6流程描述与控制要求阶段环节风险点接收环节名称 : 接收来账适用部门 : 支行;适用岗位 : 综合柜员岗;
4、职责要求 : 小额支付系统接收来账。操作规范 : 小额支付系统接收来账。环节名称 : 是否相符适用部门 : 支行;适用岗位 : 综合柜员岗;职责要求 : 系统自动判断。操作规范 : 系统自动判断，户名、账号相符直接入账，不符入系统待销账。环节名称 : 入账打印适用部门 : 支行;适用岗位 : 综合柜员岗;职责要求 : 打印来账凭证。操作规范 : 审核来账账号、户名相符，根据系统提示打印凭证。环节名称 : 收妥回执适用部门 : 客户;适用岗位 : 客户;职责要求 : 收妥回执。操作规范 : 确认并收妥回执。挂账核查环节名称 : 发送查询适用部门 : 支行;适用岗位 : 综合柜员岗;职责要求 :
5、对要素不符业务发出查询申请。操作规范 : 1）对待销账户名、账号不符的来账业务进行核对，打印出挂账凭证；2）通过系统发出包括户名、账号等内容的查询申请。环节名称 : 授权适用部门 : 支行;适用岗位 : 会计经理岗;职责要求 : 负责审核查询内容并授权。操作规范 : 负责审核查询内容，进行授权。 1）授权人必须亲自授权；2）认真审核查询内容；3）登记授权登记簿。环节名称 : 查复适用部门 : 客户;适用岗位 : 相关部门;职责要求 : 及时回复。操作规范 : 及时对查询业务进行回复环节名称 : 是否相符适用部门 : 支行;适用岗位 : 综合柜员岗;职责要求 : 审核账号、户名是否相符。操作规范
6、 : 对收到的查复书进行核对后，审查是否相符，进行相关业务处理。环节名称 : 退汇适用部门 : 支行;适用岗位 : 综合柜员岗;职责要求 : 负责办理小额支付系统退汇业务。操作规范 : 确定为非本行受理或无法入账的来账业务，作退汇处理。退汇业务视同往帐进行处理。环节名称 : 入账打印凭证适用部门 : 支行;适用岗位 : 综合柜员岗;职责要求 : 负责业务处理打印凭证。操作规范 : 确认无误，办理入账，根据综合业务系统提示打印凭证，一联做支行入账凭证，一联做客户入账通知单。环节名称 : 收妥回执适用部门 : 客户;适用岗位 : 客户;职责要求 : 收妥回执。操作规范 : 确认并收妥回执。阶段环节
7、风险点受理客户往账环节名称 : 现金汇款申请适用部门 : 客户;适用岗位 : 客户;职责要求 : 提交现金及有效身份证件，并填写业务委托书。操作规范 : 提交现金,及有效身份证件，按汇出银行要求正确填写业务委托书。环节名称 : 受理适用部门 : 支行;适用岗位 : 综合柜员岗;职责要求 : 负责清点现金、审核凭证。操作规范 : 清点现金是否相符，验明真伪，审核业务委托书金额是否一致，填写是否规范、准确。风险描述:清点现金不仔细,未及时发现假币,造成现金差错。风险等级:高风险控制措施:清点现金应认真仔细，及时发现假币控制部门:支行;控制岗位:综合柜员岗;环节名称 : 联网核查适用部门 : 支行;
8、适用岗位 : 综合柜员岗;职责要求 : 负责联网核查公民身份信息。操作规范 : 联网核查公民身份信息，核查无误的转入后续操作。风险描述:未按人民银行联网查询系统进行查询核实，,未进行客户身份核实,导致客户身份不符。风险等级:低风险控制措施:保持网络畅通，如确有故障应耐心做好解释工作控制部门:支行;控制岗位:综合柜员岗;环节名称 : 转账汇款申请适用部门 : 客户;适用岗位 : 客户;职责要求 : 向开户银行提出汇款申请。操作规范 : 按开户银行要求填制汇款业务委托书及结算账户凭证。环节名称 : 受理适用部门 : 支行;适用岗位 : 综合柜员岗;职责要求 : 负责受理客户提交业务委托书及结算账户
9、凭证。操作规范 : 1)审核业务委托书日期、金额等要素是否正确完整，收付款人名称、收付款人账号、汇入汇出地点、汇入汇出行名是否完整，是否涂改；2)汇款人账户内是否有足够支付的余额。 风险描述:未严格进行审查,导致账务错误,引起纠纷和资金损失。风险等级:高风险控制措施:严格进行审核，规范操作，认真审核受理凭证要素是否齐全、账户余额是否足额。控制部门:支行;控制岗位:综合柜员岗;业务处理环节名称 : 录入往账适用部门 : 支行;适用岗位 : 综合柜员岗;职责要求 : 负责小额支付系统往账录入。操作规范 : 依据业务委托书，进行往账信息录入，提交复核。风险描述:未按客户正当要求录入,收款方地址输入错
10、误,造成客户纠纷。风险等级:低风险控制措施:按要求规范操作，认真仔细控制部门:支行;控制岗位:综合柜员岗;环节名称 : 复核适用部门 : 支行;适用岗位 : 综合柜员岗;职责要求 : 负责小额支付系统往账信息复核。操作规范 : 审查汇款凭证使用是否正确、凭证要素是否齐全，审查无误后，对应复核的要素进行逐项录入复核，其他项也要目测复核。风险描述:未严格执行复核制度,未对往账进行认真复核,造成资金损失。风险等级:高风险控制措施:严格执行复核制度，往账数据必须凭会计账务处理后的原始记账凭证逐笔录入，录入数据必须换人复核，当录入数据与复核数据完全一致后，才可发送往帐数据。严禁一人操作往帐数据录入和复核
11、交易。控制部门:支行;控制岗位:综合柜员岗;环节名称 : 打印凭证适用部门 : 支行;适用岗位 : 综合柜员岗;职责要求 : 按要求打印小额支付业务往账凭证。 操作规范 : 1）账务处理完成后，根据综合业务系统的提示打印小额支付业务往账及收费凭证，核对凭条内容无误交客户签字确认后，将受理单、收费凭证加盖印章后交回客户；2)现金汇款业务根据规定向申请人收取手续费，打印收费凭证并加盖相关业务印章及经办员名章。环节名称 : 收妥回执适用部门 : 客户;适用岗位 : 客户;职责要求 : 核对并收回回执。操作规范 : 1）客户确认所收到的回执单上的账号、名称及金额是否正确；2）现金汇款业务按规定缴纳汇款业务手续费后，领取身份证件、汇款凭证、收费凭证等回执。7检查监督牵头检查部门检查内容检查频次报告路线检查结果利用会计结算部 小额支付系统操作的合规性每年1次经营管理层持续改进内部审计部小额支付系统操作的合规性每年2次董事会、监事会、审计委员会考核、评价、问责.8附件无
