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1、政策法规条例: 出 纳 员 岗 位 职 责发布人: 唐艳发布时间: -11-11政策法规内容: 一、岗位分工。1 根据现金管理条例规定的开支范围合理使用现金。2 负责现金收入管理。库存现金不得超过银行规定的限额（1000元），超出部分在下午4点前及时存入银行(或储蓄所)。如库存现金超过5万元出纳员申请增加保安人员3 不得任意挪用现金和用白条抵充库存。4 根据主管人员审批的借款、报销票据，按照财务制度规定认真审核，确认无误后方可支付现金，对不符合规定的支出或没有经理审批签字，坚决拒付。5 现金要日清月结，账实相符。6 严格执行专用发票、一般发票、资金往来发票管理制度及支票结算制度。7 开出支票、
2、发票或收到支票时，应仔细核对日期，公司名称，金额是否正确，并盖上名章，然后交给对应的会计审核，无误后盖上财务章。8 每周五下班之前应根据本周资金使用情况，编制资金动态表，编制时应注意与银行存款余额相符，如有未达账项应编制“银行存款余额调节表”，编好后报送给经理。9 根据审核无误的记账凭证，登记现金及银行日记账，要求做到账证相符、账账相符、账实相符。10 在每个月的工资发放日，应审核出纳做好的工资表，确认无误并由经理、会计签字审批后按时发放，不得无故拖延发放时间，需要打卡的，应在下午3点半之前及时存入相应员工的银行卡上。11 管理员工的社会保险，并与每个月15号前报送社保报表。在报送报表前应与会
3、计和人事部门确认一下实际参保人数及名单是否准确，会计在工资表中是否已扣除个人缴纳部分。并在每月20号前向地税交纳款项。二、责任。1、应根据审批无误的记账凭证逐笔顺序登记现金日记账、银行日记账，并每天结出余额核对库存，做到日清月结，账实相符。 账实不符自行补足库存2、支付现金必须要经理审批签字。3、支票、发票、汇票、电汇、信汇凭证等票据的名称、内容、日期、数量、印鉴、大小写等项目填写准确无误，并由会计和经理核对其项目内容的完整性和准确性，发现错误后应及时改正。4、不得自行签发“空头支票” ，如果出现严重后果造成损失，承担一切责任。5、 公司的账目余额应对外保密，不得泄露。员工工资实行背对背，不得随意透漏。 6、每月末进行内部审查，由经理对记账凭证及三栏明细账、总账、现金日记账、银行日记账审查
